博弈論視角下基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌發(fā)展研究

姚明明

[摘? 要]基本養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌，是在省級統(tǒng)籌基礎(chǔ)上的更高層次、更廣范圍的社會統(tǒng)籌形式，是對省級統(tǒng)籌的提升和強(qiáng)化?；攫B(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌對解決省級統(tǒng)籌中存在的養(yǎng)老金結(jié)余地區(qū)不均衡、養(yǎng)老金缺口地區(qū)支付風(fēng)險加劇等問題，具有重要意義。但是，基本養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌同樣面臨著中央與地方的利益沖突，從博弈分析的角度，需要梳理二者之間的辯證關(guān)系，從而推進(jìn)地方與中央密切配合，在加快完成中央調(diào)劑金制度基礎(chǔ)上，實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌。對此建議，加快實行養(yǎng)老資金管理一體化、實現(xiàn)基準(zhǔn)統(tǒng)一化、改進(jìn)基本養(yǎng)老保險合約治理，以及合理核定養(yǎng)老待遇標(biāo)準(zhǔn)等。

[關(guān)鍵詞]基本養(yǎng)老保險;全國統(tǒng)籌;博弈分析

[中圖分類號]F840.6? [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A? [文章編號]1672-2426（2019）08-0055-07

目前，我國在全國范圍內(nèi)建立了基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌制度。省級統(tǒng)籌是基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的較高層次，在一個省內(nèi)實現(xiàn)了養(yǎng)老資源的優(yōu)化組合，有利于緩解省內(nèi)市縣級基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余不均的矛盾，有利于勞動力省內(nèi)流動與勞動力資源的優(yōu)化配置?；攫B(yǎng)老保險的省級統(tǒng)籌，是養(yǎng)老保險制度向前改革進(jìn)步的重要一環(huán)。但是，隨著人口老齡化、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不均衡等因素的影響，基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌在實際運行過程中，面臨諸多問題，迫切要求統(tǒng)籌層次更高、統(tǒng)籌范圍更廣。全國統(tǒng)籌作為基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的最高層次，已經(jīng)成為解決省級統(tǒng)籌中突出問題的必然選擇，也是我國社會保障制度改革和完善的重要內(nèi)容之一，而如何協(xié)調(diào)各方利益、做好各種配套改革，保證在省級統(tǒng)籌的基礎(chǔ)之上實現(xiàn)全國統(tǒng)籌，是新時期擺在我們面前的一個現(xiàn)實課題。

一、基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的研究現(xiàn)狀

社會統(tǒng)籌作為養(yǎng)老金籌集模式，是基本養(yǎng)老保險制度中的一個，具有特殊、深刻而豐富的組成部分，如在功能上表現(xiàn)為幫助參保者個人及其單位分解負(fù)擔(dān)（養(yǎng)老金投入標(biāo)準(zhǔn)化）、分散風(fēng)險（養(yǎng)老金收支集中化）和分配福利（參保者回報產(chǎn)權(quán)化）等。基本養(yǎng)老保險制度社會統(tǒng)籌的核心是要促進(jìn)人們應(yīng)保盡保，推進(jìn)不同參保者之間利益的平衡和養(yǎng)老資金收支的總體平衡，化解養(yǎng)老基金負(fù)債，為所有已經(jīng)參加保險繳費的人員提供公平合理和穩(wěn)定可靠的養(yǎng)老保障。按照養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的層次和范圍的不同，從低層次向高層次分別為縣級、市級、省級和全國統(tǒng)籌。目前，我國基本養(yǎng)老保險正由省級統(tǒng)籌向全國統(tǒng)籌過渡，省級統(tǒng)籌是基礎(chǔ)，全國統(tǒng)籌是方向?；攫B(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌，是對省級統(tǒng)籌的提升和強(qiáng)化，不僅可以解決基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌存在的諸多問題，如中央與地方權(quán)責(zé)劃分不清、地區(qū)之間基本養(yǎng)老保險結(jié)余不均衡等，而且有利于形成全國統(tǒng)一的勞動力市場，促進(jìn)勞動力跨省自由流動;同時有助于實現(xiàn)在全國范圍內(nèi)對基礎(chǔ)養(yǎng)老保險基金調(diào)劑資金余缺，分散各個省份的養(yǎng)老基金的支付風(fēng)險;并有利于實現(xiàn)社會公平，保障職工養(yǎng)老保障權(quán)益，進(jìn)而推動養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展。所以說基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌是基于中國現(xiàn)實國情約束下的一種必要的過渡性制度安排，而全國統(tǒng)籌才是基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的最終形式。

