新常態(tài)下商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)轉(zhuǎn)型發(fā)展

鐘婭 范義凌

（中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司重慶市分行授信審批部，重慶 400010）

一、轉(zhuǎn)型的背景

金融危機(jī)以來(lái)，商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境、政策環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境都發(fā)生了巨大的變化，商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)方式也發(fā)生了巨大的變化，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制合規(guī)管理也需要應(yīng)變而變，進(jìn)行轉(zhuǎn)型。尤其是近年來(lái)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜，商業(yè)銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯，既要防“灰犀牛”，更要防“黑天鵝”。2017年底的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議將防范風(fēng)險(xiǎn)放在三大攻堅(jiān)戰(zhàn)首位，防范金融風(fēng)險(xiǎn)更是重中之重。監(jiān)管政策也密集出臺(tái)，要求更嚴(yán)，范圍更廣，監(jiān)管力度越來(lái)越大。2017年銀監(jiān)系統(tǒng)共做出行政處罰決定2759件，處罰金額合計(jì)14.7億元，是2016年全年處罰總額的5.4倍，“嚴(yán)管重罰”成為監(jiān)管工作的主基調(diào)。

強(qiáng)監(jiān)管常態(tài)化，銀行資產(chǎn)質(zhì)量管控面臨較大挑戰(zhàn)，內(nèi)控合規(guī)管理必須適應(yīng)監(jiān)管新要求，夯實(shí)合規(guī)經(jīng)營(yíng)根基，保持資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定，守牢信貸風(fēng)險(xiǎn)防控第一道防線，做金融風(fēng)險(xiǎn)防控的守護(hù)者。

二、轉(zhuǎn)型的方向

適應(yīng)外部經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境、客戶需求的變化以及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式的變化，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制合規(guī)管理需要大力推動(dòng)轉(zhuǎn)型，打造“三全三化三轉(zhuǎn)變”內(nèi)部控制合規(guī)管理體系。

（一）適應(yīng)綜合化經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)，打造“三全”責(zé)任體系

一是全業(yè)務(wù)。近年來(lái)，商業(yè)銀行同業(yè)、理財(cái)、投行等新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品發(fā)展迅猛，內(nèi)部控制管理體系應(yīng)該能夠涵蓋傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)、新型銀行業(yè)務(wù)、非銀行金融業(yè)務(wù)，必須能夠在各類業(yè)務(wù)間建立風(fēng)險(xiǎn)防范的防火墻，將各類非信貸業(yè)務(wù)融資納入風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)測(cè)范圍，控制客戶總體風(fēng)險(xiǎn)敞口，防止風(fēng)險(xiǎn)的傳染。

二是全流程。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理體系應(yīng)該能夠覆蓋各類業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全流程，必須嵌入產(chǎn)品創(chuàng)新、流程優(yōu)化的全過(guò)程。新產(chǎn)品在推出前必須進(jìn)行內(nèi)部控制合規(guī)管理評(píng)估，確保符合法律法規(guī)和監(jiān)管政策；新業(yè)務(wù)必須進(jìn)行全流程的內(nèi)部控制管理評(píng)估，確保關(guān)鍵部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的控制。強(qiáng)化全流程制度執(zhí)行力，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程的主動(dòng)管理，落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

三是全員參與。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理體系必須能夠建立全行員工、各級(jí)機(jī)構(gòu)、不同部門履行內(nèi)部控制合規(guī)管理責(zé)任的體制，必須確保全員參與，建立前、中、后臺(tái)的“三道門檻”。

（二）適應(yīng)監(jiān)管要求的變化，打造“三化”的組織保障

一是專業(yè)化。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理必須設(shè)立專門的部門，配備專業(yè)化的管理人員，確保管理的專業(yè)化、有效化。

二是體系化。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理必須建立完備的體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制機(jī)制的標(biāo)準(zhǔn)化、內(nèi)部控制制度的手冊(cè)化、合規(guī)管理的精細(xì)化、文化培育的常態(tài)化。

三是集約化。商業(yè)銀行內(nèi)部控制合規(guī)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中要充分考慮銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)職能部門、職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相互之間的協(xié)調(diào)，保證部門之間的權(quán)責(zé)劃分明確、清晰，便于操作；要保證部門之間的信息溝通方便、快捷，保證銀行經(jīng)營(yíng)和管理系統(tǒng)的高效運(yùn)作。

（三）適應(yīng)管理效率的要求，實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”

一是由事后處置向事前防范轉(zhuǎn)變。在新機(jī)構(gòu)設(shè)立前、新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品推出前、新制度出臺(tái)前開(kāi)展合規(guī)性審查，事前主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)。要在新員工上崗前開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)，在新合規(guī)官履職前開(kāi)展資格審查。要開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警分析，提前采取措施及時(shí)應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

