農(nóng)戶信用合作融資風(fēng)險管理研究

鄧漢琨

摘要：農(nóng)戶信用合作融資的出現(xiàn)為農(nóng)戶融資提供了另外一種渠道，但是在其發(fā)展過程中也存在著一些風(fēng)險：缺乏相關(guān)具體的法律法規(guī)使得發(fā)展道路缺乏監(jiān)管;農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的脆弱性極易引發(fā)風(fēng)險事件的發(fā)生;合作組織內(nèi)部治理存在問題不利于組織長遠(yuǎn)發(fā)展;沒有具體的信用數(shù)據(jù)使得決策缺乏可驗證性。通過對其加強管理，可以進(jìn)而促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：信用合作? 融資風(fēng)險? 風(fēng)險管理

一、引言

農(nóng)村經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展推動了農(nóng)戶對于資金的大量需求。但銀行貸款門檻高，農(nóng)戶缺乏抵押物使得借款無門[1];并且民間借貸風(fēng)險又大，使得農(nóng)戶在資金需求上難以滿足。所以，要進(jìn)一步尋索適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)戶需求的融資信貸模式，更好地滿足鄉(xiāng)村振興多樣化金融需求。

農(nóng)戶信用合作融資方式的出現(xiàn)在一定程度上解決了農(nóng)戶融資難的問題，為農(nóng)戶在貸款渠道上提供了新路徑。習(xí)總書記提出的“三位一體”：生產(chǎn)、供銷、信用的綜合合作，為實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、新時代農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展指明了方向。三位一體中的“信用”就包含了農(nóng)戶信用合作融資這一農(nóng)戶融資模式，且這一模式的發(fā)展已經(jīng)取得了一定的成就。

在農(nóng)戶信用合作融資的探索初期，出現(xiàn)了部分信用合作演變成了合作社或牽頭企業(yè)的“集資”行為、向社外人員發(fā)放貸款、利率倒掛[2]等現(xiàn)象。介于農(nóng)村經(jīng)濟具有脆弱性，農(nóng)戶的抗風(fēng)險能力弱，對于意外風(fēng)險事故的發(fā)生可能會摧毀農(nóng)戶的內(nèi)心防設(shè)。所以面臨農(nóng)戶信用合作融資在發(fā)展中的諸多風(fēng)險問題，需要在農(nóng)戶信用合作融資的發(fā)展模式和方向上加強管理及引導(dǎo)，將已有風(fēng)險控制住，對未有風(fēng)險“未雨綢繆”，以使得信用合作融資能夠做大做強。

二、農(nóng)戶信用合作融資風(fēng)險管理的必要性

對于農(nóng)戶信用合作融資存在的風(fēng)險及問題，如果我們對這些問題進(jìn)行進(jìn)一步的分析，可以更加明確目前發(fā)展道路中存在的問題及誘導(dǎo)原因。對風(fēng)險的預(yù)防、控制及糾正是保證目標(biāo)實現(xiàn)的重要一步，因此為了更好的為農(nóng)戶解決融資難、推動農(nóng)戶信用合作組織更好的發(fā)展，風(fēng)險管理必不可少，它的益處體現(xiàn)在多個方面。

（一）風(fēng)險管理有利于減少風(fēng)險事件的發(fā)生

加強風(fēng)險管理有利于政府找到需要改進(jìn)的主要著眼點，幫助政府建立更具有科學(xué)性和可持續(xù)性的農(nóng)戶融資政策，防止不合理的運行機制出現(xiàn)在信用合作融資中。即可以通過促進(jìn)政府對政策的完善，減少監(jiān)管漏洞，提供良好的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，進(jìn)而較少風(fēng)險事件的發(fā)生。由于農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)覆蓋率、可得性和滿意率較低[3]，而相關(guān)制度的完善有利于促進(jìn)農(nóng)村普惠金融服務(wù)的發(fā)展。擴大了的農(nóng)村的經(jīng)濟供給使得農(nóng)戶易于融資，最終利于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的推進(jìn)。

