普惠金融視角下小微企業(yè)金融服務(wù)的現(xiàn)實(shí)困境與路徑選擇

諶爭勇

[摘要]在普惠金融上升為國家戰(zhàn)略的大背景下，如何更好地促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展、提升金融服務(wù)水平、有效緩解融資難問題顯得更加重要。本文以普惠金融為視角，通過開展小微企業(yè)金融服務(wù)審計(jì)調(diào)查，對小微企業(yè)金融服務(wù)面臨的現(xiàn)實(shí)困境和解決路徑進(jìn)行探討。

[關(guān)鍵詞]普惠金融? ? 小微企業(yè)? ? 金融服務(wù)? ? 對策

普惠金融是指為社會所有階層及群體提供廣泛的金融產(chǎn)品與服務(wù)，并且排除價(jià)格（利率）方面的障礙，具有全方位、時(shí)效性、實(shí)惠性等特點(diǎn)。近年來，黨中央、國務(wù)院非常重視小微企業(yè)發(fā)展，多次出臺深化小微企業(yè)金融服務(wù)的政策措施。為深入了解深化小微企業(yè)金融服務(wù)政策在基層的落實(shí)情況，2019年7月至10月，通過綜合運(yùn)用個(gè)別訪談、調(diào)閱資料、問卷調(diào)查、現(xiàn)場查看、非現(xiàn)場數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)比對等方法，在深入A市11家市級銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，12家縣級商業(yè)銀行，9家政府相關(guān)部門、司法機(jī)關(guān)，39家小微企業(yè)，5家擔(dān)保公司、評估公司、保險(xiǎn)公司進(jìn)行審計(jì)調(diào)研的基礎(chǔ)上，詳細(xì)了解了A市深化小微企業(yè)金融服務(wù)（主要是融資）的現(xiàn)狀、問題和成因，在此基礎(chǔ)上提出政策建議。

一、A市小微企業(yè)融資的基本情況

近年來，人民銀行A市中心支行、A市銀保監(jiān)局、A市政府相關(guān)部門不斷疏通貨幣政策傳導(dǎo)渠道、優(yōu)化監(jiān)管政策實(shí)施分類考核、加大財(cái)稅政策支持力度，引導(dǎo)全市銀行業(yè)機(jī)構(gòu)通過設(shè)立小微金融專營機(jī)構(gòu)、建立“盡職免責(zé)”制度、創(chuàng)新信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式、優(yōu)化信貸審批流程、推出減費(fèi)降利措施、強(qiáng)化內(nèi)部考核激勵(lì)機(jī)制、升級風(fēng)險(xiǎn)防控體系、用活支小再貸款和再貼現(xiàn)資金等舉措，促使小微企業(yè)不斷增加貸款、不斷降低融資成本，有效緩解了小微企業(yè)“融資難、融資貴”的問題。

（一）小微企業(yè)貸款余額、戶數(shù)不斷增加，增速較快

按照全口徑統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，小微企業(yè)貸款包括小型微型企業(yè)貸款、個(gè)體工商戶貸款、小微企業(yè)主貸款。截至2019年6月底，A市國標(biāo)全口徑小微企業(yè)貸款客戶34，983戶，較去年同期增加4237戶;貸款余額374.14億元，較去年同期增加42.88億元，增速為12.95%，比同期全市GDP的增長率（6.7%）高出6.25個(gè)百分點(diǎn)。

（二）小微企業(yè)貸款申請戶數(shù)不斷擴(kuò)大，貸款申請獲得率不斷提升

截至2019年6月底，全市小微企業(yè)貸款當(dāng)年累計(jì)申請戶數(shù)11，436戶，累計(jì)發(fā)放戶數(shù)10，881戶，貸款申請獲得率95.15%，相比去年同期分別多出2393戶、2416戶和1.04個(gè)百分點(diǎn)。

（三）小微企業(yè)融資成本不斷下降，企業(yè)獲得感增強(qiáng)

