基于恢復(fù)成本法的排污權(quán)有償使用和交易定價(jià)研究

皮鈺麗

摘要：迄今為止國(guó)內(nèi)大多數(shù)排污權(quán)交易市場(chǎng)中運(yùn)用的模式是總量-分配模式，在此模式下，排污權(quán)有償使用和交易是控制污染物排放總量、促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)和生態(tài)發(fā)展的關(guān)鍵。本文以武漢市排污權(quán)交易活動(dòng)為研究對(duì)象，結(jié)合武漢市四種不同行業(yè)COD（即化學(xué)需氧量排放）排放現(xiàn)狀，采用恢復(fù)成本法構(gòu)建了COD的定價(jià)模型，并就武漢市排污權(quán)有償使用和交易中價(jià)格出現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)一步對(duì)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶的“共抓大保護(hù)”發(fā)展戰(zhàn)略給出可行、前瞻的建議。

Abstract： Up to now， most emission trading markets in China have adopted the total-distribution model. Under this model， the paid use and trading of emission rights are the key to controlling the total emission of pollutants and promoting China's economic and ecological development. This article takes Wuhan's emissions trading activity as the research object， combines the current status of COD （chemical oxygen demand） emissions from four different industries in Wuhan， and uses the recovery cost method to build a COD pricing model. And according the problems arising from the price in the transaction， this article further gives feasible and forward-looking suggestions to the development strategy of "grasping the big protection together" in the Yangtze River Economic Belt.

關(guān)鍵詞：排污權(quán);交易定價(jià);恢復(fù)成本法;化學(xué)需氧量COD;水生態(tài)

中圖分類(lèi)號(hào)：X321? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號(hào)：1006-4311（2020）04-0001-04

0? 引言

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速的增長(zhǎng)，人們對(duì)于生態(tài)環(huán)境的重視程度明顯下降，導(dǎo)致長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶水生態(tài)環(huán)境污染呈現(xiàn)日益嚴(yán)重的趨勢(shì)，長(zhǎng)江面臨的環(huán)境壓力也愈來(lái)愈大。2018年4月26日，習(xí)近平總書(shū)記在武漢主持召開(kāi)深入推進(jìn)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展座談會(huì)，提出不搞大開(kāi)發(fā)，要走生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展之路，在關(guān)系國(guó)家發(fā)展全局的重大戰(zhàn)略指導(dǎo)下，推進(jìn)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展，扎實(shí)推進(jìn)水污染治理，水生態(tài)修復(fù)，水資源利用。

武漢市地處長(zhǎng)江流域中游地帶，是長(zhǎng)江流域十分重要的水源涵養(yǎng)地和我國(guó)主要的生態(tài)屏障。在我國(guó)工業(yè)化、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)化全面發(fā)展的進(jìn)程中，在我國(guó)工業(yè)化進(jìn)程中，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)化的趨勢(shì)也不斷上升，為了更好地調(diào)整和解決環(huán)境容量資源供需矛盾，減輕環(huán)境壓力造成的經(jīng)濟(jì)損失，排污權(quán)有償使用和交易制度在我國(guó)的實(shí)行已刻不容緩。湖北省從2008年起開(kāi)始推行對(duì)新企業(yè)進(jìn)行排污權(quán)有償使用政策，針對(duì)化學(xué)需氧量（COD）初始配額需要有償取。2014 年 8 月，國(guó)務(wù)院辦公廳出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)排污權(quán)有償使用和交易試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，我國(guó)有過(guò)半省市相繼開(kāi)展排污權(quán)有償使用和交易制度[1]。其中2015年，作為中國(guó)中部最大的工業(yè)和商業(yè)城市，也是國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)的工業(yè)城市的武漢市，被選為試點(diǎn)城市進(jìn)行排污權(quán)有償使用和交易試點(diǎn)，試點(diǎn)企業(yè)絕大多數(shù)為民營(yíng)企業(yè)，這些聚集區(qū)位于武漢的青山和漢陽(yáng)工業(yè)區(qū)。2016 年 11 月，湖北省人民政府頒布了《湖北省主要污染物排污權(quán)有償使用和交易辦法》，武漢市排污權(quán)交易試點(diǎn)工作進(jìn)入了新的歷史階段，排污權(quán)交易制度在武漢市的實(shí)行得到了較為積極的響應(yīng)。其中，武漢市排污權(quán)交易一級(jí)市場(chǎng)的交易初始分配中采取有償、無(wú)償這兩種方式相結(jié)合。無(wú)償分配是對(duì)于老企業(yè)而言，而對(duì)于新建或改建企業(yè)，則必須采取排污權(quán)交易有償取得[2]。