（二）風(fēng)險管理促進(jìn)農(nóng)戶合作組織的發(fā)展

找到農(nóng)戶信用合作組織內(nèi)部的風(fēng)險點，通過對風(fēng)險點的控制及改善促進(jìn)合作組織應(yīng)對風(fēng)險的能力，提升經(jīng)營環(huán)境。合作組織內(nèi)部可以提前制定好意外控制方案，有利于在出現(xiàn)意外融資問題時有相應(yīng)的相關(guān)解決方案，保證合作組織的平穩(wěn)運營。另外，通過日常的控制與監(jiān)督可以了解合作組織是否發(fā)揮了其職能與價值，把握其發(fā)展方向。內(nèi)部的發(fā)展?fàn)顟B(tài)影響未來發(fā)展目標(biāo)，加強對風(fēng)險的管理，促進(jìn)合作組織的長遠(yuǎn)發(fā)展。也有利于實現(xiàn)利民、為民的目標(biāo)，化解不利因素影響，保證目標(biāo)的實現(xiàn)。

三、農(nóng)戶信用合作融資的風(fēng)險產(chǎn)生原因

雖然我們國家在出臺一系列具有導(dǎo)向意義的政策之后農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展，但我們不能忽略這其中存在的諸多問題，農(nóng)戶信用合作融資的發(fā)展還有許多因素需要考慮。

（一）缺乏相關(guān)具體的法律法規(guī)

首先，在我國的相關(guān)法律法規(guī)中關(guān)于農(nóng)戶信用合作融資的資金用途細(xì)則闡述不夠詳盡，還處于灰色地帶。由于農(nóng)戶信用融資發(fā)展與相關(guān)法律法規(guī)還不能及時保持同步，這就導(dǎo)致了相關(guān)法規(guī)存在滯后性，無法為農(nóng)戶信用合作融資中碰到的實際問題提供一個規(guī)范的行為框架。

其次，處于探索階段的農(nóng)戶信用合作融資還缺乏相應(yīng)的主管部門對信用合作組織的發(fā)展進(jìn)行把控，職責(zé)劃分紊亂，也使得農(nóng)戶信用合作融資在發(fā)展過程中出現(xiàn)問題。再加上缺乏相應(yīng)道德法規(guī)就自然會出現(xiàn)一些類似企業(yè)的亂集資以及非法吸收公眾存款等現(xiàn)象。沒有明確的監(jiān)管部門，就缺乏對資金動向的把控，資金可能會最終流向同一方，那么農(nóng)戶信用合作融資就失去了它的意義，沒有起到對農(nóng)戶扶持的作用，還可能損害社會利益。

（二）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)本身具有脆弱性

我國農(nóng)業(yè)呈現(xiàn)出系統(tǒng)抗干擾能力弱，對氣候變化敏感，時空波動性強和邊緣效應(yīng)顯著等特點。這些特點可以反映出農(nóng)業(yè)生產(chǎn)本身就具有脆弱性，脆弱性表現(xiàn)在極端天氣的影響（干旱、洪澇等），農(nóng)藥的使用增加了農(nóng)作物病蟲害的抗藥性，無形之間增加了農(nóng)戶投入成本;耕種密度和高強度使用土地使土地肥力逐漸下降;農(nóng)業(yè)生產(chǎn)物資成本上升，加大了投入成本。脆弱性的存在使得當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟、生產(chǎn)、生態(tài)環(huán)境等對于自然環(huán)境變化的反應(yīng)程度比較大。也就是說很小的風(fēng)險誘因就可以引發(fā)惡性風(fēng)險事件的發(fā)生，引起“蝴蝶效應(yīng)”。而且農(nóng)戶對于風(fēng)險的承受能力弱，風(fēng)險事件的發(fā)生會打擊農(nóng)戶從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的積極性，不利于農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

（三）合作組織內(nèi)部治理存在問題

農(nóng)戶信用合作組織內(nèi)部制度不完善、業(yè)務(wù)流程不規(guī)范造成的內(nèi)部治理問題，使得農(nóng)戶承擔(dān)合作組織的運營風(fēng)險。農(nóng)戶信用合作融資還處于探索階段，不同地區(qū)的發(fā)展模式都因地制宜，合作組織的建立都是基于當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟和社會大環(huán)境以及農(nóng)戶的需求。進(jìn)而大部分合作社還未能缺乏完整的運營框架體系，即使有的合作組織建立了一定的制度體系，但在實際操作過程中也還存在一些不規(guī)范的地方。