國內(nèi)學(xué)者對基本養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌方面的研究，主要包括基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的理論依據(jù)、實踐要求及實現(xiàn)路徑。

（一）基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的理論依據(jù)

陳元剛、李雪、李萬斌（2012）以大數(shù)法則原理，得出基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次越高，潛在的支付風(fēng)險就越低，即分析認(rèn)為基本養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌，能夠降低支付風(fēng)險;從社會公平理論的角度，分析認(rèn)為基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，能夠?qū)崿F(xiàn)養(yǎng)老金的二次分配，全國范圍內(nèi)調(diào)節(jié)余缺，實現(xiàn)社會公平，化解社會矛盾;從博弈論理論的角度，認(rèn)為基本養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌，實質(zhì)上是各個利益相關(guān)主體相互博弈的結(jié)果。陳昱陽（2018）從風(fēng)險社會理論的角度，提出作為全國統(tǒng)籌過渡形式的養(yǎng)老金中央調(diào)劑金制度，是將單一省份的養(yǎng)老金支付風(fēng)險轉(zhuǎn)化為全國共同分擔(dān)風(fēng)險，在很大程度上提高了各省應(yīng)對養(yǎng)老金支付風(fēng)險的能力。夏珺、李春根（2016）以委托——代理理論作為補(bǔ)充，闡明了中央政府在基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌中的主導(dǎo)作用。

（二）基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的實踐要求

沈燕、鄧大松（2015）分析了2000年到2011年全國東、中、西部基本養(yǎng)老保險的地區(qū)差距，并對31個省、市、自治區(qū)的基本養(yǎng)老保險收支和結(jié)余情況做了細(xì)致分析，得出了基本養(yǎng)老保險的區(qū)域非均衡發(fā)展的結(jié)論，并提出加快實現(xiàn)全國統(tǒng)籌的必要性。楊良初等（2018）以浙江省為例，探討了基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的客觀必然性。高和榮、薛煜杰（2019）從人口老齡化、地區(qū)發(fā)展不平衡以及實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度的社會公平性等角度，全面闡釋了推進(jìn)基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的必要性。

（三）基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的實現(xiàn)路徑

穆懷中，閆琳琳，張文曉（2014）通過測算養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌層次下的收入再分配系數(shù)，并利用卡爾多——?？怂箼z驗等明確了養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的可行方案以及具體實施步驟和方案。穆懷中、張文曉、沈毅（2016）從財政支付適度水平的角度，提出了基本養(yǎng)老保險實現(xiàn)全國統(tǒng)籌的具體路徑，如提高轉(zhuǎn)移支付比例，適度匹配地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的客觀要求。賈玉嬌（2019）提出了養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的分析框架，如制度轉(zhuǎn)向、深化社會保險制度改革、提高社會治理能力等。韓克慶（2018）提出了實現(xiàn)養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的漸進(jìn)方案、過渡型方案和激進(jìn)型方案三種，以期實現(xiàn)養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌。

綜上，從當(dāng)前研究看，國內(nèi)學(xué)者圍繞基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的理論基礎(chǔ)、客觀必然性展開了廣泛、深入的探討，同時也針對基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌面臨的困境提出了對應(yīng)解決方案，對推動全國統(tǒng)籌的實現(xiàn)，具有一定的借鑒意義。但是，在充分解釋或分析全國統(tǒng)籌過程中中央政府與地方政府之間的利益關(guān)系方面，尚不深入。