部分銀行機(jī)構(gòu)和企業(yè)反映，小微企業(yè)融資成本有較大幅度的下降。至2019年6月末，A市銀行業(yè)機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款加權(quán)平均利率7.51%，較上年度同期降低0.12%。一是貸款利率下降。郵儲銀行給予普惠型小微企業(yè)貸款利率僅在央行基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上上浮10%的優(yōu)惠，而建行普惠口徑小微企業(yè)貸款平均利率由2016年的6.5%下降至2019年6月末的5%左右。二是附加成本不斷減少。與同類其他貸款相比，小微企業(yè)減少了財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)費(fèi)用等相關(guān)費(fèi)用，除了正常的貸款利息外，只需支付評估費(fèi)（外部評估）和擔(dān)保費(fèi)，貸款成本大幅下降。一般來說，評估費(fèi)為評估價(jià)值的1‰，擔(dān)保費(fèi)為貸款額度的1%至1.5%，貸款低于500萬元（含）的，貸款客戶出1%的擔(dān)保費(fèi)，財(cái)政出1%;貸款高于500萬元的，貸款客戶出1.5%的擔(dān)保費(fèi)，財(cái)政出0.5%。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)“七不準(zhǔn)”“四公開”“兩禁兩限”等規(guī)定落實(shí)比較到位，沒發(fā)現(xiàn)收取“貸款承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)”等中間業(yè)務(wù)費(fèi)用的情況。

（四）貸款擔(dān)保方式有所變化，信用貸款、貼現(xiàn)及買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)余額增加

至2019年6月末，全市小微企業(yè)信用貸款余額26.88億元，比去年同期增加5.59億元;貼現(xiàn)及買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)余額19.81億元，同比增加11.93億元;抵質(zhì)押貸款余額224.17億元，同比增加27.22億元，占比分別同比提高0.76、0.46和2.92個(gè)百分點(diǎn)。全市小微企業(yè)抵質(zhì)押貸款占比由2015年6月的73.07%下降至2019年6月的59.92%。

（五）小微信貸新政作用開始顯現(xiàn)，銀稅貸、無還本續(xù)貸開始增多

一是銀稅合作貸款余額和占比實(shí)現(xiàn)雙升。全市銀稅合作貸款余額由2018年6月末的1.21億元逐漸增至2019年6月末的3.26億元，在小微企業(yè)貸款中的比重也由0.37%上升至0.87%。二是銀稅合作貸款中的純信用貸款余額和占比增幅較大。銀稅合作貸款中的純信用貸款由2018年6月末的0.99億元逐漸增加至2019年6月末的2.96億元，在銀稅合作貸款中的比重由81.64%上升至90.83%。三是小微企業(yè)無還本續(xù)貸余額和占比實(shí)現(xiàn)雙升。小微企業(yè)無還本續(xù)貸余額由2018年6月末的3.96億元逐期上升至2019年6月末的6.16億元，在小微企業(yè)貸款中的占比也由1.12%上升到1.65%。

二、A市小微企業(yè)融資面臨的主要問題

（一）金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)工作質(zhì)效仍有待提升

主要表現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)存貸轉(zhuǎn)化服務(wù)本地經(jīng)濟(jì)增長效率偏低。2019年9月末，全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存貸比例為60.03%，其中，郵儲銀行A市分行、農(nóng)業(yè)銀行A市分行、中國銀行A市分行、A市所轄B縣農(nóng)商行及C縣農(nóng)商行的存貸比例分別為15.92%、39.36%、55.22%、44.10%、49.29%，存貸款轉(zhuǎn)化效率偏低，未能充分發(fā)揮服務(wù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。

（二）“支農(nóng)”“支小”服務(wù)有待提高

個(gè)別農(nóng)商銀行對涉農(nóng)和小微金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新不夠，資金過多地投向有價(jià)證券及投資、同業(yè)市場及存放系統(tǒng)內(nèi)。2019年9月末，全市農(nóng)商銀行系統(tǒng)有價(jià)證券及投資業(yè)務(wù)余額188.79億元，存放同業(yè)款項(xiàng)余額41.38億元，買入返售資產(chǎn)余額24.93億元，存放系統(tǒng)內(nèi)資金余額7.26億元，上述各項(xiàng)資金運(yùn)用余額合計(jì)262.36億元，是同期各項(xiàng)貸款余額的94.17%。另外，不少小微企業(yè)反映，農(nóng)商行貸款利率比國有商業(yè)銀行高，融資成本相對較高。例如，C縣農(nóng)商行小微企業(yè)貸款平均利率為9.97%，A市農(nóng)商行小微企業(yè)貸款平均利率為9.51%，這與其籌資成本、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)等因素有關(guān)，小微企業(yè)呼吁農(nóng)商銀行適當(dāng)降低貸款利率。

