關(guān)于大額現(xiàn)金流通狀況的調(diào)查報(bào)告

楊博涵

摘要：了解大額現(xiàn)金的流通狀況是進(jìn)一步加強(qiáng)和優(yōu)化相應(yīng)監(jiān)管活動(dòng)的前提。為了維護(hù)當(dāng)?shù)亟鹑诜€(wěn)定、支持優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，文章結(jié)合Y市大額現(xiàn)金流通調(diào)查所取得的相關(guān)數(shù)據(jù)，結(jié)合調(diào)查結(jié)果和Y市經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)分析了當(dāng)前大額現(xiàn)金流通管理中存在的問(wèn)題，提出了優(yōu)化相應(yīng)監(jiān)管活動(dòng)的建議和方案。

關(guān)鍵詞：大額現(xiàn)金流通;大額現(xiàn)金流通管理;反洗錢

一、引言

近年來(lái)，各種非現(xiàn)金支付方式在生活中得到迅速普及，但現(xiàn)金交易仍是重要的支付方式之一。大量的現(xiàn)金交易在支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，其中暗藏的偷稅漏稅、惡意逃廢債、行賄受賄等可能性也對(duì)現(xiàn)金的流通監(jiān)管和反洗錢工作提出了更高的要求。Y市是我國(guó)重要的能源礦產(chǎn)富集地，大額現(xiàn)金的流通狀況以及相應(yīng)的監(jiān)管措施對(duì)保證Y市優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展有著重要的意義。為此，本文結(jié)合Y市大額現(xiàn)金流通調(diào)查所取得的相關(guān)數(shù)據(jù)，分析了當(dāng)前大額現(xiàn)金流通管理中存在的問(wèn)題，以進(jìn)一步加強(qiáng)和優(yōu)化大額現(xiàn)金流通監(jiān)管和反洗錢工作，優(yōu)化Y市營(yíng)商環(huán)境，維護(hù)金融穩(wěn)定，為優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的健康發(fā)展提供有效保障。

二、Y市現(xiàn)金流通狀況概述

為保證調(diào)查結(jié)果的全面性和針對(duì)性，此次調(diào)研對(duì)象覆蓋了Y市內(nèi)的14家主要商業(yè)銀行，并對(duì)其中大額現(xiàn)金流通金額最大的長(zhǎng)安銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、交通銀行的大額現(xiàn)金流通情況進(jìn)行了更為詳細(xì)的統(tǒng)計(jì)。

（一）全市主要商業(yè)銀行大額現(xiàn)金流通狀況

2015年、2016年、2017年，主要商業(yè)銀行的大額現(xiàn)金流通總額（現(xiàn)金支出+現(xiàn)金收入）有逐年下降的趨勢(shì)，與上年同比分別下降6.89%、1.18%。其中，現(xiàn)金支出與上年同比分別下降6.69%、0.83%。現(xiàn)金收入與上年同比分別下降7.1%、1.51%?，F(xiàn)金收入的下降速度超過(guò)了現(xiàn)金支出的下降速度，是大額現(xiàn)金流通總額下降的重要推動(dòng)因素。

（二）長(zhǎng)安銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、交通銀行大額現(xiàn)金流通狀況

以上三家銀行是Y市大額現(xiàn)金流通金額最大的三家商業(yè)銀行，其統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)較能代表全市大額現(xiàn)金流通狀況的特點(diǎn)。

在個(gè)人現(xiàn)金存取方面，2018年1～9月，三家商業(yè)銀行5萬(wàn)元及以上的個(gè)人取現(xiàn)累計(jì)金額分別占取現(xiàn)總額的71.6%、33.3%、74.9%;個(gè)人存現(xiàn)累計(jì)金額分別為分別占存現(xiàn)總額的90.6%、33.3%、5.84%。可見個(gè)人大額取現(xiàn)在以上三家銀行中占比較高，而個(gè)人存現(xiàn)在不同銀行間占比差別較大。

在單位現(xiàn)金存取方面，2018年1～9月，三家商業(yè)銀行5萬(wàn)元及以上的單位取現(xiàn)累計(jì)金額分別占取現(xiàn)總額的63.6%、90.7%、89.7%;單位存現(xiàn)累計(jì)金額分別占存現(xiàn)總額的89.4%、91.4%、98.9%?？梢妴挝滑F(xiàn)金存現(xiàn)金額遠(yuǎn)小于個(gè)人存現(xiàn)金額，取現(xiàn)金額遠(yuǎn)小于存現(xiàn)金額且單位大額現(xiàn)金存取在存取總金額中占比很高。