二、當(dāng)前基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌面臨的困境

基本養(yǎng)老保險的社會統(tǒng)籌，隨著我國經(jīng)濟(jì)體制由計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)不斷完善，也進(jìn)行了統(tǒng)籌層次的不斷調(diào)整，先后經(jīng)歷了“企業(yè)統(tǒng)籌”→市、縣級統(tǒng)籌→部分省級統(tǒng)籌→省級統(tǒng)籌→中央調(diào)劑基金制度與省級統(tǒng)籌并存等統(tǒng)籌模式。穩(wěn)步建立了“統(tǒng)賬結(jié)合”城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度，并提出了“六統(tǒng)一”[根據(jù)原勞動保障部、財政部聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于推進(jìn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌有關(guān)問題的通知》（勞社部發(fā)〔2007〕3號）中規(guī)定的省級統(tǒng)籌標(biāo)準(zhǔn)，“六統(tǒng)一”指的是統(tǒng)一制度和政策、統(tǒng)一繳費比例和繳費基數(shù)、統(tǒng)一待遇計發(fā)辦法、統(tǒng)收統(tǒng)支、統(tǒng)一編制和實施基金預(yù)算、統(tǒng)一業(yè)務(wù)規(guī)程等]的省級統(tǒng)籌標(biāo)準(zhǔn)。但是，從目前省級統(tǒng)籌的地區(qū)差異看，市級和縣級實現(xiàn)了“六統(tǒng)一”的標(biāo)準(zhǔn)，而完全的省級統(tǒng)收統(tǒng)支模式，并沒有在31個省、市、自治區(qū)實現(xiàn)。我國基本養(yǎng)老保險的省級統(tǒng)籌完全實現(xiàn)，仍存在短板地區(qū)，仍然需要不斷推進(jìn)省級統(tǒng)籌，為早日實現(xiàn)全國統(tǒng)籌奠定堅實基礎(chǔ)。

（一）中央與地方權(quán)力與責(zé)任的不匹配，省級財政負(fù)擔(dān)重

現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌意味著省級財政成為了養(yǎng)老保險收支的主要責(zé)任主體，調(diào)劑省內(nèi)養(yǎng)老保險資金余缺、彌補(bǔ)資金缺口、保證養(yǎng)老金按時足額發(fā)放成了省級主管部門的責(zé)任。這種責(zé)任不僅體現(xiàn)在養(yǎng)老金按時足額發(fā)放上，更是體現(xiàn)在基金籌集上。在當(dāng)前各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡、基金缺口大、省級財政吃緊的情況下，市縣級政府的地方保護(hù)主義行為使本來就短缺的養(yǎng)老金來源問題顯得更加突出，無異于使省級財政雪上加霜。雖然中央財政每年都會對各省進(jìn)行養(yǎng)老保險缺口的轉(zhuǎn)移支付，但是，中央對各省的轉(zhuǎn)移支付基本穩(wěn)定，當(dāng)各省出現(xiàn)養(yǎng)老金缺口陡然增加時，作為確保本省基本養(yǎng)老保險按時足額發(fā)放的第一責(zé)任人，省級財政的支付壓力將會加大，省級財政的風(fēng)險隨之增加。

（二）現(xiàn)行省級統(tǒng)籌機(jī)制運行存在缺陷

省級社會統(tǒng)籌是整個基本養(yǎng)老保險制度的運行的核心。中國現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險省級社會統(tǒng)籌機(jī)制，存在諸多缺陷，表現(xiàn)為將養(yǎng)老金的社會統(tǒng)籌理解為養(yǎng)老資金收支規(guī)范和統(tǒng)一、收入再分配和社會調(diào)劑，導(dǎo)致統(tǒng)籌工作簡單化、范圍窄、不全面、層次低、時間短和功能不全等。一是只限于簡單的現(xiàn)收現(xiàn)付和待遇調(diào)節(jié)，對養(yǎng)老資金收支周期平衡和參保者養(yǎng)老待遇的產(chǎn)權(quán)保護(hù)考慮不足;二是只限于部分資金的統(tǒng)籌，個人賬戶資金游離在統(tǒng)籌之外;三是只限于部分地區(qū)和部分對象的統(tǒng)籌，沒有實現(xiàn)全國范圍和全部單位職工的統(tǒng)籌;四是只限于表面的統(tǒng)籌，對分解負(fù)擔(dān)、分散風(fēng)險和分配福利考慮不足;五是只限于比較短期和靜態(tài)的統(tǒng)籌，對長周期的、動態(tài)的和人口結(jié)構(gòu)變化下的統(tǒng)籌考慮不足;六是只限于養(yǎng)老給付的統(tǒng)籌，對相關(guān)保障功能的提升考慮不足。三個不同的社會統(tǒng)籌層次功能比較見表1。