排污權(quán)有償使用和交易制度的本意為了突出資源在環(huán)境能力方面的價(jià)值，將使用這種資源所產(chǎn)生的外部費(fèi)用的內(nèi)部化，提高資源配置效率，其中排放一定額度的初始交易價(jià)格是有償使用政策的關(guān)鍵?；瘜W(xué)需氧量排放的初始分配價(jià)格不宜定價(jià)過(guò)高或過(guò)低，否則可能會(huì)起到一定的反作用。比如，若定價(jià)過(guò)低，可能對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)起不到激勵(lì)它們利用排污權(quán)交易去降低污染物排放的效果;定價(jià)過(guò)高，企業(yè)支付壓力大，交易市場(chǎng)不能很好地形成并發(fā)展下去，超污企業(yè)的管理困難[3]。因此，在一個(gè)地區(qū)中，制定相應(yīng)合理地化學(xué)需氧量排放的排污權(quán)初始分配價(jià)格是非常有必要的，確定了合理的初始分配價(jià)格，才能確定發(fā)揮排污權(quán)有償使用和交易對(duì)水體污染治理的作用。由于試點(diǎn)企業(yè)在排放結(jié)構(gòu)、排放強(qiáng)度和排放影響范圍等方面存在差異，在確定COD的有償使用價(jià)格時(shí)，還考慮了行業(yè)和地區(qū)之間的差異。本文將結(jié)合企業(yè)COD污染物治理成本、行業(yè)和地區(qū)差異系數(shù)進(jìn)行模型分析，并提出相關(guān)可行性建議。

1? 武漢市COD排污權(quán)有償使用定價(jià)方法

1.1 定價(jià)方法的確定

排污權(quán)有償使用中起決定性作用的環(huán)節(jié)是確定初始排污權(quán)交易價(jià)格。目前國(guó)內(nèi)關(guān)于初始排污權(quán)交易定價(jià)最常使用的方法是影子價(jià)格法和恢復(fù)成本法。在閱讀大量文獻(xiàn)的過(guò)程中，了解到國(guó)內(nèi)已有多名的學(xué)者及教授對(duì)排污權(quán)有償使用價(jià)格的定價(jià)方法進(jìn)行了相關(guān)的研究，畢軍[4]、褚益萍[5]、劉婷[6]等人分別在2007年、2011年、2011年、2013年采用了恢復(fù)成本法對(duì)主要污染物初始排污權(quán)價(jià)格進(jìn)行了計(jì)算，建立了定價(jià)模型;而林云華[7]、顏蕾[8]、胡民[9]、范劉洋[10]等則采用了影子價(jià)格法建立起排污權(quán)有償使用定價(jià)模型。

為了更好地區(qū)別兩種初始排污權(quán)交易定價(jià)方法，作了如表1進(jìn)行比較。

本文的主要目的是根據(jù)武漢市不同地區(qū)COD排放的現(xiàn)狀，計(jì)算該地區(qū)的初始排放交易價(jià)格，選用恢復(fù)成本法構(gòu)建定價(jià)模型。選用恢復(fù)成本法的原因如下：

①恢復(fù)成本法較方便計(jì)算，數(shù)據(jù)易獲取;

