區(qū)塊鏈技術(shù)在電商企業(yè)財務(wù)管理領(lǐng)域的應(yīng)用探索

汪新宇 王珂

摘 要：隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，區(qū)塊鏈技術(shù)在數(shù)據(jù)信息時代應(yīng)運而生。作為巨大的分布式賬本區(qū)塊鏈，由于其去中心化、去信任、全程留痕、公開透明等特性，已成功地建立起互聯(lián)網(wǎng)信用機(jī)制?；ヂ?lián)網(wǎng)時代的到來，使得電子商務(wù)成為當(dāng)下產(chǎn)品交易的主流趨勢，不僅改變了人們的購物形式，還拉近了交易距離。為了推動電商行業(yè)的良好發(fā)展，各企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)管理時，應(yīng)結(jié)合區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)揮其優(yōu)勢及特性，協(xié)助企業(yè)制定財務(wù)決策，優(yōu)化財務(wù)工作，促進(jìn)電商行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：區(qū)塊鏈技術(shù)；電商行業(yè)；財務(wù)管理

中圖分類號：F270.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2020）10（b）-030-02

近年來，習(xí)近平總書記在主持學(xué)習(xí)時強(qiáng)調(diào)要把區(qū)塊鏈作為核心技術(shù)自主創(chuàng)新的突破口。區(qū)塊鏈技術(shù)對我國經(jīng)濟(jì)影響的重要性已不言而喻。同時，央行已加速了數(shù)字貨幣DECP的推出，并有望在2020年開始試點。DECP的出現(xiàn)，必將給財務(wù)領(lǐng)域帶來新的增長點。在DECP的推動下，區(qū)塊鏈技術(shù)與企業(yè)財務(wù)領(lǐng)域已被無形地聯(lián)系起來。

作為無現(xiàn)金時代的主推產(chǎn)品，數(shù)字貨幣具有降低印鈔成本、離線支付、“三反”等功能，未來被廣泛應(yīng)用定是大勢所趨。同時，區(qū)塊鏈技術(shù)的出現(xiàn)暴露出企業(yè)傳統(tǒng)財務(wù)管理模式存在著諸多問題：資金流失、跨境支付結(jié)算率低、數(shù)據(jù)安全性低等。在此背景下，推動了區(qū)塊鏈進(jìn)軍企業(yè)財務(wù)領(lǐng)域。本文將從企業(yè)當(dāng)前財務(wù)管理現(xiàn)狀展開研究，深入分析區(qū)塊鏈在其企業(yè)中如何應(yīng)用，為企業(yè)財務(wù)管理提供了新思路，以促進(jìn)企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)時代良好發(fā)展。

1 電商企業(yè)財務(wù)管理的現(xiàn)狀以及存在的問題

在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，財務(wù)管理作為企業(yè)經(jīng)營管理的中心環(huán)節(jié)，很大程度關(guān)系到集團(tuán)公司的興衰成敗。管理層應(yīng)提高對企業(yè)財務(wù)模塊的關(guān)注度，加大力度改革與創(chuàng)新，提高其市場競爭力。但是在市場競爭加劇的今天，由于諸多外界因素的影響，我國集團(tuán)企業(yè)的財務(wù)管理水平參差不齊，各集團(tuán)的財務(wù)管理水平差距過大，無法達(dá)到統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。其主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.1 跨境支付結(jié)算率低

全球跨境電商市場正在經(jīng)歷爆炸式增長，跨境交易也在不斷普及與發(fā)展?？缇持Ц墩谪S富著我們傳統(tǒng)的支付方式，但目前跨境交易缺少統(tǒng)一的貨幣支持，仍需要應(yīng)用第三方貨幣進(jìn)行結(jié)算，這就帶來一系列的問題。

由于跨境支付所涉及的環(huán)節(jié)眾多，大大影響了資金的運轉(zhuǎn)與到賬速度，無法保證資金的及時性，使財務(wù)運作的效率大大降低。與此同時，跨境交易的手續(xù)費也大幅增加，對于擁有巨額跨境交易的企業(yè)來說也是很大的負(fù)擔(dān)，資金管理問題也使財務(wù)人員的工作壓力加大，人力成本增高，因此跨境支付問題不容小覷。

1.2 信任問題造成的資金流失

隨著互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)時代的到來，我國電商企業(yè)蓬勃發(fā)展。以虛擬性與匿名性為特征的電商企業(yè)，信任程度的高低會直接關(guān)系到企業(yè)的實際交易量。由于顧客無法擁有真實的購物體驗，只能通過產(chǎn)品的銷售量以及評價來判斷產(chǎn)品的好壞，這會給電商企業(yè)帶來巨大損失。同時電商交易依賴的第三方支付平臺也會使往來資金延遲，降低資金回流的速度，這對企業(yè)來講無疑是一種損失。

