新形勢(shì)下科研院所紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置與履行職責(zé)研究

尹曉葉　宋文輝　張長(zhǎng)春

[摘要]科研院所紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)作為本單位內(nèi)部專責(zé)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著紀(jì)律檢查和內(nèi)部審計(jì)等重要工作職能。面對(duì)新形勢(shì)新要求，通過思考探索科研院所紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、職責(zé)定位和履職渠道，進(jìn)一步明確責(zé)任分工、找準(zhǔn)工作抓手。

[關(guān)鍵詞]新形勢(shì)? ? 紀(jì)檢? ? 監(jiān)察? ? 審計(jì)機(jī)構(gòu)? ? 職責(zé)

一、科研院所紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé)定位已不適應(yīng)新要求

（一）國(guó)家紀(jì)檢監(jiān)察體制改革持續(xù)深化

黨的十八屆三中全會(huì)對(duì)紀(jì)律檢查體制改革作出頂層設(shè)計(jì)。2014年初，中央成立黨的紀(jì)律檢查體制改革專項(xiàng)小組。2018年3月，國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)正式成立，與中央紀(jì)委合署辦公，國(guó)家監(jiān)察體制改革順利完成。2018年10月，中共中央辦公廳印發(fā)《關(guān)于深化中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委派駐機(jī)構(gòu)改革的意見》，決定在鞏固黨的十八大以來派駐監(jiān)督取得的明顯成效基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委派駐機(jī)構(gòu)改革，完善派駐監(jiān)督體制機(jī)制。

（二）審計(jì)監(jiān)督邁向全面覆蓋新時(shí)代

黨的十九大提出“構(gòu)建黨統(tǒng)一指揮、全面覆蓋、權(quán)威高效的監(jiān)督體系”;為進(jìn)一步加強(qiáng)全國(guó)審計(jì)工作統(tǒng)籌，更好地發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，2018年成立中央審計(jì)委員會(huì);新實(shí)施的《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，對(duì)各單位理順內(nèi)部審計(jì)工作體制機(jī)制、增強(qiáng)內(nèi)審工作獨(dú)立性、加大審計(jì)成果運(yùn)用機(jī)制、強(qiáng)化內(nèi)審咨詢服務(wù)職能等方面提出明確要求。

新形勢(shì)下，科研院所應(yīng)結(jié)合本單位實(shí)際，有效貫徹落實(shí)紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)體制改革精神，找準(zhǔn)工作抓手，履行工作職責(zé)，不斷提升單位自我完善和內(nèi)部治理水平。

二、科研院所紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)存在的問題

為進(jìn)一步全面了解中國(guó)科學(xué)院所屬各單位紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和職責(zé)履行等有關(guān)情況，筆者在中國(guó)科學(xué)院所屬81家單位開展調(diào)研，共收到有效問卷136份。結(jié)合調(diào)研情況，發(fā)現(xiàn)當(dāng)前影響紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)落實(shí)工作職責(zé)的主要問題。

（一）職責(zé)定位需要進(jìn)一步明晰

近年來，中國(guó)科學(xué)院從落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求出發(fā)，探索開展院內(nèi)政治巡視，巡視表明院屬單位一定程度上存在紀(jì)委監(jiān)督責(zé)任落實(shí)不到位、抓面上工作多、抓監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)少、踐行“四種形態(tài)”不夠深入等問題，反映出紀(jì)檢審計(jì)工作未能及時(shí)適應(yīng)新形勢(shì)新要求，導(dǎo)致工作定位不清、職責(zé)界定不準(zhǔn)。調(diào)研顯示，一些單位的紀(jì)檢審計(jì)工作還停留在儀器設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)監(jiān)標(biāo)、人事聘用監(jiān)票等具體業(yè)務(wù)過程的監(jiān)督以及被動(dòng)落實(shí)上級(jí)部署的內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù)上，在突出政治監(jiān)督作用，圍繞促進(jìn)科技創(chuàng)新、成果產(chǎn)出、引進(jìn)培養(yǎng)和穩(wěn)定優(yōu)秀人才等目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，完善內(nèi)部治理水平等方面缺乏深入思考。