②使用恢復(fù)成本法可以較為綜合地去確定初始排污權(quán)交易價(jià)格。國(guó)內(nèi)各試點(diǎn)城市和地區(qū)在定價(jià)時(shí)會(huì)根據(jù)當(dāng)?shù)馗餍袠I(yè)的污染物平均處理成本，同時(shí)還會(huì)考慮該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，從而共同確定其初始排污權(quán)交易價(jià)格;

③恢復(fù)成本法更能體現(xiàn)出排污權(quán)交易定價(jià)的實(shí)質(zhì)?；謴?fù)成本是對(duì)環(huán)境資源破壞造成經(jīng)濟(jì)損失的最低估值，將污染物治理成本列入公式中，同時(shí)結(jié)合了地區(qū)與行業(yè)之間的差異系數(shù)，更大程度地體現(xiàn)了環(huán)境資源的價(jià)值和稀缺程度。

1.2 定價(jià)模型構(gòu)建

恢復(fù)成本法構(gòu)建武漢市化學(xué)需氧量排放的定價(jià)模型，在確定不同行業(yè)化學(xué)需氧量排放平均治理成本的基礎(chǔ)上，乘于行業(yè)差異系數(shù)和地區(qū)差異系數(shù)，最終確定武漢市不同行業(yè)化學(xué)需氧量排放的初始交易價(jià)格。具體公式如下：

其中：Prs代表 s 地區(qū) r 行業(yè)化學(xué)需氧量排污權(quán)的有償使用初始價(jià)格;Cr 代表 r 行業(yè)化學(xué)需氧量的平均治理成本;Br代表 r 行業(yè)的行業(yè)調(diào)整系數(shù);As代表 s 地區(qū)的地區(qū)差異調(diào)整系數(shù)。

1.3 模型參數(shù)取值

1.3.1 污染物治理平均成本Cr

企業(yè)的化學(xué)需氧量治理成本主要由企業(yè)污水處理設(shè)施建設(shè)總費(fèi)用、折舊費(fèi)用和污水處理設(shè)施運(yùn)行費(fèi)用構(gòu)成。企業(yè)減少1t化學(xué)需氧量所需支付的治理成本，便可認(rèn)為是化學(xué)需氧量污染治理的單位平均成本。

通過(guò)初步調(diào)研及計(jì)算獲得行業(yè)排污處理的基本成本Cr[11]：

其中：Ps折代表某行業(yè) s 企業(yè)污染處理設(shè)備的折舊費(fèi)用;Ps運(yùn)代表某行業(yè) s 企業(yè)污染處理設(shè)備的運(yùn)行費(fèi)用;es產(chǎn)代表某行業(yè) s 企業(yè)化學(xué)需氧量的產(chǎn)生量;es排代表某行業(yè)s企業(yè)化學(xué)需氧量的排放量;n 代表該行業(yè)的企業(yè)個(gè)數(shù)。

1.3.2 地區(qū)差異系數(shù)As

①層次結(jié)構(gòu)模型構(gòu)建。

地區(qū)差異系數(shù)As包含不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件、社會(huì)狀況和環(huán)境狀況的差異，它反映了地區(qū)各種因素差異對(duì)于初始排污權(quán)交易價(jià)格的影響。其中每種因素中又含有若干個(gè)定性和定量因子，因此應(yīng)運(yùn)用層次分析法進(jìn)行定性和定量相結(jié)合的分析。

綜合考慮了區(qū)域社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境狀況，地區(qū)差異系數(shù)影響因素的層次結(jié)構(gòu)構(gòu)建見(jiàn)圖1。

②指標(biāo)權(quán)重賦值。

構(gòu)建層次結(jié)構(gòu)模型后，由于在地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的進(jìn)程中，設(shè)定的各個(gè)因子對(duì)價(jià)格的影響和引起的效應(yīng)是不同的，所以應(yīng)對(duì)各個(gè)具體指標(biāo)賦予其相應(yīng)的權(quán)系數(shù)。

