境外工程風(fēng)險管理分析

陳瑩婷

摘要：由于境外市場環(huán)境的復(fù)雜性和境外項目的特點，與國內(nèi)建設(shè)項目以及傳統(tǒng)承包模式相比，境外項目具有很大的不確定因素和風(fēng)險。通過分析中國企業(yè)境外工程項目的風(fēng)險，提出相應(yīng)的控制措施，可供相關(guān)境外工程承包企業(yè)參考。

關(guān)鍵詞：境外工程;風(fēng)險分析;管理措施

DOI：10.3969/j.issn.1674-7739.2019.05.017

2013年，習(xí)近平總書記提出共建“一帶一路”倡議。六年多來，“一帶一路”國際影響力達(dá)到新高度，截至2018年底，中國已累計同122個國家、29個國際組織簽署了170份政府間合作文件，“一帶一路”朋友圈遍布亞洲、非洲、歐洲、大洋洲和拉丁美洲。6年多來，中國和沿線國家在港口、鐵路、公路、電力、航空、通信等領(lǐng)域開展了大量合作，沿線國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)發(fā)展迅猛，這也賦予了中國工程承包企業(yè)加快全球發(fā)展的新機遇。然而，機遇與風(fēng)險并存，在工程承包企業(yè)“走出去”的過程中，面臨著各類風(fēng)險，環(huán)境局勢多變性、政治體制差異性、經(jīng)濟發(fā)展不均衡、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)多樣化，導(dǎo)致在境外開展項目存在很大風(fēng)險。只有提高風(fēng)險管理意識，加強風(fēng)險識別能力，采取風(fēng)險防控措施，才能確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、境外工程項目特點

（一）合同主體的多國性

境外工程的項目所在地處于不同的國家區(qū)域，承包商也通常來自不同國家，他們受到項目所在國法律的限制，不同的合同主體采用不同的合同來規(guī)定他們之間的法律關(guān)系，這可能出現(xiàn)合同條款與承包商所在國的法律法規(guī)不一致。不同國家的政治文化背景，使得雙方難以相互理解，容易產(chǎn)生誤解和糾紛。例如合同中的仲裁條款，放在不同國家仲裁，對承包商挑戰(zhàn)均不相同。

（二）貨幣和支付方式的多樣性

境外工程是一個涉及不同國家的跨國經(jīng)濟活動，因此在經(jīng)濟交流中，所采用貨幣或者支付方式可能存在較大的差異。當(dāng)前，以美金結(jié)算的方式比較普遍，例如中國優(yōu)惠買方信貸項目以及國際銀行貸款項目都以美金支付，中國優(yōu)惠貸款項目以人民幣支付，但也有很多項目的業(yè)主要求以當(dāng)?shù)刎泿胚M(jìn)行結(jié)算支付，增加了國際承包商的匯率風(fēng)險。支付方式除了較為常見的銀行匯款和支票支付以外，主要還包括銀行信用證、國際托收和實物支付。

（三）國際環(huán)境局勢的多變性

境外工程在開展的過程中，受國際整體環(huán)境的影響較大，尤其是所在國的政治形勢和經(jīng)濟形勢。自歐洲債務(wù)危機以來，國際政治、經(jīng)濟形勢正在發(fā)生巨大變化?；谶@種條件，項目受到所在國和周邊國家對國際工程項目的政治、經(jīng)濟影響因素明顯增加，工程項目的風(fēng)險也相應(yīng)增加。在中東地區(qū)，沙特受到美國制裁，在其周邊國家，例如巴林受到大國政治影響，跟蹤的項目被擱置。因此承包商在經(jīng)營境外工程項目的過程中，還需高度關(guān)注周邊國際環(huán)境以及所在國內(nèi)的環(huán)境變化，提前采取風(fēng)險防范措施，以降低自身承包過程中的風(fēng)險。

二、境外項目風(fēng)險分析

（一）資金風(fēng)險

建設(shè)工程由于自身具有技術(shù)性強、施工周期長的特點。在施工期間，原材料上漲、設(shè)備成本、人力成本的增加使項目面臨成本支出的風(fēng)險。若業(yè)主因為一些原因不能按時支付項目工程款，嚴(yán)重影響了項目的收入和支出的平衡，就會影響承包商的流動資金，使得資金風(fēng)險加劇。同時，當(dāng)項目結(jié)算過程中使用美元或當(dāng)?shù)刎泿胚M(jìn)行交易，而外匯兌換率時刻都在發(fā)生變化，匯率波動會直接影響到項目的經(jīng)濟效益，增加資金風(fēng)險。