（二）工作方法存在明顯短板

不少單位紀(jì)檢審計(jì)工作仍處于被動(dòng)開展?fàn)顟B(tài)，有人甚至認(rèn)為主動(dòng)監(jiān)督執(zhí)紀(jì)與科研院所科研創(chuàng)新的中心工作存在某種程度上的背離，因此缺乏主動(dòng)思考探索的積極性，工作方式方法上存在明顯短板?！皩?duì)研究所組織、機(jī)構(gòu)和干部職工貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策、國(guó)家法律法規(guī)以及院黨組決策情況開展監(jiān)督檢查”的職責(zé)落實(shí)，流于空泛，缺少有效抓手。內(nèi)部審計(jì)工作仍然著重于查錯(cuò)糾弊和審計(jì)發(fā)現(xiàn)具體問題的整改，未能有針對(duì)性地根據(jù)科研工作內(nèi)在需求提供系統(tǒng)化的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)。在推進(jìn)黨風(fēng)廉潔教育和加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)方面流于一般化，未能與科研中心工作緊密結(jié)合，沒有找到行之有效的抓手和切入點(diǎn)，各方面均有待進(jìn)一步創(chuàng)新。

（三）隊(duì)伍建設(shè)和能力素質(zhì)有待進(jìn)一步提升

雖然按照有關(guān)規(guī)定和要求，科研院所在組織機(jī)構(gòu)和人員配備方面，普遍進(jìn)行了調(diào)整和增加，但不少紀(jì)檢審計(jì)干部現(xiàn)有能力素質(zhì)跟不上新形勢(shì)下黨章黨規(guī)與院黨組織的要求，思想認(rèn)識(shí)、工作方式和履職能力都亟待提高。特別是對(duì)信訪初核、線索處置、調(diào)查取證等紀(jì)律檢查工作不熟悉，面對(duì)案件審理、定性量紀(jì)等專業(yè)問題往往力不從心。對(duì)于《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》提出的“對(duì)本單位及所屬單位貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施情況進(jìn)行審計(jì);對(duì)本單位及所屬單位發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施以及年度業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)”，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)一步提高站位、拓寬視野、前瞻思考。對(duì)審計(jì)問題的判斷不能局限于對(duì)照制度找差距，應(yīng)以發(fā)展的前瞻性眼光動(dòng)態(tài)地看待審計(jì)價(jià)值。

三、相關(guān)思考與建議

（一）完善制度保障，理順工作機(jī)制

1.明確紀(jì)檢與審計(jì)機(jī)構(gòu)合署辦公的要求。在被調(diào)研的81家單位中，有68家單位的紀(jì)檢工作與內(nèi)部審計(jì)工作由同一部門承擔(dān)，約67%的被調(diào)研人員認(rèn)為紀(jì)檢部門與審計(jì)部門合署辦公能夠更好地形成合力、有效開展工作。從監(jiān)督主體與工作職能來看，紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)承擔(dān)著落實(shí)紀(jì)檢專責(zé)監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督兩大職能，兩者均是科研院所推進(jìn)廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)、促進(jìn)規(guī)范化管理的有機(jī)組成部分和重要工作抓手，應(yīng)結(jié)合科研院所實(shí)際，明確紀(jì)檢機(jī)構(gòu)與內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)合署辦公的要求。