③指標(biāo)無(wú)量綱化。

為了解決按維度聚合不同指標(biāo)的困難問(wèn)題，有必要對(duì)每個(gè)指標(biāo)進(jìn)行維度消除操作。這里使用模糊級(jí)數(shù)的隸屬度函數(shù)來(lái)計(jì)算單個(gè)索引的值。

設(shè)X1、X2分別表示某一項(xiàng)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)值和最值，則無(wú)量綱化計(jì)算公式為：

Y=（X1/X2），若X為正作用指標(biāo)。

Y=（X2/X1），若X為負(fù)作用指標(biāo)。

④地區(qū)差異系數(shù)計(jì)算。

考慮到不同評(píng)價(jià)指標(biāo)的互補(bǔ)性和評(píng)價(jià)體系的疊加性，選擇了加權(quán)和綜合評(píng)價(jià)模型。其表達(dá)式為：

式中， As為地區(qū)差異系數(shù);Wi為各評(píng)價(jià)指標(biāo)的相對(duì)權(quán)重;Pi為各評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)分值;n為評(píng)價(jià)指標(biāo)項(xiàng)數(shù)。

1.3.3 行業(yè)差異系數(shù)Br

行業(yè)調(diào)整系數(shù)由各地區(qū)的當(dāng)?shù)卣疀Q定給出，而同時(shí)無(wú)法確定各地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)布局、產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，因此在此暫時(shí)不考慮，行業(yè)調(diào)整系數(shù)都取1。

2? 武漢市COD排污權(quán)有償使用定價(jià)計(jì)算

2.1 通過(guò)初步調(diào)研及計(jì)算獲得行業(yè)排污處理的基本成本Cr

以武漢市化學(xué)需氧量排污現(xiàn)狀為例，初步選擇化工、電力、飲料制造業(yè)、印刷等水污染重點(diǎn)行業(yè)為代表，根據(jù)公式（2），確定其行業(yè)的污染處理成本。各行業(yè)的平均處理成本見(jiàn)表2。

2.2 行業(yè)調(diào)整系數(shù)Br計(jì)算

行業(yè)調(diào)整系數(shù)由各地區(qū)的當(dāng)?shù)卣疀Q定，而同時(shí)無(wú)法確定各地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)布局、產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，因此在此暫時(shí)不考慮，行業(yè)調(diào)整系數(shù)都取1。

2.3 地區(qū)差異調(diào)整系數(shù)As計(jì)算

根據(jù)武漢市不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度與差異，對(duì)初始排污權(quán)交易有償使用價(jià)格予以一定的修正。具體地區(qū)差異系數(shù)如表3所示。

2.4 初始排污權(quán)交易有償使用價(jià)格Prs計(jì)算

結(jié)合各特色行業(yè)的平均成本，污染控制的行業(yè)特點(diǎn)、區(qū)域分化系數(shù)，得到武漢市不同四個(gè)行業(yè)的排污權(quán)有償使用價(jià)格，結(jié)果見(jiàn)表4。

2.5 結(jié)論分析

結(jié)合最終表4的結(jié)果，可看出這四個(gè)行業(yè)的COD排污權(quán)有償使用初始價(jià)格差異較大，其中COD排污權(quán)有償使用初始價(jià)格最低的行業(yè)是電力行業(yè)，價(jià)格為3.8元/kg;COD排污權(quán)有償使用初始價(jià)格最高的行業(yè)是飲料制造業(yè)，價(jià)格為18元/kg，兩者相差14.2元/kg。在如此大差異的價(jià)格情況下，必然會(huì)存在某些行業(yè)制定的COD排放有償使用初始價(jià)格不合理的現(xiàn)象。因此，在運(yùn)用恢復(fù)成本法對(duì)COD排污權(quán)有償使用進(jìn)行定價(jià)時(shí)，仍有以下幾點(diǎn)注意事項(xiàng)需要著重考慮：