（二）技術(shù)風(fēng)險

技術(shù)風(fēng)險主要指的是在境外工程建設(shè)過程中，由于對國際標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范的不熟悉，人員技術(shù)能力、溝通能力有限，設(shè)備運用不到位等原因，影響項目按期順利實施的風(fēng)險。這類風(fēng)險發(fā)生的原因通常是由于缺乏預(yù)先對項目所在環(huán)境的全面分析，未充分考慮技術(shù)方案在所在地區(qū)實施的可行性。例如：所在地區(qū)地質(zhì)環(huán)境較為特殊，原有方案不適合，需要重新對之做出修改;原有方案中若需要應(yīng)用到較多的高性能材料、高技術(shù)設(shè)備等，但是項目所在國卻無法直接購買，造成工期延誤，施工建設(shè)成本增加。對相關(guān)技術(shù)人員也具有較高的要求，除具備一定專業(yè)技術(shù)水平外，還要有較強的業(yè)務(wù)應(yīng)變能力和語言能力，當(dāng)承包商對人員選擇不恰當(dāng)時，也會造成技術(shù)風(fēng)險。例如，俄羅斯某一工程項目，由于未考慮當(dāng)?shù)貧夂驐l件寒冷，對外墻設(shè)計以及冬季施工方案考慮不周，從而造成設(shè)計返工，周期拖延后遇到冬季無法外部施工，關(guān)鍵節(jié)點拖延影響到整體進(jìn)程，成本大量增加。

（三）合同風(fēng)險

合同風(fēng)險是指合同簽訂前未對合同條款仔細(xì)閱讀和分析而造成的風(fēng)險。在簽訂合同時，由于缺乏合同意識或倉促投標(biāo)，沒有注意到合同條款不明確，沒有注意到有遺漏的地方，或者沒有注意到不平等的條款，就盲目地簽訂了合同。例如，在合同內(nèi)的工程付款節(jié)點和條件，將直接影響公司的資金流動性及采購設(shè)備材料等關(guān)鍵節(jié)點的設(shè)立，若未看清合同，或合同表述含糊不清，會對后續(xù)工程開展帶來資金問題，導(dǎo)致項目無法順利進(jìn)展。

（四）管理風(fēng)險

總承包企業(yè)在境外項目的管理經(jīng)驗不足，缺乏對項目所在國法律法規(guī)的了解，缺乏熟悉國際合約的人才、缺乏對國際設(shè)計技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的掌握，從而導(dǎo)致設(shè)計結(jié)果無法滿足要求，影響到施工管理的有效性。缺乏對項目所在國資源情況的詳細(xì)了解，導(dǎo)致對當(dāng)?shù)夭少徫镔Y的價格、質(zhì)量和供應(yīng)量無法控制，對當(dāng)?shù)胤职倘藛T素質(zhì)、技術(shù)水平和機械設(shè)備等方面無法有效管理，施工效率低下、窩工、停工頻發(fā)，導(dǎo)致延誤工期以及增加成本。

三、境外項目風(fēng)險管理

古希臘哲學(xué)家伯里克利曾說過“風(fēng)險管理不是要預(yù)言未來，是要為未來做好準(zhǔn)備”。通過風(fēng)險管理，達(dá)到控制風(fēng)險、減少風(fēng)險的目的。最終通過風(fēng)險管理，有效防御風(fēng)險，為企業(yè)帶來安全保障和經(jīng)濟效益，確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展而不是跳躍式發(fā)展。

（一）風(fēng)險識別和防范

為了在境外項目實施前有效防范風(fēng)險，承包商應(yīng)對項目所在地的政治、經(jīng)濟、法律和市場環(huán)境進(jìn)行全面調(diào)查和研究分析，并進(jìn)行深入的風(fēng)險識別和評估。首先要加強相關(guān)資料信息的收集，然后基于收集到的資料信息對工程項目建設(shè)做出風(fēng)險等級評估，在具體的實施過程中，可以利用統(tǒng)計概率法、專家打分法等。在明確某類工作的具體風(fēng)險等級之后，根據(jù)其危害程度采取對應(yīng)的控制措施。

1.政策與法律風(fēng)險防范

政策與法律風(fēng)險防范，要詳細(xì)了解項目所在地的法律、財政、外匯、稅收、勞工、環(huán)保等相關(guān)政策，做好項目成本分析。分析項目所在國家的勞動法，盡可能減少勞工爭議的發(fā)生。采取相應(yīng)的采購方案以降低稅率與相關(guān)成本，或者尋求免除關(guān)稅和相關(guān)稅收。例如，中國援助項目及優(yōu)惠貸款項目是可以免除稅收的。

2.設(shè)計風(fēng)險防范

在項目方案與初步設(shè)計階段，各專業(yè)在設(shè)計內(nèi)容上相互銜接、相互協(xié)調(diào)，整體上是一致的。必要時，可以聯(lián)合項目所在地的設(shè)計公司共同完成施工圖設(shè)計，進(jìn)行施工圖的系統(tǒng)設(shè)計交底，并組織業(yè)主、監(jiān)理、施工企業(yè)對設(shè)計圖紙進(jìn)行會審，在符合項目所在地的設(shè)計規(guī)范的同時，也容易通過當(dāng)?shù)卣畬τ谝?guī)劃設(shè)計的審批。