（三）小微企業(yè)金融服務(wù)“三個(gè)不低于”目標(biāo)完成情況仍有欠缺

近年來，國家對銀行機(jī)構(gòu)小微企業(yè)金融服務(wù)的監(jiān)管目標(biāo)調(diào)整為“三個(gè)不低于”，從增速、戶數(shù)、申貸獲得率三個(gè)維度考查小微企業(yè)貸款增長情況?！叭齻€(gè)不低于”包括小微企業(yè)貸款增速不低于各項(xiàng)貸款平均增速、小微企業(yè)貸款戶數(shù)不低于上年同期戶數(shù)、小微企業(yè)申貸獲得率不低于上年同期水平。截至2019年6月末，從整體上看，全市銀行業(yè)機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款增速還低于各項(xiàng)貸款的平均增速3.78個(gè)百分點(diǎn)，且單家機(jī)構(gòu)完成情況不佳，全市19家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)中有10家未完成“三個(gè)不低于”目標(biāo)。

（四）銀稅貸、無還本續(xù)貸等政策支持力度還有待加強(qiáng)

審計(jì)調(diào)查顯示，全市銀稅合作貸款和無還本續(xù)貸余額在小微企業(yè)貸款中的占比，2018年6月末為1.57%，2018年12月末為1.85%，2019年6月末為2.52%，雖然呈上升趨勢，但占比依然很低，未達(dá)到預(yù)期效果。

（五）非抵（質(zhì)）押類貸款發(fā)展緩慢，純信用貸款投放力度不大

審計(jì)調(diào)查顯示，截至2019年6月末，全市非抵（質(zhì)）押類貸款在當(dāng)期小微企業(yè)貸款中的占比只有34.79%，其中，保證類貸款同期占比只有27.6%，純信用類為7.18%。而同期抵（質(zhì)）押類貸款所占的比重59.92%，低于25.13個(gè)百分點(diǎn)。純信用類貸款的品種市場推廣度有待提高。

三、制約小微企業(yè)融資的原因分析

（一）銀行方面

1.小微企業(yè)貸款不良率相對較高，金融機(jī)構(gòu)壓力較大。按貸款五級分類劃分，2019年6月末，全市銀行業(yè)機(jī)構(gòu)小型和微型企業(yè)“非正常類貸款”比率為5.62%，高于全部企業(yè)貸款“非正常類貸款”比率約1.85個(gè)百分點(diǎn)。部分銀行機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款不良率顯著高于其各項(xiàng)貸款不良率。例如，工商銀行A市分行普惠小微貸款不良率為4.55%，建設(shè)銀行A市分行小微企業(yè)貸款不良率為4.67%，分別高于其各項(xiàng)貸款不良率3.41和4.14個(gè)百分點(diǎn)。特別是市建設(shè)銀行小微企業(yè)不良貸款總額為5237萬元，均為單戶授信1000萬元以下的小微企業(yè)貸款，這對金融機(jī)構(gòu)發(fā)放小微企業(yè)貸款造成了較大壓力。工商銀行B縣支行由于小微企業(yè)貸款不良率偏高，小微企業(yè)貸款及個(gè)人經(jīng)營性信貸業(yè)務(wù)均已被省分行停牌。

2.小微企業(yè)貸款綜合授信成本高，收益率偏低甚至虧損。小微企業(yè)大多存在財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真現(xiàn)象，信息不對稱尤為嚴(yán)重，導(dǎo)致銀行貸前審查成本、授后跟蹤維護(hù)成本很高。同時(shí)，由于小微企業(yè)貸款單戶金額小，難以形成規(guī)模效應(yīng)，綜合收益率偏低。據(jù)工商銀行A市分行反映，該行小微企業(yè)貸款目前執(zhí)行4.85%的利率，遠(yuǎn)低于實(shí)際承擔(dān)的綜合授信成本5.02%，導(dǎo)致小微企業(yè)業(yè)務(wù)條線一直處于虧損狀態(tài)，僅2019年上半年，工商銀行總行就采用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格優(yōu)惠等措施，共下劃給市工行小微企業(yè)貸款虧損補(bǔ)貼139.92萬元。在政府加大投資、穩(wěn)增長的大背景下，銀行出于風(fēng)險(xiǎn)、成本、收益等方面考慮，信貸資源主要流向基建等政府類背景項(xiàng)目及房地產(chǎn)領(lǐng)域，金融資源配置對小微企業(yè)產(chǎn)生了較大的擠出效應(yīng)，作為驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要?jiǎng)恿Φ男∥⑵髽I(yè)，所獲信貸資源相對有限。