（三）基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌轉(zhuǎn)向全國統(tǒng)籌面臨觀念上的障礙

基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的難點是化解養(yǎng)老基金負(fù)債。主要原因是主流的觀念存在偏差，特別是基本養(yǎng)老保險結(jié)余為正的省份，認(rèn)為全國統(tǒng)籌是犧牲本省基本養(yǎng)老保險利益以彌補(bǔ)結(jié)余為負(fù)的地區(qū)，造成本省的養(yǎng)老金待遇降低。地區(qū)間的養(yǎng)老待遇容易相互攀比，就高不就低，具有提高保障標(biāo)準(zhǔn)的期望和強(qiáng)大社會壓力。同時，信息不對稱，調(diào)節(jié)養(yǎng)老金收支間隔時間長，政府之間有尋租的可能性，也是一個重要影響因素。養(yǎng)老金資產(chǎn)是現(xiàn)實的，而養(yǎng)老金負(fù)債是隱藏的、潛在的、未來的、長時間的，統(tǒng)籌層次越高，統(tǒng)籌范圍越大，社會統(tǒng)籌的功能越強(qiáng)，但做好養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌的工作難度也越大。

三、基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌中利益相關(guān)方辯證關(guān)系分析

（一）中央政府與地方政府的權(quán)責(zé)利益關(guān)系

1.中央政府在基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌中的角色

中央政府代表全國行使管理權(quán)，同時為實現(xiàn)全民利益最大化，統(tǒng)籌分配所有資源。由于以中央政府為代表的國家權(quán)力機(jī)關(guān)所能掌握的分配資源及分配能力是有限的，個人在年輕時所承擔(dān)的養(yǎng)老投入責(zé)任和在年老后所擁有的個人財產(chǎn)及其他收入存在很大差異，國家只能在有限政府框架內(nèi)，通過促進(jìn)個人及用人單位參保投入，為個人養(yǎng)老提供公共管理和公共服務(wù)，幫助個人分解養(yǎng)老負(fù)擔(dān)、分散養(yǎng)老風(fēng)險和分配養(yǎng)老福利，在此基礎(chǔ)上為每個人提供基本養(yǎng)老保障，國家在基本養(yǎng)老保險制度中的角色是承保者及有限政府。

作為一個有限政府，政府工作的重心，不是按照身份或者在不同收入的團(tuán)體之間要設(shè)置制度壁壘提供保障，引致利益沖突，而是要促進(jìn)社會連接，以統(tǒng)一的基本規(guī)范替代分散的團(tuán)體規(guī)范，引入社會化標(biāo)準(zhǔn)，建立社會流動性，推進(jìn)全社會資源優(yōu)化配置，提供公平、合理和有效的保障。在實施基本養(yǎng)老保險制度過程中，既要發(fā)揮政府作為承保者的積極作用，也要規(guī)范和限制政府的行為空間，問題的關(guān)鍵是怎么讓政府行為更加的精明與合理，在為參保者提供養(yǎng)老保障和分散風(fēng)險的同時，也為承保者自己建立社會公信力和分散風(fēng)險，從制度設(shè)計上體現(xiàn)服務(wù)性、有限性、公平性、合理性和效率性。

2.地方政府在基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌中的角色

地方政府作為基本養(yǎng)老保險的征繳方、承保方、有限管理者及養(yǎng)老金發(fā)放主體，承擔(dān)多項事務(wù)，是中央政府政策的執(zhí)行者。在基本養(yǎng)老保險的省級統(tǒng)籌層面，從理論上看，基本養(yǎng)老保險的省級統(tǒng)籌，是將養(yǎng)老保險金全部歸結(jié)到省級層面，由省級層面統(tǒng)一調(diào)度、管理和分配使用，能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)收統(tǒng)支，在很大程度上促進(jìn)地方政府基本實現(xiàn)事權(quán)與財權(quán)的匹配，能夠控制本地區(qū)養(yǎng)老金的收支。但在實際運行中，真正意義上的省級統(tǒng)收統(tǒng)支的省份仍是少數(shù)，更多的是省級調(diào)劑金制度或其他制度，說明在省級統(tǒng)籌層面仍然滯后。

