我國(guó)上市銀行監(jiān)事會(huì)運(yùn)行情況存在問題及對(duì)策

劉立華

我國(guó)上市銀行搭建了“三會(huì)一層”的公司治理架構(gòu)，并致力構(gòu)建“各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡”的現(xiàn)代公司治理機(jī)制。監(jiān)事會(huì)是公司的高級(jí)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，獨(dú)立、有效地發(fā)揮監(jiān)督制約功能，及時(shí)提示、制止違法違規(guī)行為，防范重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)上市銀行持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行具有重要意義。

一、上市銀行監(jiān)事會(huì)運(yùn)行狀況

截至2018年末，我國(guó)在境內(nèi)和香港上市的商業(yè)銀行近50家，均按照《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）、《商業(yè)銀行公司治理指引》設(shè)立了監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)專門委員會(huì)，依法履行監(jiān)督職責(zé)，積極推進(jìn)相關(guān)工作，促進(jìn)公司治理的依法合規(guī)運(yùn)行。

1.依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，完善監(jiān)事會(huì)組織架構(gòu)。從上市銀行披露數(shù)據(jù)看，監(jiān)事會(huì)成員在5-13人之間，由股東代表監(jiān)事、職工代表監(jiān)事和外部監(jiān)事組成。大部分上市銀行監(jiān)事會(huì)成員數(shù)量為奇數(shù)，以避免在監(jiān)事會(huì)會(huì)議表決環(huán)節(jié)出現(xiàn)“平票”現(xiàn)象，一定程度上提高了監(jiān)事會(huì)的決策效率。外部監(jiān)事實(shí)行聘任制，由在法律、經(jīng)濟(jì)、金融、財(cái)務(wù)等領(lǐng)域的專家、學(xué)者擔(dān)任，具有豐富的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，提高了監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性和專業(yè)性。大多數(shù)上市銀行監(jiān)事會(huì)下設(shè)監(jiān)督委員會(huì)、提名委員會(huì)，委員會(huì)負(fù)責(zé)人由外部監(jiān)事?lián)?，同時(shí)設(shè)立監(jiān)事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)日常工作。完善的組織架構(gòu)為監(jiān)事會(huì)作用發(fā)揮奠定了基礎(chǔ)。

2.通過召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議，審議重大監(jiān)督事項(xiàng)。與其他上市公司相比，上市銀行監(jiān)事會(huì)會(huì)議具有會(huì)議召開頻次高、審議事項(xiàng)多的特點(diǎn)。根據(jù)《商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)例會(huì)每季度至少應(yīng)當(dāng)召開一次，而按照《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)每六個(gè)月至少召開一次會(huì)議。商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)職責(zé)除《公司法》規(guī)定外，還要重點(diǎn)監(jiān)督銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理，以及董事會(huì)和高級(jí)管理層及其成員的履職情況。我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的法定要求更為嚴(yán)格，為銀行監(jiān)事會(huì)依法履職提供了基本遵循。

3.依法合規(guī)履職，推動(dòng)監(jiān)督工作開展。從商業(yè)銀行內(nèi)控管理“三道防線”看，商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)處于后臺(tái)監(jiān)督防線，績(jī)效考核不與具體業(yè)務(wù)直接掛鉤，缺乏績(jī)效考核的激勵(lì)作用，其履職的主要?jiǎng)恿碜杂凇安宦穆毭媾R的處罰壓力”，以及投資者對(duì)信息披露的要求。香港聯(lián)交所上市規(guī)則缺少對(duì)監(jiān)事會(huì)的制度規(guī)定，上市銀行主要遵循境內(nèi)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。上市銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)披露內(nèi)容包括監(jiān)事會(huì)構(gòu)成、召開會(huì)議情況、專門委員會(huì)工作情況、監(jiān)事信息、外部監(jiān)事工作情況，以及對(duì)有關(guān)事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見。

4.積極探索監(jiān)督方式，增強(qiáng)監(jiān)督工作實(shí)效。商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事不直接參與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在監(jiān)督工作處于不利的地位。上市銀行監(jiān)事會(huì)在制度要求和信息披露的雙重壓力下，積極探索監(jiān)督方式，改進(jìn)工作方法，取得了一定成效。根據(jù)自身規(guī)模、業(yè)務(wù)狀況合理確定監(jiān)事人數(shù)，聘請(qǐng)專業(yè)較強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的專家學(xué)者擔(dān)任外部監(jiān)事;部分上市銀行監(jiān)事長(zhǎng)同時(shí)擔(dān)任審計(jì)、紀(jì)檢等可兼容的工作崗位，發(fā)揮監(jiān)督部門協(xié)同優(yōu)勢(shì);借助風(fēng)險(xiǎn)部門、合規(guī)部門、審計(jì)部門的人員力量，組成工作小組共同開展專項(xiàng)監(jiān)督工作，提出監(jiān)督意見和建議。