二是由被動(dòng)管理向主動(dòng)控制轉(zhuǎn)變。積極介入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)，提出合規(guī)性意見(jiàn)，堅(jiān)持“法無(wú)授權(quán)不可為”原則，有效遏制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。要完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工具，主動(dòng)識(shí)別和評(píng)估業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，并及時(shí)采取措施優(yōu)化和改進(jìn)控制活動(dòng)，切實(shí)降低其中的風(fēng)險(xiǎn)，避免“亡羊補(bǔ)牢”式的被動(dòng)補(bǔ)救。要深化合規(guī)問(wèn)責(zé)和合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題嚴(yán)肅追責(zé)。

三是由粗放型管理向精細(xì)化控制轉(zhuǎn)變。實(shí)行合規(guī)管理精細(xì)化控制，精確定位管理內(nèi)容，明晰合規(guī)管理職責(zé)，采取適宜的方式方法，明確目標(biāo)、關(guān)鍵點(diǎn)和控制規(guī)則，逐步實(shí)施，保障合規(guī)工作有效開(kāi)展。強(qiáng)化制度管理，確保政策、規(guī)章、制度準(zhǔn)確有效傳導(dǎo)。

三、轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)

（一）健全機(jī)制，形成三道防線聯(lián)防聯(lián)動(dòng)的立體內(nèi)部控制合規(guī)體系

按照主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)的要求，著力探索前中后臺(tái)協(xié)同控險(xiǎn)機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)“主動(dòng)管、協(xié)同控”，通過(guò)前中后臺(tái)協(xié)同履職。首先，要建立三道防線聯(lián)防聯(lián)動(dòng)的工作機(jī)制、組織架構(gòu)，明確各自在三道防線中的職責(zé)，建立日常聯(lián)系機(jī)制。其次，要加快系統(tǒng)建設(shè)，建立大數(shù)據(jù)和信息共享機(jī)制。對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、監(jiān)管政策以及監(jiān)管意見(jiàn)和結(jié)論等進(jìn)行共享，對(duì)異常業(yè)務(wù)實(shí)施攔截和預(yù)警。第三，要建立三道防線聯(lián)動(dòng)的整改機(jī)制。在整改全過(guò)程中合規(guī)部門充分發(fā)揮牽頭督促作用，審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門全程參與整改工作。

（二）底線思維，強(qiáng)化內(nèi)部控制合規(guī)“零容忍”的合規(guī)理念

首先要打造“內(nèi)部控制合規(guī)零容忍”為核心的內(nèi)部控制合規(guī)文化。要求各級(jí)干部員工要牢固樹(shù)立底線意識(shí)、底線思維，自覺(jué)堅(jiān)守合規(guī)底線，真正形成“不能違規(guī)、不敢違規(guī)、不愿違規(guī)”的合規(guī)文化。第二，提升制度遵循性，做到形式合規(guī)、實(shí)質(zhì)合規(guī)并重。第三，對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)和人員嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，加大問(wèn)責(zé)處罰力度。對(duì)于發(fā)生監(jiān)管處罰的機(jī)構(gòu)和人員，不能“一罰了之”，要嚴(yán)格根據(jù)違規(guī)性質(zhì)、造成的后果及影響，對(duì)機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定并嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)，觸犯紅線的行為進(jìn)行嚴(yán)厲的問(wèn)責(zé)處罰，即一律給予開(kāi)除處分或解除勞動(dòng)合同處理。目的是形成對(duì)嚴(yán)重違規(guī)的高壓態(tài)勢(shì)來(lái)遏制違規(guī)，讓員工自覺(jué)拒絕違規(guī)。

（三）創(chuàng)新手段，確保內(nèi)部控制合規(guī)轉(zhuǎn)型發(fā)展取得實(shí)效

一是充分依托大數(shù)據(jù)技術(shù)，通過(guò)建立信貸預(yù)警監(jiān)測(cè)模型，增強(qiáng)前瞻性預(yù)判和揭示風(fēng)險(xiǎn)的能力，提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，爭(zhēng)取將潛在風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。二是不定期開(kāi)展重點(diǎn)領(lǐng)域和重要崗位的員工專項(xiàng)行為排查。重點(diǎn)關(guān)注員工參與民間借貸行為、大額博彩行為、飛單行為。通過(guò)員工行為排查，教育和引導(dǎo)員工遵守職業(yè)操守，有效預(yù)防和及早發(fā)現(xiàn)、化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。三是強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升員工履職能力，不斷加強(qiáng)合規(guī)隊(duì)伍的建設(shè)，著力建立健全以合規(guī)官制度引領(lǐng)的合規(guī)工作機(jī)制，促進(jìn)合規(guī)官及合規(guī)部門的專業(yè)、專注和權(quán)威管理，為依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)提供保障。