同樣，從理論上，基本養(yǎng)老保險實行全國統(tǒng)籌后，一方面養(yǎng)老金的征繳、承保及發(fā)放等事務(wù)還是要由地方政府承擔(dān)，而養(yǎng)老金的運營管理及調(diào)劑余缺，將由中央統(tǒng)一管理。當(dāng)中央政府政策與地方政府的利益一致時（如基本養(yǎng)老保險結(jié)余少或存在缺口的地方），地方政府將積極執(zhí)行中央決策。如果中央政府的政策與地方自身利益存在相悖時，有可能出現(xiàn)消極執(zhí)行或不執(zhí)行的現(xiàn)象。因此，地方政府在基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌中的角色和行為取向，取決于財權(quán)與事權(quán)分配的情況。

（二）基本養(yǎng)老保險結(jié)余多地區(qū)和結(jié)余少地區(qū)的利益關(guān)系

基本養(yǎng)老保險在省級統(tǒng)籌層面，客觀出現(xiàn)了地區(qū)結(jié)余的不均等。部分中西部地區(qū)和東北地區(qū)，受人口老齡化程度高、人口外流規(guī)模大以及經(jīng)濟(jì)增長速度不快等經(jīng)濟(jì)社會因素的影響，屬于典型的勞動輸出型省份和經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，造成養(yǎng)老金積累速度慢、積累規(guī)模低，甚至出現(xiàn)收不抵支的養(yǎng)老金缺口存在。而相對發(fā)達(dá)的東部、沿海東南部地區(qū)，基本養(yǎng)老保險結(jié)余相對充沛。在推進(jìn)基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌中，基本養(yǎng)老保險結(jié)余多的地區(qū)與結(jié)余少的地區(qū)（含存在缺口地區(qū)），勢必表現(xiàn)為零和博弈，即全國統(tǒng)籌的目的是平衡各地養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)，在全國范圍內(nèi)實現(xiàn)支付風(fēng)險共擔(dān)。很明顯，對部分發(fā)達(dá)地區(qū)而言，勢必對本地區(qū)勞動者退休養(yǎng)老待遇產(chǎn)生影響，也迫使養(yǎng)老金資金支配出現(xiàn)被動化。同時，在基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌后，基本養(yǎng)老保險繳費率將全國統(tǒng)一，在一定程度上削弱了發(fā)達(dá)地區(qū)養(yǎng)老保險繳費率低的優(yōu)勢，進(jìn)而增加地區(qū)企業(yè)的經(jīng)營成本，影響經(jīng)濟(jì)增長動力。

基本養(yǎng)老保險結(jié)余少的地區(qū)，是基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的純粹受益方，通過全國統(tǒng)一制度、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一繳費比例和統(tǒng)一養(yǎng)老金發(fā)放，有效緩解了本地養(yǎng)老金支付壓力，也緩解了地方財政壓力。

四、養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的中央政府與結(jié)余地方政府博弈分析

為進(jìn)一步分析基本養(yǎng)老保險在全國統(tǒng)籌中，中央與地方政府之間的相互關(guān)系，采用博弈理論展開分析。按照博弈理論的一般研究范式，需要明確博弈參與人、策略集及支付矩陣。在此，以中央政府與地方政府為主要參與人，這是因為基本養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌，是強(qiáng)制性制度安排，必須由最高權(quán)威領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)頂層設(shè)計與統(tǒng)一部署。地方政府既包括養(yǎng)老金結(jié)余充沛的地區(qū)，也包括結(jié)余較少甚至出現(xiàn)養(yǎng)老金收支缺口的地區(qū)。二者在基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌中的策略明顯不同，養(yǎng)老金結(jié)余充沛的地區(qū)更多地考慮爭取更大基本養(yǎng)老保險的財權(quán)和事權(quán)，而基本養(yǎng)老保險結(jié)余較少甚至出現(xiàn)收支缺口的地區(qū)，由于全國統(tǒng)籌能夠降低本地區(qū)支付風(fēng)險和緩解本地財政壓力，更多地依附于中央決策。因此，博弈的對象主要是中央政府與養(yǎng)老金結(jié)余較多的地方政府（以下簡稱結(jié)余地方政府）。