在日常經(jīng)營過程中難免有“人情”的參雜，使得業(yè)務(wù)處理與決策缺乏公允;帶頭企業(yè)或者大戶在關(guān)于貸款的發(fā)放和資金的籌集都起決定性作用，小戶社員難以參與決策。管理者缺乏內(nèi)部控制的思維，沒有建立完善的內(nèi)控體系，存在著多個崗位一個擔(dān)任，沒能做到不相容的崗位要想分離，為內(nèi)部發(fā)生舞弊提供了機會。合作組織內(nèi)部發(fā)生舞弊或勾結(jié)私下挪用農(nóng)戶的保證金或存款，使得農(nóng)戶的個人利益受損。因此如何解決好了內(nèi)部治理的問題，將合作組織的運營機制逐漸向企業(yè)運營的規(guī)范化方向發(fā)展是接下來合作組織發(fā)展中要考慮的問題。

（四）信貸決策缺乏可驗證性

目前我國農(nóng)戶合作組織的貸款決定是基于人與人之間的認(rèn)識，決策者基于個人的理解和看法對貸款進(jìn)行批準(zhǔn)。合作組織內(nèi)部還未有全面的數(shù)據(jù)信息共享平臺，還沒有一個確定的體系來進(jìn)行信用的審核，即信貸決策缺乏可驗證性。這就造成在管理者換任時，新的繼任者沒有決策依據(jù)，難以接手工作，以往工作的可借鑒性不足，不利于合作組織的長遠(yuǎn)發(fā)展。

正式因為缺乏數(shù)據(jù)信息平臺，就使得在農(nóng)戶信用合作融資中出現(xiàn)決策錯誤。在農(nóng)戶信用合作融資的開展中，存在著由于個人不能及時還款造成銀行對合作組織整體的信任度下降，使得合作組織中的成員貸款時難度加大。農(nóng)戶還不上款的一部分原因來自于錯誤的貸款發(fā)放決策，農(nóng)戶的還款能力下降不足以支撐其貸款信用。但是合作組織未能對農(nóng)戶的個人信用數(shù)據(jù)進(jìn)行完整的記錄并及時更新，使得在批準(zhǔn)貸款申請時造成決策失誤，貸款收回的可能性大大降低。少數(shù)信用低的農(nóng)戶卻會造成大部分的損失，這一發(fā)展模式下的信用成本很高。

四、農(nóng)戶信用合作融資中風(fēng)險的應(yīng)對措施

農(nóng)戶信用合作融資在解決農(nóng)戶融資難問題及促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展方面都起到了極大的促進(jìn)作用，但是也存在著一些誘導(dǎo)風(fēng)險事件發(fā)生的因素，比如：對于存在的貸款還不上、業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、制度不完善等，我們要加強引導(dǎo)并給予相對措施。

（一）完善相關(guān)具體的法律法規(guī)

政府要完善相關(guān)法律法規(guī)并明確職責(zé)部門，時刻關(guān)注農(nóng)戶貸款資金的動向。當(dāng)合作組織有專門的人來細(xì)化工作，有專門的運營來劃分業(yè)務(wù)，有專門的業(yè)務(wù)人員來明確責(zé)任，那么那些企圖非法集資妄想吸收公眾存款來滿足一己私欲的人也就無處遁形。

監(jiān)管部門對農(nóng)戶信用合作融資貸來的資金的用途做好把控，以減少亂集資以及非法吸收公眾存款等現(xiàn)象的發(fā)生。農(nóng)戶把合作組織的貸款用在何處、用了多少、用的是否合理，有關(guān)部門及合作組織都需要詳細(xì)了解。一方面可以了解到合作組織目前的資金需求量，另一方面可以對未來的貸款需求有一個可靠的預(yù)算，防止合作組織在上報貸款需求時過于主觀，不切合實際。政府以多種形式發(fā)揮其作用，確保信用合作融資能正面促進(jìn)農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展，消除阻礙農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的障礙，保證信用合作融資穩(wěn)健運行。

