企業(yè)資金管理與融資能力研究

孟曉青

摘要：在經(jīng)濟(jì)一體化趨勢愈發(fā)明朗的當(dāng)下，激烈的市場競爭，促使大量企業(yè)將資金管理及相關(guān)工作提上日程。本文以此為切入點，結(jié)合建筑企業(yè)特征，基于對其提升融資和資金管理能力的意義進(jìn)行了概括性的敘述，探討可強(qiáng)化企業(yè)相關(guān)能力的方法，最終得出引入信息技術(shù)、減小負(fù)債比重等結(jié)論。

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè);融資能力;資金管理

近幾年，各地政府紛紛加大了對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資力度，建筑行業(yè)發(fā)展勢頭也變得極為迅猛，隨著新型基建模式的提出，建筑企業(yè)應(yīng)將重心放在如何利用有限的資金撬動市場、如何利用少量貨幣運營資產(chǎn)體量、如何利用較少成本換取更高回報上，本文所研究課題的社會價值不言而喻。

企業(yè)提升融資和資金管理能力的意義

首先，提升資金管理能力，可使分散在不同項目中的資金得到集中配置，通過統(tǒng)一調(diào)度的方式，確保其價值得到應(yīng)有發(fā)揮。相關(guān)調(diào)查結(jié)果表明，現(xiàn)階段，大量建設(shè)企業(yè)均已將資金的集中管理工作提上日程，由于這一概念引入我國的時間較短，因此，在實際運用時仍存在較為明顯的不足，這要求企業(yè)以現(xiàn)有方法為依托，通過提升融資和資金管理能力，確保工程項目給自身帶來更為可觀的效益[1]。

其次，加大資金管理力度是建筑企業(yè)轉(zhuǎn)型的必然選擇。建筑企業(yè)的基本構(gòu)成單位是工程項目，這也決定了其所開展的資金管理及相關(guān)工作，通常選擇將單個項目作為主體，企業(yè)對資金的整體把控難以達(dá)到預(yù)期效果。然而，加大資金管理力度，可降低企業(yè)對資金存量和流量的把控難度，管理人員制定的決策，往往能因此變得更加科學(xué)且行之有效。

最后，資金管理可使企業(yè)規(guī)模得到擴(kuò)張。事實證明，由金融機(jī)構(gòu)（如銀行）對企業(yè)授信額度進(jìn)行提升，在授信額度與融資模式高度契合的前提下，利用財務(wù)杠桿完成后續(xù)工作，更利于企業(yè)搶占市場份額。隨著PPP模式的推廣，資金管理能力逐漸成為建筑企業(yè)的核心競爭依據(jù)，這也表明了建筑行業(yè)未來的前進(jìn)方向，便是經(jīng)由資金管理的方式，對自身融資能力加以提升。

企業(yè)提升融資和資金管理能力的方法

資金既是建筑企業(yè)對項目進(jìn)行施工的前提，也是確保技術(shù)研究及相關(guān)工作得到深入開展的關(guān)鍵。

1.引入信息技術(shù)

眾所周知，信息時代的到來，使大量企業(yè)選擇借助信息技術(shù)，對日常工作進(jìn)行管理。從建筑企業(yè)的立場來看，信息技術(shù)所帶來的積極影響，主要是促使資金管理水平得到顯著提升，隨著資金得到集中管理，由企業(yè)主導(dǎo)并開展的融資活動，可以取得事半功倍的效果。

在強(qiáng)調(diào)基礎(chǔ)工程建設(shè)的當(dāng)下，建筑企業(yè)所面臨問題主要是項目眾多和資金分布極廣，要想使資金獲得高效管理，可以通過引入信息技術(shù)的方式建立管理平臺，具有重要意義。2019年，某建筑企業(yè)便將管理平臺投入運行，該平臺的職責(zé)主要是對資金運作情況進(jìn)行實時跟蹤，在預(yù)設(shè)收付款大概數(shù)據(jù)的前提下，通過分析收支金額的方式，確保資金存量和流量得到科學(xué)管控[2]。在建立管理平臺時，該建筑企業(yè)先依托銀行信息系統(tǒng)，開設(shè)了網(wǎng)絡(luò)虛擬賬戶，又利用超級網(wǎng)銀和銀企直聯(lián)等技術(shù)，實現(xiàn)了銀行系統(tǒng)與企業(yè)系統(tǒng)的無縫銜接，通過實時跟蹤資金動向的方式，最大限度地保證了資金運轉(zhuǎn)的安全性和高效性。

此外，實踐經(jīng)驗表明，在落實相關(guān)工作時，下文所提及內(nèi)容同樣應(yīng)當(dāng)引起重視。結(jié)合建筑業(yè)展現(xiàn)出的特點，確定可使資金得到科學(xué)管控的制度。如果條件允許，建筑企業(yè)可在加大對資金去向和使用情況管理力度的前提下，通過成立專業(yè)管理部門的方式，確保分析和預(yù)測資金的工作均能交由專業(yè)人員負(fù)責(zé)。事實證明，只有具備系統(tǒng)且科學(xué)的管控制度，使各項工作有據(jù)可循，才能使資金得到集中管控，建筑企業(yè)引入相關(guān)工作的目的隨之達(dá)成。