從行業(yè)及用途看，長(zhǎng)安銀行的個(gè)人和單位存現(xiàn)、單位取現(xiàn)金額中服務(wù)業(yè)占比最大，個(gè)人取現(xiàn)金額中建筑業(yè)占比最大;郵政儲(chǔ)蓄銀行的個(gè)人存現(xiàn)和取現(xiàn)金額中批發(fā)業(yè)和零售業(yè)占絕大部分，單位存現(xiàn)和取現(xiàn)金額中交通運(yùn)輸業(yè)占主要部分;交通銀行個(gè)人存現(xiàn)和取現(xiàn)業(yè)務(wù)金額中零售業(yè)和個(gè)人占絕大部分，單位存現(xiàn)和取現(xiàn)金額中零售業(yè)占絕大部分。單位存取現(xiàn)金的用途多和其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)緊密相關(guān)，例如用于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)和工資發(fā)放，個(gè)人存取現(xiàn)金的用途多和其日常生活相關(guān)，例如用于個(gè)體經(jīng)營(yíng)和還款。

三、Y市大額現(xiàn)金流通特點(diǎn)

根據(jù)全市大額現(xiàn)金存取狀況并結(jié)合對(duì)3個(gè)商業(yè)銀行的詳細(xì)調(diào)查情況，Y市大額現(xiàn)金流通呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)。

（一）呈現(xiàn)出行業(yè)特征

大額現(xiàn)金交易并非均勻分布于各個(gè)行業(yè)，而是主要集中在零售業(yè)、服務(wù)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)和建筑業(yè)。

（二）呈現(xiàn)出季節(jié)特征

元旦和春節(jié)期間，大量個(gè)體戶停業(yè)停工，個(gè)人大額現(xiàn)金交易量大量減少;在七、八月份煤炭銷售旺季，單位大額現(xiàn)金交易量有所增加。

（三）呈現(xiàn)出地域特征

各地的經(jīng)濟(jì)模式和居民使用現(xiàn)金的習(xí)慣不同使得大額現(xiàn)金交易量在各地之間有所差異。在S縣、F縣、D鎮(zhèn)，B縣等煤礦、天然氣資源豐富的地區(qū)，支付方式以現(xiàn)金為主，其特征為現(xiàn)金交易頻繁，金額較大。

（四）不同銀行的大額現(xiàn)金來(lái)源不同

不同銀行的大額現(xiàn)金來(lái)源因其主要客戶的不同而不同。例如：S能源公司和Y高速收費(fèi)站為交通銀行的主要客戶，Y天然氣公司和Y區(qū)中醫(yī)院為長(zhǎng)安銀行的主要客戶，兩家銀行的大額現(xiàn)金交易主要來(lái)源于各個(gè)單位。這表明商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)其客戶的特點(diǎn)制定有針對(duì)性的大額現(xiàn)金監(jiān)管細(xì)則，提高監(jiān)管效率。

四、大額現(xiàn)金交易的原因

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)

受經(jīng)濟(jì)回暖以及積極財(cái)政政策的影響，Y市煤炭?jī)r(jià)格上漲、房地產(chǎn)行業(yè)再次興起，實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)加快，信用環(huán)境逐步良好，居民儲(chǔ)蓄存款整體持續(xù)上漲，現(xiàn)金投放和回籠情況隨之出現(xiàn)穩(wěn)中上升的趨勢(shì)，但增長(zhǎng)趨勢(shì)有所放緩。

（二）企業(yè)性質(zhì)

收費(fèi)性服務(wù)行業(yè)產(chǎn)生大額現(xiàn)金交易是由該企業(yè)性質(zhì)決定，例如當(dāng)今高速ETC還未大規(guī)模普及，一些銀行的ETC設(shè)備安裝門檻較高或會(huì)收取一些費(fèi)用，導(dǎo)致人們?cè)诔鋈敫咚偈召M(fèi)站時(shí)，仍然會(huì)以現(xiàn)金作為支付方式。

（三）企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)偏好及地域現(xiàn)金使用習(xí)慣

工資和獎(jiǎng)金是企業(yè)大額現(xiàn)金交易產(chǎn)生的重要原因之一，不少企業(yè)會(huì)選擇以現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)的方式來(lái)激勵(lì)員工，且部分外地或偏遠(yuǎn)地區(qū)的員工在節(jié)假日回鄉(xiāng)探親時(shí)會(huì)選擇攜帶大量現(xiàn)金。另外，S縣、F縣、J縣現(xiàn)金流通的金額遠(yuǎn)高于其他地區(qū)，究其原因，主要還是該地區(qū)的用現(xiàn)習(xí)慣，比起轉(zhuǎn)賬支付，該地區(qū)客戶明顯對(duì)現(xiàn)金更為信任。

（四）規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的需要

由于一些電信網(wǎng)絡(luò)詐騙案例，以及商業(yè)銀行的宣傳普及不夠有效，導(dǎo)致人們?cè)诎l(fā)生大額交易往來(lái)時(shí)，大部分客戶還是會(huì)選擇使用現(xiàn)金交易來(lái)回避風(fēng)險(xiǎn)，這一點(diǎn)還需商業(yè)銀行繼續(xù)加強(qiáng)非現(xiàn)金支付工具的宣傳普及。