二、上市銀行監(jiān)事會(huì)運(yùn)行存在的問題

上市商業(yè)銀行公司治理建設(shè)已經(jīng)走在了行業(yè)前列，但從實(shí)際運(yùn)行看還存在一些問題，尤其監(jiān)事會(huì)出現(xiàn)被邊緣化的趨勢(shì)，需加大探索力度。在2018年4月召開的中小銀行及保險(xiǎn)公司治理座談會(huì)上指出，我國(guó)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)公司治理還存在明顯不足，監(jiān)事會(huì)主要存在監(jiān)督不到位的問題。

1.獨(dú)立性相對(duì)不足，缺乏監(jiān)督的權(quán)威性。一是股東監(jiān)事、外部監(jiān)事選任基本按照股東持股比例進(jìn)行推薦，職工監(jiān)事實(shí)質(zhì)上由高級(jí)管理層推薦，監(jiān)事會(huì)成員與董事會(huì)、高級(jí)管理層人員存在上下級(jí)關(guān)系。二是監(jiān)事會(huì)成員在任免、考核、收入等各方面缺乏獨(dú)立性，監(jiān)事會(huì)成員為了保全自身利益完全有動(dòng)機(jī)選擇不作為，也可能在面對(duì)重大違法違規(guī)事項(xiàng)時(shí)選擇集體沉默。三是監(jiān)事會(huì)只有建議權(quán)，沒有獨(dú)立的否決權(quán)，影響了監(jiān)督質(zhì)效。在決策程序上，股東大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是決策機(jī)構(gòu)，如監(jiān)事會(huì)針對(duì)重大事項(xiàng)提出調(diào)整建議，董事會(huì)仍可以在不采納的情況下召開董事會(huì)會(huì)議作出決議。

2.制度不夠完善，操作性不強(qiáng)。一是從監(jiān)管資格審批看，對(duì)監(jiān)事資格由監(jiān)事會(huì)下設(shè)提名委員會(huì)進(jìn)行審核，換句話說由銀行自己把關(guān)，缺少監(jiān)管部門的資格審查，也不需要通過監(jiān)管部門考核，履職權(quán)威性不足，難以有效行使職權(quán)。二是監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事履職的制度規(guī)定不夠完善和細(xì)致，對(duì)監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事履職提出了“做什么”，但沒有具體回答“如何去做”，需要銀行監(jiān)事會(huì)自己去探索和實(shí)踐。三是監(jiān)事會(huì)的法定工具不足。從制度規(guī)定看，具有實(shí)際意義的是“監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員履職情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)”，但從上市銀行具體做法看，基本采取了“形而上學(xué)”主義，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、高級(jí)管理人員的履職評(píng)價(jià)在董事會(huì)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上開展，且對(duì)董事、高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬沒有決定權(quán)力，使履職評(píng)價(jià)效力大打折扣。

3.信息獲取不暢，監(jiān)督質(zhì)量不高。監(jiān)督工作往往需要更為全面、準(zhǔn)確的信息支持。監(jiān)事會(huì)作為獨(dú)立機(jī)構(gòu)，不直接參與“決策”和“執(zhí)行”，不能及時(shí)了解經(jīng)營(yíng)情況的“第一手”資料。銀行經(jīng)營(yíng)信息完全掌握在董事會(huì)和管理層手中，監(jiān)事會(huì)對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)信息的獲取具有被動(dòng)性和不完全性?！渡虡I(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，“高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，定期向監(jiān)事會(huì)提供有關(guān)本行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重要合同、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)前景等情況”，但從實(shí)際看缺少高級(jí)管理層向監(jiān)事會(huì)報(bào)告的相關(guān)制度，缺少具體的報(bào)告人、報(bào)告路徑。因此，向高級(jí)管理層收集信息存在較大困難，信息收集渠道需要向總行部門、分支機(jī)構(gòu)進(jìn)一步延伸。

4.資源配置不足，履職能力受限。上市銀行資產(chǎn)規(guī)模較大，組織機(jī)構(gòu)較多，業(yè)務(wù)復(fù)雜程度較高，需具備一定的時(shí)間精力、專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)的監(jiān)事履行職權(quán)。上市銀行尤其是規(guī)模較小上市銀行，監(jiān)事會(huì)成員或工作人員往往會(huì)出現(xiàn)低配傾向。一方面，監(jiān)事會(huì)成員大多是股東單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，忙于專職崗位工作，對(duì)日常監(jiān)督工作和專項(xiàng)監(jiān)督檢查的時(shí)間和精力投入明顯不足。另一方面，對(duì)銀行高管履職、授信管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)、內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)知識(shí)相對(duì)缺乏，較難履行復(fù)雜的監(jiān)督檢查職責(zé)。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)辦公室工作人員較少且年輕化，尤其是缺少財(cái)務(wù)、審計(jì)、履職評(píng)價(jià)專業(yè)人員，難以有效協(xié)助監(jiān)事會(huì)深入開展檢查工作。