1.3 數(shù)據(jù)安全性低

電商企業(yè)在經(jīng)營管理過程中是依靠網(wǎng)絡(luò)平臺來運營的，在借助互聯(lián)網(wǎng)獲得發(fā)展的同時，不可避免地也會帶來諸多的網(wǎng)絡(luò)安全隱患，需要引起所有互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的重視?，F(xiàn)階段，很多企業(yè)仍然采取傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式，而傳統(tǒng)財務(wù)管理忽視了財務(wù)數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)安全管理問題，對電商企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)信息的安全保護(hù)造成了不利影響，給企業(yè)增加了很大的財務(wù)風(fēng)險。若是有非法分子通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)盜取電商企業(yè)的顧客信息以及財務(wù)數(shù)據(jù)，會直接影響電商企業(yè)的正常經(jīng)營，降低企業(yè)的安全信用度，甚至對企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營造成致命的打擊。

2 區(qū)塊鏈在企業(yè)（螞蟻金服）財務(wù)管理中的應(yīng)用

2019年云棲大會在杭州舉行，此次峰會上區(qū)塊鏈成為當(dāng)年大會的新熱點。螞蟻金服集團(tuán)總裁胡曉明在云棲大會上表示，無論是螞蟻金服還是阿里巴巴，未來都會在區(qū)塊鏈技術(shù)領(lǐng)域上進(jìn)行大量投入和設(shè)計。

由此可見，區(qū)塊鏈技術(shù)對其企業(yè)的重要程度。區(qū)塊鏈巧妙地使離線經(jīng)濟(jì)走向了在線經(jīng)濟(jì)。螞蟻金服在區(qū)塊鏈領(lǐng)域的開發(fā)，主要是利用區(qū)塊鏈技術(shù)來解決財務(wù)領(lǐng)域常見的各種問題。在財務(wù)領(lǐng)域中，利用區(qū)塊鏈布局有助于高效地保證信息的真實性以及公開性。螞蟻金服通過區(qū)塊鏈技術(shù)與實體經(jīng)濟(jì)相結(jié)合，提高了我國現(xiàn)有服務(wù)的質(zhì)量與效率，建立起“區(qū)塊鏈+經(jīng)濟(jì)”合作模式，實現(xiàn)財務(wù)管理的信息化建設(shè)，為我國財務(wù)管理體系轉(zhuǎn)型提供新的契機(jī)，其主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

2.1 跨境支付

通過銀行或匯款公司轉(zhuǎn)賬是目前常見的跨境匯款方法，匯款人需憑借匯款碼進(jìn)行一系列操作。但傳統(tǒng)的跨境匯款業(yè)務(wù)存在著諸多缺陷：因為涉及的機(jī)構(gòu)過多，再加上法律法規(guī)的限制以及匯率的換算，使得整個過程操作復(fù)雜，到賬時間較長，到賬及時性無法保證；由于柜臺營業(yè)時間不同，也無法滿足個人需求；退錢和轉(zhuǎn)賬的周期和安全得不到保證。螞蟻金服利用區(qū)塊鏈通過分布式賬本技術(shù)對匯款模式進(jìn)行了新的定義，實時同步每個業(yè)務(wù)節(jié)點并進(jìn)行確認(rèn)，改變了原來像接力賽一樣的節(jié)點確認(rèn)傳遞的匯款模式，運營模式的改變使效率大大提升，時效性得到充分體現(xiàn)。如轉(zhuǎn)賬過程中某一步驟出現(xiàn)差錯，系統(tǒng)會實時反饋至匯款者。此外，中國人民銀行目前正全力推出的數(shù)字貨幣DCEP即將進(jìn)入大眾視野。屆時，雙方只需下載APP即可實現(xiàn)離線轉(zhuǎn)賬。央行目前已推出“NGSN網(wǎng)絡(luò)+DCEP”共同模式，以此來簡化跨境業(yè)務(wù)流程，如果雙方銀行都支持DCEP，則可直接通過MGSN進(jìn)行匯款，減少了對中間清算行的依賴。想必未來跨境業(yè)務(wù)有了數(shù)字貨幣的加持，定會如虎添翼。而目前螞蟻金服的跨境匯款業(yè)務(wù)也更加快捷、安全、方便，使用戶更加放心與認(rèn)可。