五、大額現(xiàn)金交易中存在的風(fēng)險(xiǎn)及原因

大額現(xiàn)金交易中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要是洗錢和偷逃稅款的風(fēng)險(xiǎn)。其成因主要有以下幾點(diǎn)。

（一）在個(gè)人客戶的信息登記及資金流向管理上存在不足

由于部分個(gè)人客戶沒(méi)有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，無(wú)法進(jìn)行上門核實(shí)，因此其個(gè)人信息的真實(shí)性及資金流向無(wú)法有效管理。國(guó)內(nèi)有地區(qū)曾出現(xiàn)過(guò)不法分子通過(guò)控制多個(gè)個(gè)人賬戶存取現(xiàn)金來(lái)經(jīng)營(yíng)地下錢莊，從事非法買賣外匯的境內(nèi)資金結(jié)算。另外，國(guó)內(nèi)還有企業(yè)通過(guò)將營(yíng)業(yè)收入、成本支出等資金通過(guò)個(gè)人賬戶運(yùn)作來(lái)隱瞞收入、偷逃稅款的案例。雖然Y市尚未出現(xiàn)類似案例，但這方面的不足和漏洞值得警惕。

（二）各商業(yè)銀行間缺乏協(xié)調(diào)配合

各商業(yè)銀行隸屬于不同的利益主體，在大額現(xiàn)金流通管理上缺乏橫向溝通和信息支持。且不同銀行對(duì)大額現(xiàn)金流通的管理模式不盡相同，銀行間又存在一定競(jìng)爭(zhēng)，為了維護(hù)與客戶間的關(guān)系，放松對(duì)開戶單位大額現(xiàn)金管理，導(dǎo)致核定庫(kù)存現(xiàn)金限額、大額現(xiàn)金支取用途審批、賬戶開立和日常管理等職責(zé)無(wú)法有效履行。

六、大額現(xiàn)金流通監(jiān)管建議

（一）優(yōu)化大額現(xiàn)金交易流程，制定有針對(duì)性的管理政策

不同銀行的客戶各有特點(diǎn)，其管理模式也不盡相同，而不同地域的銀行，其現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量也不盡相同。為了提高大額現(xiàn)金流通管理的效率，各銀行可結(jié)合自身業(yè)務(wù)流程和客戶特點(diǎn)制定大額現(xiàn)金流通管理政策，為客戶的合法現(xiàn)金交易提供便利。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部控制，落實(shí)相關(guān)政策

目前商業(yè)銀行大額現(xiàn)金管理主要依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等法規(guī)制度，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理和反洗錢工作的要求。各商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行上述法規(guī)制度，不能因維護(hù)客戶關(guān)系、保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等原因放松對(duì)相關(guān)法規(guī)的落實(shí)。另外，商業(yè)銀行還應(yīng)建立關(guān)于大額現(xiàn)金流通的內(nèi)部控制制度，提高全體員工對(duì)該項(xiàng)工作的重視程度，針對(duì)日常工作中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定相應(yīng)的控制措施并加以落實(shí)，定期對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，保證與大額現(xiàn)金流通管理相關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度被有效地執(zhí)行。

（三）強(qiáng)化溝通合作，實(shí)現(xiàn)信息共享

強(qiáng)化溝通合作一方面需要各商業(yè)銀行間加強(qiáng)橫向溝通交流，利用各自的資源實(shí)現(xiàn)對(duì)可疑線索、失信個(gè)人的信息共享，在大額現(xiàn)金存取的檢測(cè)和管理上形成合力，另一方面需要人民銀行從制度上督促商業(yè)銀行加強(qiáng)大額現(xiàn)金管理，同時(shí)建立大額現(xiàn)金管理監(jiān)督抽查制度，對(duì)商業(yè)銀行的執(zhí)行情況進(jìn)行不定期抽查，將大額現(xiàn)金管理納入到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管考核及綜合評(píng)價(jià)考核中。

（四）加強(qiáng)宣傳，引導(dǎo)非現(xiàn)金支付

使用非現(xiàn)金支付可以減少大額現(xiàn)金流通的頻率與金額，減輕現(xiàn)金流通管理的壓力，進(jìn)而在一定程度上避免其中存在的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)人們對(duì)非現(xiàn)金支付了解不足以及規(guī)避支付風(fēng)險(xiǎn)而使用現(xiàn)金的習(xí)慣，商業(yè)銀行以及人民銀行應(yīng)當(dāng)加大非現(xiàn)金支付的宣傳力度，鼓勵(lì)客戶使用網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等支付結(jié)算工具，對(duì)相對(duì)偏遠(yuǎn)的落后的地區(qū)進(jìn)行宣傳引導(dǎo)，以補(bǔ)貼、降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等方式促進(jìn)非現(xiàn)金支付工具發(fā)展。

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（作者單位：中國(guó)人民銀行西安分行）