（二）提升農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的科技化程度

加大農(nóng)業(yè)方面的科研力度，將最新的種植技術(shù)應(yīng)用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，增強農(nóng)作物的抗旱性、抗?jié)承裕岣咿r(nóng)作物在極端天氣影響下的存活率。培育新一代農(nóng)作物，提高抗蟲害能力，同時減少不必要的農(nóng)藥化學(xué)的使用。降低土地的使用強度，克服短期利益所帶來的對土地?zé)o節(jié)制使用的損傷，加強土地使用管理，使土地間歇性的休耕。更科學(xué)的利用農(nóng)作物秸稈，提高秸稈的利用率，恢復(fù)土地肥力。研發(fā)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)APP，農(nóng)戶可以在線咨詢相關(guān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)問題，為農(nóng)戶普及農(nóng)業(yè)方面的知識，擴寬農(nóng)戶的知識面。另外政府加大農(nóng)業(yè)補貼的力度，建立農(nóng)戶生產(chǎn)過程中面臨問題的應(yīng)急機制，使農(nóng)戶面臨極端天氣、生產(chǎn)中面臨的突發(fā)情況下，損失最小化。將技術(shù)應(yīng)用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有利于降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的脆弱性，提升農(nóng)戶的防范自然災(zāi)害的能力，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的大規(guī)模生產(chǎn)。

（三）規(guī)范化內(nèi)部治理

內(nèi)部治理存在問題會導(dǎo)致合作組織運營不當(dāng)，內(nèi)部治理與組織內(nèi)部的運營規(guī)范性和管理制度密切相關(guān)。內(nèi)部運營不規(guī)范一方面使得農(nóng)戶對于信用合作的職能與作用會產(chǎn)生懷疑，另一方面也不利于信用合作組織在金融機構(gòu)那里樹立良好的信用形象。由此可見，完備內(nèi)部的制度對于農(nóng)戶來說也很重要，那么合作組織到底如何制度化和規(guī)范化呢？合作組織可見借鑒企業(yè)在發(fā)展過程中的制度設(shè)立，再根據(jù)自身的情況來改革自己的日常運營規(guī)范和管理制度。建立合理的、科學(xué)的運營機制，利于促進(jìn)決策的民主化、促進(jìn)信用合作平穩(wěn)運行。管理者加強對內(nèi)控的重視度，構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系，保證在內(nèi)部運營規(guī)范及管理制度完善之后能夠被很好的執(zhí)行，推動合作社高效、規(guī)范地運營。

（四）建立個人信用數(shù)據(jù)共享平臺

可以建立基于互聯(lián)網(wǎng)的“數(shù)據(jù)信息共享平臺”來搭建農(nóng)戶的信用數(shù)據(jù)庫，充分利用互聯(lián)網(wǎng)的作用。通過建立農(nóng)戶信用檔案與公安局以及銀行等金融機構(gòu)進(jìn)行資源共享，隨時了解農(nóng)戶的信用狀況。全國聯(lián)網(wǎng)式的個人信用檔案可以增強個人信息檔案的真實性和完整性，避免由于換任造成的新的管理者缺乏對農(nóng)戶的了解導(dǎo)致的決策失誤。另一關(guān)鍵舉措是及時更新農(nóng)戶的個人信用情況，農(nóng)戶信用合作組織要定期對農(nóng)戶進(jìn)行個人信用調(diào)查并評級。在農(nóng)戶信用上升時，也要適當(dāng)提升其授信額度，使其付出得到回報。

五、結(jié)論

盡管信用合作融資這條道路有很多的潛在風(fēng)險，但是我們必須清醒地看到，進(jìn)行農(nóng)村信用合作融資發(fā)展的主流是好的，我們不能因噎廢食，信用合作融資著實解決了農(nóng)戶融資難、融資貴的難題。雖然信用合作發(fā)展過程中出現(xiàn)了諸多問題，但是我們不能否定它對于解決農(nóng)戶融資難以及鄉(xiāng)村振興的積極意義。對于合作合作融資存在的問題我們需要有一個清醒的認(rèn)識，并采取相應(yīng)措施加強對合作社的管理和服務(wù)。唯有如此，才能真正發(fā)揮信用合作融資的作用。

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作者單位：浙江農(nóng)林大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院