3.小微企業(yè)貸款盡職免責(zé)制度落地難，信貸員“懼貸”心理較重。盡管各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)容忍度設(shè)置、貸款盡職免責(zé)制度等方面給予小微企業(yè)貸款一定的差異化管理，但存在落地難、落實(shí)難的現(xiàn)象。一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件或產(chǎn)生不良貸款，銀行的追責(zé)條款依然較為嚴(yán)格，導(dǎo)致信貸員“懼貸”心理較重，影響了小微企業(yè)貸款營銷的積極性。以郵儲銀行A市分行為例，2018年1月至2019年9月間，該行對普惠型小微企業(yè)貸款共進(jìn)行不良責(zé)任認(rèn)定78筆，認(rèn)定總金額4358.57萬元，其中部分免責(zé)57筆，免責(zé)金額2423.27萬元。經(jīng)濟(jì)處罰233人次，處罰金額17.53萬元;批評教育9人次，紀(jì)律處分3人次。在人員問責(zé)方面，普惠型小微企業(yè)貸款不良責(zé)任認(rèn)定399人次，其中免責(zé)166人次，免責(zé)占比僅為41.6%。

（二）小微企業(yè)方面

1.小微企業(yè)自身存在較多共性短板，難以達(dá)到銀行授信要求。小微企業(yè)多以家族式經(jīng)營為主，規(guī)模小，公司治理結(jié)構(gòu)不健全，主要從事傳統(tǒng)行業(yè)，經(jīng)營產(chǎn)品技術(shù)含量不高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，生命周期短，甚至一些企業(yè)環(huán)保、安全等都不達(dá)標(biāo)，易受宏觀調(diào)控形勢、行業(yè)周期、單一訂單客戶等情況影響。在財(cái)務(wù)管理上，小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，多數(shù)企業(yè)聘用兼職會計(jì)人員，財(cái)務(wù)人員素質(zhì)較低，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，經(jīng)營者只重視稅收與利潤，不重視財(cái)務(wù)報(bào)表，不能出具連續(xù)、真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)報(bào)表。小微企業(yè)大都輕資產(chǎn)、抵押物不足，變現(xiàn)能力較弱。問卷調(diào)查顯示，在87戶申請貸款但被拒絕的小微企業(yè)中，31.7%是由于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況欠佳;42.5%是由于缺少抵押物。

2.許多小微企業(yè)存在借貸瑕疵，難以準(zhǔn)入。不少商業(yè)銀行反映，小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，個(gè)體經(jīng)營主營業(yè)務(wù)收入無有效憑據(jù)證實(shí)，銀行難以作出還款能力評估，個(gè)別企業(yè)存在征信等方面的不良記錄，影響貸款準(zhǔn)入。例如，農(nóng)業(yè)銀行A縣支行近期正式上線的某貸款產(chǎn)品，免擔(dān)保、低利率、秒審批，能為企業(yè)極大地縮減融資成本。然而產(chǎn)品上線兩個(gè)月來，該行聯(lián)系了近200家企業(yè)，其中因各種經(jīng)營處罰和征信問題無法準(zhǔn)入的比例高達(dá)70%以上。A市轄內(nèi)農(nóng)業(yè)銀行D市支行在“兩進(jìn)兩促”“百行進(jìn)萬企”活動(dòng)推進(jìn)過程中，發(fā)現(xiàn)不少存在融資需求的企業(yè)和企業(yè)主存在借貸瑕疵，表現(xiàn)最為突出的問題是存在納稅行政處罰和企業(yè)主個(gè)人不良征信，約占走訪企業(yè)的60%以上。