2.明確紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備要求。被調(diào)研的81家單位中有34家獨(dú)立設(shè)置紀(jì)檢審計(jì)部門，44家由于體量、編制限制或人員限制等原因，與綜合辦公室或黨政辦公室合署辦公，3家與財(cái)務(wù)、人教處或其他部門合署辦公。約62%的被調(diào)研人員認(rèn)為有必要獨(dú)立設(shè)置紀(jì)檢審計(jì)部門，其中約34%的人認(rèn)為應(yīng)按照院有關(guān)要求，體量達(dá)到一定程度就有必要單獨(dú)設(shè)立，否則沒有必要。約48%認(rèn)為達(dá)到職工人數(shù)超過500人且年經(jīng)費(fèi)支出超過3億元時(shí)，應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的紀(jì)檢審計(jì)部門;約40%認(rèn)為職工人數(shù)超過500人（含博士后、項(xiàng)目聘用等流動(dòng)工作人員）時(shí)應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的紀(jì)檢審計(jì)部門;約31%認(rèn)為年經(jīng)費(fèi)支出超過3億元應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的紀(jì)檢審計(jì)部門。對(duì)于人員配備，絕大多數(shù)被調(diào)研人員認(rèn)為專職人員數(shù)量應(yīng)與本單位體量相適應(yīng)，可配備1—3名專職人員。有些人認(rèn)為不能單純以體量確定專職人員數(shù)量，至少應(yīng)配備2名專職人員?？蒲性核鶓?yīng)構(gòu)建起符合黨中央要求并切合自身實(shí)際特點(diǎn)的管理體制，對(duì)于人員達(dá)到一定體量和經(jīng)費(fèi)支出超過一定規(guī)模的單位，應(yīng)獨(dú)立設(shè)置紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)、配備專職工作人員，并直接向本單位黨委、單位行政領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)責(zé)和匯報(bào)工作。對(duì)于人員較少、體量較小的單位，可不獨(dú)立設(shè)置紀(jì)檢審計(jì)工作機(jī)構(gòu)，但應(yīng)據(jù)實(shí)合理配備一定數(shù)量的專兼職紀(jì)檢審計(jì)工作人員，并在本單位黨委、單位行政領(lǐng)導(dǎo)班子直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作、獨(dú)立考核，確保紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)能夠有效開展獨(dú)立監(jiān)督。

（二）聚焦主責(zé)主業(yè)，明確職責(zé)定位

紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變理念、提高認(rèn)識(shí)，全面理解新時(shí)期紀(jì)檢審計(jì)工作定位的變化，深刻領(lǐng)會(huì)新形勢(shì)下黨中央對(duì)紀(jì)檢審計(jì)工作的新要求。圍繞黨章黨規(guī)、《研究所綜合管理?xiàng)l例》《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實(shí)施辦法》等規(guī)定要求，明確紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)“監(jiān)督的再監(jiān)督、檢查的再檢查”的職責(zé)定位。91%以上的調(diào)研人員認(rèn)可紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)履行以下職責(zé)：

1.對(duì)本單位組織、機(jī)構(gòu)和干部職工貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策、國(guó)家法律法規(guī)、院黨組決策、本單位黨政領(lǐng)導(dǎo)班子決策以及落實(shí)廉潔自律情況開展監(jiān)督檢查;

2.組織開展研究所黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，定期向所黨政領(lǐng)導(dǎo)班子報(bào)告本單位黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作情況，提出意見建議;

3.協(xié)助黨委開展黨性黨風(fēng)黨紀(jì)、廉潔從業(yè)、科研誠(chéng)信建設(shè)等方面的宣傳教育，協(xié)助黨委開展廉政談話、提醒談話、誡勉談話等工作;

4.對(duì)本單位及所屬單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和建議，以促進(jìn)單位完善治理、實(shí)現(xiàn)目標(biāo);

5.受理對(duì)本單位組織、機(jī)構(gòu)以及干部職工的檢舉、控告和不服處分的申訴;