2.2 財務(wù)業(yè)務(wù)優(yōu)化

區(qū)塊鏈技術(shù)在金融領(lǐng)域的蓬勃發(fā)展，使螞蟻金服看到了“商機(jī)”。目前螞蟻金服重點專注于通過區(qū)塊鏈技術(shù)對應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)進(jìn)行管理優(yōu)化，包括拆分、流轉(zhuǎn)和融資，從而對企業(yè)實現(xiàn)穿透式的供應(yīng)鏈管理提供幫助。通過協(xié)助金融集團(tuán)拓展金融業(yè)務(wù)、降低操作風(fēng)險的方式，最終幫助小微企業(yè)解決融資難、融資貴的困擾。區(qū)塊鏈技術(shù)因其獨有的不可篡改的特性，使企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的信任度提升，有效協(xié)作得到充分保證，加大金融集團(tuán)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。在應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)周期中，螞蟻金服保證應(yīng)收賬款資產(chǎn)全生命周期上鏈，保證全過程鏈上交易。在應(yīng)收賬款應(yīng)用基礎(chǔ)上，螞蟻金服表示未來還將進(jìn)一步探索區(qū)塊鏈技術(shù)在更多供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域的創(chuàng)新應(yīng)用，擴(kuò)大其覆蓋面。

2.3 民生方面

目前螞蟻金服已涉及諸多民生領(lǐng)域，如合同存證、電子票據(jù)、商?？熨r、處方流轉(zhuǎn)等，并已初見成效。區(qū)塊鏈已與人們?nèi)粘Ｉ罹o密融合起來。螞蟻區(qū)塊鏈合同存證在螞蟻金服自研的區(qū)塊鏈技術(shù)基礎(chǔ)上，利用區(qū)塊鏈的不可刪除和不可篡改的特性，給人們提供可靠、高效的電子合同存證，有效地避免了紙質(zhì)存證易丟失、不易保存等缺陷，同時也提高了電子證據(jù)保全效率，減少了財務(wù)管理人員的工作量；螞蟻金服區(qū)塊鏈電子票據(jù)，實現(xiàn)了應(yīng)稅票據(jù)全面電子化、鏈上化，保證票據(jù)信息的真實性、唯一性，報銷效率得到大幅提高；商保快賠則是通過區(qū)塊鏈技術(shù)，把患者與醫(yī)療機(jī)構(gòu)、保險機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)起來，形成一個信息共享體系。在信息流轉(zhuǎn)過程中，實現(xiàn)了醫(yī)療保險理賠信息的全方位共享，保證了信息的安全透明，虛擬貨幣的運用，減少了手續(xù)費用，降低了財務(wù)管理成本；處方流轉(zhuǎn)則是螞蟻金服利用區(qū)塊鏈技術(shù)構(gòu)建了由醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥房、支付方，配送方以及監(jiān)管方作為參與機(jī)構(gòu)的協(xié)作聯(lián)盟，解決了處方在各個機(jī)構(gòu)流轉(zhuǎn)過程中的隱私問題，做到了狀態(tài)及時同步、全程可追溯，構(gòu)建了一個安全高效的財務(wù)管理體系，保障了客戶隱私權(quán)的同時也實現(xiàn)了財務(wù)管理的彈性化與準(zhǔn)確性。

3 結(jié)語

數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代，傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式不僅不能跟上時代的步伐，也不能完全滿足企業(yè)自身的發(fā)展需求，所以很難發(fā)揮其作用，而區(qū)塊鏈技術(shù)的出現(xiàn)可以對傳統(tǒng)財務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)型升級提供有力幫助。對我國電商企業(yè)而言，為了滿足當(dāng)今時代發(fā)展需求，需將區(qū)塊鏈技術(shù)與企業(yè)財務(wù)體系緊密結(jié)合，結(jié)合數(shù)字貨幣DECP，利用區(qū)塊鏈分布式賬簿其獨特的“去中心化”“不可篡改”等優(yōu)勢，將中心離散化，從而確保企業(yè)財務(wù)信息的安全性、可信度。通過數(shù)字貨幣DCEP的運用來提高企業(yè)的支付效率與安全系數(shù)?！皡^(qū)塊鏈+經(jīng)濟(jì)”合作模式定會成為未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然形勢，企業(yè)應(yīng)加大區(qū)塊鏈在財務(wù)管理方面的應(yīng)用力度，發(fā)揮其優(yōu)勢來促進(jìn)財務(wù)管理模式的健康發(fā)展，保障電商行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，提高市場份額，擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)效益。

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