3.有效抵押擔(dān)保難以落實(shí)，制約企業(yè)融資。小微企業(yè)由于成立時(shí)間較短或經(jīng)營情況一般，大多數(shù)無法提供有效的抵質(zhì)押物，且抵押物折扣率較高。一般而言，土地、房屋的抵押率為70%，機(jī)器設(shè)備為50%，動(dòng)產(chǎn)為25%—30%，專用設(shè)備為10%。小微企業(yè)難以找到合適的擔(dān)保人，效益好的企業(yè)既不愿意給別人作擔(dān)保，也不愿意請人為自己擔(dān)保;效益一般的企業(yè)，銀行又不允許其擔(dān)保，制約企業(yè)融資。例如，A市某家居公司為主營互聯(lián)網(wǎng)批發(fā)銷售的電商公司，上年度銷售收入超千萬元，該企業(yè)融資需求較大，而該公司的經(jīng)營場所為鄉(xiāng)鎮(zhèn)自建房屋，無產(chǎn)權(quán)證明，多次到銀行申請貸款未果。

（三）政府、司法和社會方面

1.擔(dān)保體系不健全，影響小微企業(yè)融資。目前A市共有8家融資性擔(dān)保公司，注冊資本金約10億元。擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金投入不足，擔(dān)保杠桿倍數(shù)偏低，擔(dān)保能力較低，影響了其效用的發(fā)揮。目前全市8家擔(dān)保公司中，除A市融資擔(dān)保公司等2家國有獨(dú)資擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)正常開展外，其余3家因經(jīng)營不善等原因已停業(yè)，有3家擔(dān)保業(yè)務(wù)停滯不前，對小微企業(yè)申貸獲貸的支持力度尚未達(dá)到預(yù)期效果。另外，擔(dān)保公司對擔(dān)保金額及反擔(dān)保物的要求也比較嚴(yán)苛，一定程度上制約了小微企業(yè)融資。例如，A市某科技公司向交通銀行A市分行申請貸款500萬元，客戶用1300萬的全新設(shè)備提供反擔(dān)保，但擔(dān)保公司還需公司法人提供個(gè)人房產(chǎn)進(jìn)行抵押，給該企業(yè)融資造成很大障礙。

2.缺乏統(tǒng)一完善的小微企業(yè)信用信息共享機(jī)制，小微企業(yè)違約成本較低。目前國家發(fā)改委、市場監(jiān)管總局、人民銀行、稅務(wù)總局四部門分別研發(fā)了企業(yè)信息查詢系統(tǒng)，但各系統(tǒng)間缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息共享平臺，而商業(yè)銀行發(fā)放貸款依據(jù)的小微企業(yè)信用數(shù)據(jù)主要來源于人民銀行企業(yè)征信查詢系統(tǒng)中的征信報(bào)告，但該征信報(bào)告顯示信息主要為小微企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的借款和還款記錄，信用資源單一，未將工商、稅務(wù)、公安、環(huán)保等部門對小微企業(yè)的納稅情況、檢查檢驗(yàn)結(jié)果等納入小微企業(yè)信用記錄，導(dǎo)致銀行和企業(yè)信息不對稱，銀行無法有效獲取客戶、選擇客戶，大大增加了銀行的綜合授信成本。同時(shí)，部分小微企業(yè)信用和法制觀念淡薄，由于違約成本較低，惡意逃廢銀行債務(wù)的情況時(shí)有發(fā)生。據(jù)A市轄內(nèi)人民銀行E縣支行反映，近年來E縣共發(fā)生逃廢債5起，涉及企業(yè)及其關(guān)聯(lián)公司12家，累計(jì)逃廢金額4.86億元，影響了該縣的金融生態(tài)環(huán)境，各銀行機(jī)構(gòu)的上級行提高了對該縣企業(yè)放貸的準(zhǔn)入門檻，直接加重了企業(yè)融資難度。

3.小微企業(yè)不良貸款訴訟周期長，清收處置難。由于經(jīng)濟(jì)下行，企業(yè)不良貸款抵押資產(chǎn)價(jià)值大幅縮水，且涉訴企業(yè)大多涉足民間融資，存在民間債務(wù)糾紛，出于政府“維穩(wěn)”要求，商業(yè)銀行通過法院處置小微企業(yè)不良貸款抵押資產(chǎn)的過程中，普遍存在處置難、追償難、執(zhí)行難、變現(xiàn)率低的現(xiàn)象，往往是“贏了官司輸了錢”。2018年至2019年9月末，全市法院系統(tǒng)共收到涉訴金融類案件約2930件，已執(zhí)結(jié)約2650件，申請標(biāo)的的總金額約14.2億元，到位約5.65億元，到位率約39.79%。A市所轄D市農(nóng)商銀行2011年至2019年8月末，涉訴不良貸款勝訴后申請執(zhí)行標(biāo)的共19，855.28萬元，實(shí)際執(zhí)行收回標(biāo)的2048.7萬元，執(zhí)行到位率只有10.32%。在這種機(jī)制下，商業(yè)銀行往往獨(dú)自承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)，故而對小微企業(yè)貸款的發(fā)放顧慮較大。