（二）合同風(fēng)險管理

風(fēng)險管理和增加效益并不是對立的，機會管理也是風(fēng)險管理的一部分，在研究項目合同時有很多識別風(fēng)險又可創(chuàng)造效益的機會，做好合同風(fēng)險管理將大大有助于降低項目風(fēng)險同時還能提高項目效益。

1.強化合同意識

風(fēng)險管理強調(diào)的理念是，能被識別的風(fēng)險就會有機會得到控制，最大的隱患是不知道風(fēng)險的存在。這是一種意識的轉(zhuǎn)變，強調(diào)管理人員的主動性，主動識別和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險。很多風(fēng)險是由于沒有被識別，才導(dǎo)致發(fā)生的，風(fēng)險的事前防范永遠(yuǎn)比事后補償更重要。

大部分境外工程項目管理，造成較大經(jīng)濟損失的，一般都是由于承包商和業(yè)主之間的合同管理出現(xiàn)失誤。當(dāng)前，建設(shè)項目的競爭越來越激烈，使得項目合同價格的利潤率不斷下降，合同風(fēng)險越來越高，條件越來越苛刻。施工企業(yè)為了獲得更高的經(jīng)濟效益，避免工程損失，一定要注重合同管理，通過有效的合同管理，明確雙方的責(zé)任和權(quán)利，促進(jìn)項目的健康發(fā)展。

2.利用索賠管理

我國大部分建筑行業(yè)的合同當(dāng)事人通常缺乏索賠意識，有的業(yè)主厭惡索賠，有的承包商不愿索賠，相關(guān)人員對索賠處理的原則、方法和技巧缺乏全面的了解，從而影響了工程索賠工作的開展，使得工程索賠行為較少。

然而，在國際舞臺上，建設(shè)工程索賠非常普遍，這是合同雙方維護(hù)自身合法權(quán)益的手段，也是有效保障項目順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。索賠也可以看作是施工中存在風(fēng)險的一種再分配，在低價競標(biāo)的國際市場中，實踐證明，索賠業(yè)務(wù)可以大大提高境外工程項目的經(jīng)濟效益。

3.借鑒國際先進(jìn)合同管理經(jīng)驗

善于學(xué)習(xí)和借鑒是不斷完善當(dāng)前境外工程項目合同管理不足的重要措施。相關(guān)管理人員應(yīng)當(dāng)用包容和開放的心態(tài)，學(xué)習(xí)引進(jìn)國際先進(jìn)的合同管理經(jīng)驗，針對現(xiàn)有合同管理不足，制定有效的合同管理方法。合同管理有國際通用的慣例和程序，不同國家地區(qū)也有習(xí)慣用的國際通用合同，比如FIDIC、JCT、CCDC等，應(yīng)深入研究這些國際工程合同以及索賠案例，提高境外工程合同管理有效性。

4.有效規(guī)避風(fēng)險

針對合同風(fēng)險中存在最大發(fā)生概率及影響的風(fēng)險因素，采取有效措施將風(fēng)險源切斷，避免其發(fā)生?？赏ㄟ^放棄簽訂合同，在根源上將風(fēng)險源切斷，避免風(fēng)險出現(xiàn)，當(dāng)然，這也同時放棄了獲利的機會。再如，可以在合同條款的擬訂中，加強商務(wù)談判，將不利風(fēng)險條款加以修改、補充，降低風(fēng)險。通常情況而言，境外工程項目合同就項目周期、付款方式、銀行保函、索賠處理、爭議解決等條款要進(jìn)行明確說明，防止在發(fā)生爭議時找不到合理的依據(jù)。

四、結(jié)語

境外工程的風(fēng)險管理是項目實施和運行的重點，也是施工企業(yè)獲得經(jīng)濟效益基礎(chǔ)的保證。通過加強風(fēng)險預(yù)警，完善風(fēng)險規(guī)避，構(gòu)建有效的風(fēng)險管理與控制模型，對潛在風(fēng)險因素進(jìn)行有效處理，可以使風(fēng)險發(fā)生率控制到最小化，保證施工企業(yè)利益最大化目標(biāo)的實現(xiàn)。

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Abstract：Due to the complexity of the overseas market environment and the characteristics of overseas projects， compared with domestic construction projects and traditional contracting models， overseas projects have great uncertainties and risks.This paper analyzes the risks of overseas engineering projects of Chinese enterprises， and puts forward the corresponding control measures for the reference of the relevant overseas engineering contracting enterprises.

Key words：overseas engineering; risk analysis; management measures

責(zé)任編輯：王明洲