6.完成本單位黨政領(lǐng)導(dǎo)班子及上級(jí)紀(jì)檢審計(jì)部門交辦的其他工作任務(wù)。

（三）轉(zhuǎn)變工作方式，找準(zhǔn)切入點(diǎn)和抓手

被調(diào)研人員認(rèn)為紀(jì)檢審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)采取的監(jiān)督方式主要包括：組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督（約97%），協(xié)助組織或督促落實(shí)廉政談話、年度廉政談心談話制度（約95%），組織落實(shí)紀(jì)委約談制度（約92%），根據(jù)工作職責(zé)受理信訪舉報(bào)（約88%），紀(jì)檢審計(jì)部門參與本單位政策規(guī)章制定與修訂過程并從風(fēng)險(xiǎn)防控角度提出意見建議（約87%），組織簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書（約76%），組織實(shí)施黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制宣傳與年度考核（約71%），組織開展內(nèi)控控制體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（65%），紀(jì)檢審計(jì)部門負(fù)責(zé)人列席黨委會(huì)（約58%）。認(rèn)為紀(jì)檢審計(jì)部門不應(yīng)采取的監(jiān)督方式主要包括：參與成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化或產(chǎn)業(yè)化工作中的投資評(píng)估等（約79%），參與開展合同評(píng)審工作（約77%），參與基建、維修改造等工程項(xiàng)目的造價(jià)審核等（68%），參與儀器設(shè)備采購(gòu)監(jiān)標(biāo)工作（約67%），組織協(xié)調(diào)本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作（約46%），參與人事聘用、選拔、考核等監(jiān)票工作（約46%）。

紀(jì)檢審計(jì)部門應(yīng)探索更加有效的監(jiān)督途徑，參與到單位重大事項(xiàng)決策中，參與到單位內(nèi)控體系建設(shè)中，將日常監(jiān)督與制度監(jiān)督有機(jī)結(jié)合起來。協(xié)助黨政領(lǐng)導(dǎo)班子推進(jìn)反腐倡廉、廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)部控制體系建設(shè)，從制度建設(shè)的源頭明確紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)的主責(zé)主業(yè)，將監(jiān)督執(zhí)紀(jì)與日常科研、管理工作相融合，逐步推動(dòng)紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)職能由單純的監(jiān)督向提供有價(jià)值的評(píng)價(jià)、建議、咨詢轉(zhuǎn)變，減少單位管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)科研資源的有效配置，更好發(fā)揮紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)促進(jìn)單位價(jià)值提升的功能。

（四）強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，提升自身能力

在人員選拔上，從相關(guān)部門遴選政治素質(zhì)過硬，熟悉黨規(guī)黨紀(jì)，具有審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律或管理等專業(yè)背景的干部充實(shí)到紀(jì)檢審計(jì)隊(duì)伍中。注重并加強(qiáng)現(xiàn)有紀(jì)檢審計(jì)工作人員專業(yè)能力的培養(yǎng)和提升，通過專業(yè)培訓(xùn)、以干代培、以案代訓(xùn)、上掛鍛煉等方式，促進(jìn)學(xué)做相長(zhǎng)，提高隊(duì)伍能力和素質(zhì)。同時(shí)，堅(jiān)持正人先正己，打鐵必須自身硬，秉持信任不能代替監(jiān)督的原則，探索建立符合科研院所工作實(shí)際的監(jiān)督執(zhí)紀(jì)工作規(guī)范，為監(jiān)督執(zhí)紀(jì)工作提供制度依據(jù)。

綜上所述，科研院所應(yīng)明確紀(jì)檢審計(jì)工作的職責(zé)和定位，加強(qiáng)紀(jì)檢審計(jì)機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督的有機(jī)互補(bǔ)。從自身工作實(shí)際與特點(diǎn)出發(fā)，針對(duì)存在的問題，積極探索有效監(jiān)督方式，使日常監(jiān)督與長(zhǎng)期監(jiān)督有效融合。緊密圍繞保障科技創(chuàng)新事業(yè)的中心工作，堅(jiān)持抓早抓小，發(fā)揮事前預(yù)警與有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)職能，為科技創(chuàng)新活動(dòng)營(yíng)造風(fēng)清氣正的氛圍、提供健康發(fā)展的環(huán)境。

（作者單位：中國(guó)科學(xué)院蘭州化學(xué)物理研究所? 中國(guó)科學(xué)院蘭州分院，郵政編碼：730000，電子郵箱：yinxy@licp.cas.cn）