2.調(diào)整資金結(jié)構(gòu)

對建筑企業(yè)而言，科學(xué)管理資金的核心便是以自身融資成本、經(jīng)營績效和償還能力為依據(jù)，確定項目資金投入，在整合現(xiàn)有資金對重點項目進(jìn)行建設(shè)的基礎(chǔ)上，通過科學(xué)調(diào)整資金結(jié)構(gòu)的方式，確保自身始終具備充足資金，為日后工作的開展提供支持和保障。基于此，建筑企業(yè)要想表現(xiàn)出更為理想的融資水平，前提是對資金使用結(jié)構(gòu)加以把握。

調(diào)查研究表明，現(xiàn)有的使用結(jié)構(gòu)類型可歸納為：面向流動性資金、面向投資性資金和面向投機(jī)性資金。要充分發(fā)揮資金效用，關(guān)鍵是對其進(jìn)行科學(xué)分布，由此可見，在對建筑項目進(jìn)行施工時，相關(guān)企業(yè)應(yīng)對該項目所涉及生產(chǎn)資金、流動資金的關(guān)系加以處理，通過減少資金庫存的方式，助力形成良性循環(huán)。

3.減小負(fù)債比重

現(xiàn)階段，建筑企業(yè)普遍處于市場化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵期，資本金低且負(fù)債高的情況較為常見，由此引發(fā)的問題是企業(yè)資金需求難以得到保持，不僅運營負(fù)擔(dān)有所加重，債務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的幾率也更高，這并不利于企業(yè)發(fā)展及行業(yè)轉(zhuǎn)型。

基于此，要想使企業(yè)表現(xiàn)出更符合預(yù)期的融資和資金管理能力，減小負(fù)債比重很有必要，這是因為減小負(fù)債比重，通常會給企業(yè)盈利能力的提升帶來積極影響。在落實相關(guān)工作時，建筑企業(yè)應(yīng)以資產(chǎn)需求為依據(jù)，確定可將生產(chǎn)經(jīng)營快速轉(zhuǎn)化為資金經(jīng)營的方法。例如，通過全面評估資產(chǎn)的方式，使企業(yè)資本金得到顯著增加，借現(xiàn)行政策之“手”，將項目所占用資金比重降到最低[3]。

除此之外，人員培訓(xùn)也應(yīng)當(dāng)引起重視，因為資金管理的本質(zhì)為系統(tǒng)工程，只有確保各職能部門的高度配合，才能使相關(guān)理念貫穿項目施工始終。一方面，管理人員應(yīng)做到科學(xué)規(guī)劃企業(yè)發(fā)展，定期面向財務(wù)人員組織培訓(xùn)，確保財務(wù)人員公平享有了解和掌握先進(jìn)理念的機(jī)會;另一方面，財務(wù)人員應(yīng)樹立終身學(xué)習(xí)的理念，在強(qiáng)化自身技能方面，投入更多的精力與時間，真正做到以效益原則為指導(dǎo)，落實各項工作。

4.確定收支計劃

建筑企業(yè)要想借助資金管理方式，提高自身融資能力與運營效率，還應(yīng)做到以資金預(yù)測所得結(jié)論為依據(jù)，確定切實可行的收支計劃。

一方面，企業(yè)應(yīng)將流動資金納入管理范疇，結(jié)合自身情況與項目需求，對項目施工所需資金的大致數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測。目前，可被用來預(yù)測施工資金的方法主要有比例法、周轉(zhuǎn)周期法和因素分析法，工作人員應(yīng)確保收支計劃與企業(yè)發(fā)展規(guī)劃存在較高同一性。

另一方面，對部門預(yù)算嚴(yán)加控制和考核，同時還要考慮資金預(yù)算、決算和收益率，避免出現(xiàn)部門預(yù)決算和企業(yè)規(guī)劃不符的情況。

當(dāng)然，相關(guān)人員還應(yīng)將控制流動資金的工作提上日程，本文所討論項目，在實際施工的過程中，對流動資金的依賴性較強(qiáng)，這也決定了其只有對流動資金加以管控，才能取得理想成果，而管控工作的側(cè)重點，主要集中在儲備計劃、使用計劃等方面。

結(jié)束語

通過上文的敘述能夠看出，建筑企業(yè)圍繞運營資金開展的管理工作，始終是財務(wù)管理工作中不可缺少的部分，只有以企業(yè)自身情況為切入點，加強(qiáng)建設(shè)切實可行的制度體系，將資金管理水平提升到全新高度，才能使融資活動發(fā)揮出應(yīng)有價值。

參考文獻(xiàn)：

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