4.銀行小微和涉農(nóng)貸款投放享受的優(yōu)惠政策難以有效傳導(dǎo)至基層經(jīng)辦行，部分財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)難以落實(shí)到位。大型銀行在小微企業(yè)貸款投放中所享受的稅收優(yōu)惠、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重、經(jīng)濟(jì)資本獎(jiǎng)勵(lì)、降低存款準(zhǔn)備金率等優(yōu)惠政策，主要體現(xiàn)在總行或是省分行層面的報(bào)表上，對基層經(jīng)辦行的激勵(lì)作用很小，難以有效激發(fā)基層行的積極性。據(jù)中國銀行A市分行反映，稅務(wù)部門對該行2018年9月1日至2019年6月期間減免的小微企業(yè)貸款利息收入增值稅79.82萬元就是以省為單位體現(xiàn)在省分行層面的報(bào)表上。此外，受地方財(cái)力限制，金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)的獲得率遠(yuǎn)低于稅收減免政策，中央和省級獎(jiǎng)補(bǔ)資金落實(shí)又優(yōu)于市級及以下。例如，2013年至2015年A市所轄D市某村鎮(zhèn)銀行申請了800萬元新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款定向費(fèi)用補(bǔ)貼，目前只到位500余萬元，還有近300萬元缺口全部為市級及以下財(cái)政資金。

四、對策建議

（一）放寬條件，成立政策性小微企業(yè)銀行

審計(jì)調(diào)查表明，國有大銀行在滿足小微企業(yè)分散性資金需求時(shí)存在信息不對稱、交易成本高、手續(xù)繁瑣、進(jìn)入門檻高、風(fēng)險(xiǎn)大、缺乏足夠財(cái)務(wù)激勵(lì)等問題，因而單純依賴大銀行內(nèi)部單設(shè)小微企業(yè)信貸專營機(jī)構(gòu)、大銀行控股設(shè)立小金融機(jī)構(gòu)等做法，難以有效解決小微企業(yè)融資難問題。美國、日本、韓國等國家在小微企業(yè)扶持方面均設(shè)立了專門的金融機(jī)構(gòu)，以保證小微企業(yè)信貸投入。例如，美國社區(qū)銀行主要依據(jù)與社區(qū)成員長期交往獲取的“軟”信息來發(fā)放貸款，如人品、可信度評價(jià)、企業(yè)收支記錄等，并非倚重其抵押品，通過發(fā)揮“地緣、親緣、人緣”優(yōu)勢，有效匹配小微企業(yè)“短、小、頻、急”的資金需求。因此，針對我國國情，國家相關(guān)部門可在強(qiáng)化金融監(jiān)管和嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適當(dāng)放寬金融市場準(zhǔn)入條件，構(gòu)建與小微企業(yè)貸款供求相匹配、有序競爭的小型金融機(jī)構(gòu)體系，盡快成立由地方政府獨(dú)資或控股的以“專營化、專項(xiàng)化和專業(yè)化”為核心思路的區(qū)域政策性專營民營小微企業(yè)銀行，銀行資本金可來源于地方政府出資設(shè)立的各類政府投資產(chǎn)業(yè)基金或設(shè)立政府性擔(dān)保機(jī)構(gòu)所需資金，并建立審批篩選和優(yōu)勝劣汰機(jī)制、信貸資金反哺機(jī)制和多元化風(fēng)控機(jī)制，制定合理的政策性融資支持退出機(jī)制，采取小范圍試點(diǎn)、逐步推廣的漸進(jìn)施行方式。小微企業(yè)銀行要加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度，努力探索輕抵押、弱擔(dān)保、純信用的信貸產(chǎn)品。