三、增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用的對(duì)策建議

在當(dāng)前我國(guó)公司治理模式下，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督是不可或缺的重要環(huán)節(jié)，針對(duì)上述存在問題，應(yīng)通過完善制度體系，改進(jìn)監(jiān)督機(jī)制，做實(shí)監(jiān)事會(huì)功能，提升監(jiān)督工作質(zhì)效，更好地發(fā)揮監(jiān)督作用，為上市銀行依法合規(guī)、持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。

1.提高監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。一是提升監(jiān)事長(zhǎng)的行政級(jí)別?，F(xiàn)行公司治理實(shí)踐中，監(jiān)事長(zhǎng)一般給予副職職務(wù)，低于董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)級(jí)別，這種下級(jí)對(duì)上級(jí)的監(jiān)督缺乏科學(xué)性和可操作性，應(yīng)在法律法規(guī)和公司章程層面將監(jiān)事長(zhǎng)級(jí)別提升至與公司董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)級(jí)別。二是優(yōu)化監(jiān)事會(huì)選舉程序，推進(jìn)監(jiān)事市場(chǎng)化選聘，采取差異化的選舉措施，股東監(jiān)事、外部監(jiān)事由推薦董事候選人以外的股東投票選舉產(chǎn)生。三是要從制度角度，優(yōu)化監(jiān)事會(huì)成員的薪酬體系，要明確監(jiān)事薪酬標(biāo)準(zhǔn)不得低于相似類別的董事的薪酬標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)要完善對(duì)監(jiān)事的履職考核體系，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。

2.加強(qiáng)監(jiān)事任職資格管理。一是現(xiàn)行制度中缺少對(duì)監(jiān)事任職資格規(guī)定較為模糊，且沒有相應(yīng)的補(bǔ)充規(guī)定，應(yīng)在《商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作指引》中進(jìn)一步明確監(jiān)事任職資格的積極條件，或參照董事任職資格標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。二是在相關(guān)制度中，要進(jìn)一步明確監(jiān)事會(huì)提名委員會(huì)對(duì)所有監(jiān)事候選人任職資格的初步審核權(quán)，包括對(duì)職工監(jiān)事候選人的資格審核。三是加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事任職資格的監(jiān)管力度，將監(jiān)事資格審批納入審批范圍，通過資格審查、考核，避免大股東關(guān)聯(lián)企業(yè)推薦監(jiān)事候選人，確保監(jiān)事具備相應(yīng)的履職能力。

3.賦予監(jiān)事會(huì)更多職權(quán)。一是在法律法規(guī)中，明確監(jiān)事會(huì)對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策的同意權(quán)，當(dāng)提出不同意見時(shí)，有權(quán)要求董事會(huì)、高級(jí)管理層進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)，為避免監(jiān)事會(huì)干預(yù)經(jīng)營(yíng)，對(duì)于監(jiān)事會(huì)提出異議事項(xiàng)，在董事會(huì)堅(jiān)持不進(jìn)行調(diào)整的情況下，需要提交股東大會(huì)進(jìn)行審議。二是現(xiàn)行制度規(guī)定“監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，可以指派監(jiān)事列席高級(jí)管理層會(huì)議”，應(yīng)調(diào)整為常態(tài)化的制度規(guī)定，應(yīng)指派監(jiān)事列席高級(jí)管理層會(huì)議，在“將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理”情況下，規(guī)定監(jiān)事長(zhǎng)應(yīng)參加總行黨委會(huì)議，參與“三重一大”事項(xiàng)的決策過程，可以提出監(jiān)督意見及建議。三是建立以監(jiān)事會(huì)為中心的監(jiān)督體系，銀行內(nèi)部審計(jì)部門、合規(guī)部門、風(fēng)險(xiǎn)管部門、財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期向監(jiān)事會(huì)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括審計(jì)情況、合規(guī)管理情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。四要賦予監(jiān)事會(huì)對(duì)聘用中高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員的否決權(quán)，對(duì)拒不接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督調(diào)查、被發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)行為的經(jīng)營(yíng)管理人員，監(jiān)事會(huì)可以提出罷免。

4.優(yōu)化信息收集機(jī)制。一是在法律法規(guī)中明確監(jiān)事列席高級(jí)管理層會(huì)議的要求，監(jiān)事會(huì)“應(yīng)當(dāng)”指派監(jiān)事列席高級(jí)管理層會(huì)議，就重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)及時(shí)發(fā)表意見。二是推動(dòng)相關(guān)法律法規(guī)體系建設(shè)，要求商業(yè)銀行健全信息報(bào)告制度，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層向監(jiān)事會(huì)的信息報(bào)告義務(wù)，細(xì)化信息報(bào)告的事項(xiàng)，明確報(bào)送內(nèi)容、頻率和時(shí)限。三是建立信息共享機(jī)制，加強(qiáng)銀行監(jiān)事會(huì)與監(jiān)管部門、審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通，及時(shí)了解發(fā)現(xiàn)的問題，從監(jiān)事會(huì)角度推動(dòng)問題解決。

（作者單位：盛京銀行股份有限公司）