①初始排污權(quán)交易價(jià)格差異大，可能帶來(lái)不公平性。選取的武漢市4個(gè)不同的行業(yè)中，可見(jiàn)初始排污權(quán)交易價(jià)格差異過(guò)大，以至于不同行業(yè)之間缺乏相對(duì)的可比性，也不利于排污權(quán)在湖北省不同地區(qū)之間的交易，更不利于湖北省與其他省份之間的排放交易。因此，建議國(guó)家盡快就武漢市排污權(quán)有償使用和交易的初始分配價(jià)格設(shè)定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)不同省市、不同行業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和環(huán)境污染狀況設(shè)定相應(yīng)的權(quán)重。

②初始排污權(quán)交易價(jià)格由于考慮因素不全，導(dǎo)致價(jià)格設(shè)置不合理。初始排污權(quán)交易價(jià)格是排污權(quán)交易的重要保障，如果定價(jià)不合理，將會(huì)導(dǎo)致武漢市的排污權(quán)交易市場(chǎng)出現(xiàn)不活躍甚至萎靡的現(xiàn)象，同時(shí)也會(huì)大大降低其政策措施在治理和控制污水上的作用。所以在定價(jià)時(shí)，應(yīng)該考慮不同地區(qū)、不同行業(yè)的特點(diǎn)，結(jié)合環(huán)境容量資源的需求，再確立地區(qū)或者行業(yè)的環(huán)境容量有償使用價(jià)格。

③相對(duì)于長(zhǎng)江流域，初始排污權(quán)交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同區(qū)塊適當(dāng)調(diào)整。長(zhǎng)江流域作為我國(guó)的母親河，橫跨19個(gè)省級(jí)行政區(qū)。在排污權(quán)交易活動(dòng)中，確立好合理的初始排污權(quán)交易價(jià)格是各省交易活動(dòng)成功進(jìn)行的關(guān)鍵一步，也是長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶“共抓大保護(hù)”政策中治理污水得以全面實(shí)行的重要一步。因此，國(guó)家在確立各省相關(guān)地區(qū)初始排污權(quán)交易價(jià)格之前，可先考慮長(zhǎng)江流域的上、中、下游區(qū)域，對(duì)各個(gè)區(qū)域的水質(zhì)、污染物等情況進(jìn)行研究分析，在三個(gè)區(qū)域中分別統(tǒng)一一個(gè)較為合理的初始排污權(quán)交易價(jià)格區(qū)間。確立好三大區(qū)域合理價(jià)格區(qū)間后，再根據(jù)各省的地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及行業(yè)特點(diǎn)與差異，進(jìn)一步對(duì)各省級(jí)地區(qū)的各個(gè)企業(yè)給出合理的初始排污權(quán)交易價(jià)格。

3? 結(jié)語(yǔ)

結(jié)合武漢市工業(yè)、城市發(fā)展的特征和環(huán)境壓力帶來(lái)的問(wèn)題，本文以恢復(fù)成本法為核心，綜合考慮化學(xué)需氧量污染治理成本、地區(qū)差異調(diào)整系數(shù)及行業(yè)差異調(diào)整系數(shù)，初步構(gòu)建了武漢市化學(xué)需氧量排污權(quán)有償使用和交易定價(jià)方法。選取的四個(gè)較具代表性的行業(yè)當(dāng)中，價(jià)格由高到低依次是飲料制造業(yè)、化工、印刷、電力行業(yè)。武漢市不同行業(yè)的化學(xué)需氧量平均治污成本差異較大，同時(shí)武漢市的行業(yè)化學(xué)需氧量的初始排污權(quán)交易價(jià)格差異也比較大，會(huì)造成一定交易的不公平性。因此，在確定各個(gè)省市各個(gè)行業(yè)的COD初始排污權(quán)交易價(jià)格時(shí)，應(yīng)考慮到各流域以及各地區(qū)的特點(diǎn)，結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和環(huán)境容量資源的需求，設(shè)定相應(yīng)權(quán)重，最終合理地給出相應(yīng)的COD初始排污權(quán)交易價(jià)格。

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