（二）雙管齊下，暢通企業(yè)融資渠道

一是大力發(fā)展資本市場。采取措施引導(dǎo)支持優(yōu)質(zhì)大中型企業(yè)通過股市、債券市場融資，減少其對貸款融資的需求，倒逼金融機(jī)構(gòu)資金流向小微企業(yè)。逐步降低直接融資準(zhǔn)入門檻，擴(kuò)大股權(quán)融資和債券融資規(guī)模，加大地方政府債、城投債發(fā)行力度，減少政府類項(xiàng)目對銀行貸款的依賴。大力發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)，拓展小微企業(yè)融資渠道。拓寬各種投資基金來源，引導(dǎo)民間資本對小微企業(yè)進(jìn)行直接投資。二是加大對信息技術(shù)手段的運(yùn)用。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要積極運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等科技手段完善小微企業(yè)風(fēng)控模型，提升信貸投放效率，降低投放成本，為企業(yè)提供綜合解決方案，包括財(cái)務(wù)和交易條件模擬、線上即可完成的快速借貸、智能信息推送等。通過資金流與信息流的匹配、數(shù)據(jù)交叉驗(yàn)證等方式實(shí)現(xiàn)對傳統(tǒng)授信思路和風(fēng)控手段的突破。銀行利用大數(shù)據(jù)和云計(jì)算技術(shù)，通過對客戶的信用情況、交易行為等海量數(shù)據(jù)進(jìn)行分析與挖掘，據(jù)此發(fā)放小額貸款，打破傳統(tǒng)融資過程中銀行要求企業(yè)及個(gè)人提供抵押物或擔(dān)保的局限性。通過大數(shù)據(jù)對信息的挖掘與整合，較好地解決信息不對稱問題，并且通過準(zhǔn)確有效的信用評估系統(tǒng)，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)并有效分配閑置資金，最大化降低交易風(fēng)險(xiǎn)。

（三）苦練內(nèi)功，提升企業(yè)融資能力

增加有效信貸需求，必須重點(diǎn)解決信貸需求端的問題，使小微企業(yè)信貨需求轉(zhuǎn)化為真正的信貨投放。小微企業(yè)要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的經(jīng)營管理模式，切實(shí)增強(qiáng)內(nèi)生發(fā)展動(dòng)力，合理選擇融資方式，控制融資杠桿，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。要聚焦主業(yè)，健全會計(jì)財(cái)務(wù)制度，建立以誠信為核心的企業(yè)文化，遵守契約精神和市場紀(jì)律，不斷提升自身信用等級。要建立和完善企業(yè)內(nèi)部融資管理機(jī)制，積極配合銀行做實(shí)做足抵押擔(dān)保條件，在項(xiàng)目建設(shè)中切實(shí)保證項(xiàng)目資本金按時(shí)到位，不斷完善項(xiàng)目審批手續(xù)，滿足銀行貸款的基本要求。要加快轉(zhuǎn)型升級，在培育核心技術(shù)、核心工藝、核心能力上下功夫，提高自身市場競爭力。政府服務(wù)部門和行業(yè)協(xié)會等組織也應(yīng)結(jié)合本地產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點(diǎn)，加強(qiáng)政策輔導(dǎo)、信息技術(shù)、法律咨詢和市場分析等服務(wù)，及時(shí)搜集有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、國際市場最新動(dòng)向、需求情況等信息，引導(dǎo)企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等方面適應(yīng)市場需求，及時(shí)提示市場風(fēng)險(xiǎn)，提高公共服務(wù)質(zhì)量，體現(xiàn)公益性關(guān)懷。對于恪守信用、管理規(guī)范的小微企業(yè)可組成“信用聯(lián)合體”，建立互保聯(lián)保體系，達(dá)到企業(yè)抱團(tuán)取暖、信用疊加的目的。小微企業(yè)主也要多加強(qiáng)金融知識、金融產(chǎn)品的學(xué)習(xí)，全面深入了解信貸產(chǎn)品、信貸流程，提高小微企業(yè)融資的可能性。

（四）多方發(fā)力，加大政策扶持力度

一是加大政銀合作力度，著力解決小微企業(yè)抵押擔(dān)保不足難題。整合各類財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)償資金和產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，加快建設(shè)以政府為主導(dǎo)的信用擔(dān)保體系，充分發(fā)揮政府性融資擔(dān)保公司的擔(dān)保增信、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償作用，擴(kuò)大政府性融資擔(dān)保服務(wù)的覆蓋面，堅(jiān)持保本經(jīng)營原則，切實(shí)降低小微企業(yè)擔(dān)保費(fèi)用支出，進(jìn)一步完善小微企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制，進(jìn)而撬動(dòng)更多銀行資金流向小微企業(yè)。二是加強(qiáng)銀企對接力度，著力解決銀企信息不對稱問題。充分發(fā)揮園區(qū)管委會、行業(yè)協(xié)會、區(qū)域集中市場管理部門了解、熟悉小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況及信用水平的優(yōu)勢，搭建高效便捷的小微企業(yè)融資服務(wù)平臺，重點(diǎn)做好小微企業(yè)名錄和項(xiàng)目庫建設(shè)，提高銀行篩選客戶的效率，切實(shí)緩解“獲客難”“識客難”問題，促進(jìn)銀企信息充分對稱，使小微企業(yè)的信貸需求及時(shí)轉(zhuǎn)化為信貸投放。三是進(jìn)一步完善監(jiān)管考核和內(nèi)部激勵(lì)及約束機(jī)制。對小微企業(yè)不良貸款比率實(shí)行差異化考核，使銀行業(yè)績考核同支持民營經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)發(fā)展掛鉤。完善小微企業(yè)成本分?jǐn)偤褪找娣窒頇C(jī)制，實(shí)施內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格優(yōu)惠。進(jìn)一步深化落實(shí)小微企業(yè)授信盡職免責(zé)辦法，適當(dāng)提高小微企業(yè)不良貸款比率容忍度，增強(qiáng)信貸人員發(fā)放小微貸款的信心。四是把減稅降費(fèi)落到實(shí)處，加大優(yōu)惠政策“下沉”力度。財(cái)稅等部門要落實(shí)國家相關(guān)減稅降費(fèi)政策，綜合運(yùn)用政府采購、財(cái)政補(bǔ)貼等形式降低小微企業(yè)融資附加費(fèi)用，切實(shí)減免符合規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)相關(guān)稅費(fèi)。并且加大優(yōu)惠政策“下沉”力度，將只能在總行層面享受的存款準(zhǔn)備金率優(yōu)惠、稅收減免等獎(jiǎng)補(bǔ)政策分解傳導(dǎo)至基層經(jīng)辦行。

（五）防化風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化金融服務(wù)環(huán)境

一是全力推動(dòng)不良貸款化解工作。通過多方聯(lián)動(dòng)，合力攻堅(jiān)，幫助金融機(jī)構(gòu)妥善解決各類風(fēng)險(xiǎn)貸款問題，切實(shí)降低不良貸款率，打好防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。二是搭建小微企業(yè)綜合信息庫。建議政府層面整合基礎(chǔ)信息，如整合與公開稅務(wù)、工商、用水、用電、抵押登記等信息，增加信息透明度。在現(xiàn)有征信體系的基礎(chǔ)上，聯(lián)合地方政府協(xié)調(diào)搭建工商、稅務(wù)、海關(guān)、交通、電力、通信、司法、人力、不動(dòng)產(chǎn)等部門信息共享系統(tǒng)，盡可能將小微企業(yè)的所有信息匯集到同一系統(tǒng)信息庫，并有針對性地試點(diǎn)開展小微企業(yè)信用評級工作，為小微企業(yè)融資提供有力的信息支撐。三是加強(qiáng)地方金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)。建立完善小微企業(yè)守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒機(jī)制，強(qiáng)化“白名單”“黑名單”制度，提高小微企業(yè)違約成本，引導(dǎo)小微企業(yè)主動(dòng)提高自身信用水平，切實(shí)提高小微企業(yè)的整體形象和社會認(rèn)可度，增強(qiáng)融資能力。四是強(qiáng)化銀行債權(quán)保護(hù)。加強(qiáng)公安、司法等部門與銀行的聯(lián)動(dòng)，嚴(yán)厲打擊企業(yè)逃廢金融債務(wù)行為，維護(hù)金融債權(quán)。綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政、法律等手段，提高法院對各類金融案件的審結(jié)率和執(zhí)結(jié)率，為不斷深化小微企業(yè)金融服務(wù)保駕護(hù)航。

（作者單位：中國人民銀行益陽市中心支行，郵政編碼：413000，電子郵箱：szy198907@126.com）

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