（一）基本假設(shè)

假設(shè)一：博弈參與主體（中央政府和結(jié)余地方政府）均了解自身的博弈狀況，且處于完全理性和符合完全信息條件。

假設(shè)二：中央政府推動基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的目的在于實現(xiàn)全體人民的全數(shù)保障和終身保障。

由于基本養(yǎng)老保險是一種對活著的老年人提供經(jīng)濟(jì)保障的資金，對從事養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的承保者，在養(yǎng)老金的支付范圍、支付時間和支付責(zé)任上具有特殊性。對于有參保投入的人員，從退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金的資格來看，一個都不能少，而且從開始領(lǐng)取養(yǎng)老金之后直到死亡都享有，不因壽命長短而有所改變，這是整個制度解決問題的底線。因此，基本養(yǎng)老保險制度的目標(biāo)函數(shù)是全數(shù)保障和終身保障。即在一個合理的制度中，養(yǎng)老金權(quán)益保障的對象絕不應(yīng)該是只對參保者中的一部分（有選擇性）提供保險收益，而是基于對全體參保者提供保險收益，在保障性質(zhì)上是一種全數(shù)保障和終身保障。

假設(shè)三：在基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌過程中，有結(jié)余的地方政府采取的策略多為“執(zhí)行”和“不執(zhí)行”，對應(yīng)的，中央政府為彌補(bǔ)有結(jié)余的地方政府的部分損失，傾向于采取“激勵”策略以調(diào)動地方政府積極性，而對于不執(zhí)行的地方政府，則采取“處罰”策略。

假設(shè)四：在結(jié)余地方政府選擇“執(zhí)行”策略時，獲得收益為R1，與此同時，中央政府獲得收益R*，并有C0（CO≥O）的激勵支出，用于獎勵結(jié)余地方政府的“執(zhí)行”行為。當(dāng)結(jié)余地方政府選擇“不執(zhí)行”策略時，獲得收益為R2，并且R2>R1，這是因為結(jié)余地方政府仍保留了大量基本養(yǎng)老保險，但是同時面臨來自中央政府的處罰B。中央政府此時的策略可以是“處罰”，處罰成本為B（B≥0），此時的收益為來自處罰的費用收益，但仍要付出基本養(yǎng)老保險的調(diào)整成本C1;如果采取“激勵”，則中央政府收益為-C0，并需要付出基本養(yǎng)老保險的調(diào)整成本C1。

（二）博弈分析過程及結(jié)論

根據(jù)以上假設(shè)，將中央政府與結(jié)余地方政府在不同博弈策略下的收益與成本進(jìn)行權(quán)衡，得到雙方的支付矩陣，如下表2所示。

從表2可以看出中央政府和結(jié)余地方政府在不同策略下的對應(yīng)支付向量，當(dāng)結(jié)余地方政府對基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌采取執(zhí)行策略時，中央政府的占優(yōu)策略是“處罰”，此時獲得支付向量為R*+B，大于R*-C0;而當(dāng)結(jié)余地方政府采取“不執(zhí)行”策略時，中央政府的策略為“處罰”，獲得的支付向量為-C1+B，同樣大于-C0-C1，因此得出中央政府無論結(jié)余地方政府是否執(zhí)行基本養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌政策，中央政府的占優(yōu)策略是“處罰”。同理，當(dāng)中央政府采取“激勵”策略時，地方政府采取的策略為“不執(zhí)行”，因為該策略下的支付向量R2+C0大于R1+C0;當(dāng)中央政府采取“處罰”策略時，地方政府采取的策略仍然為“不執(zhí)行”，因為R2-B大于R1-B。因此，上述博弈的結(jié)果中，中央政府和結(jié)余地方政府均有一個占優(yōu)策略，即（處罰，不執(zhí)行）。

從策略均衡結(jié)果看，要實現(xiàn)中央政府與結(jié)余地方政府之間的策略均衡達(dá)到（激勵，執(zhí)行）的預(yù)期結(jié)果，一方面需要中央政府采取可信的、大額的處罰，至少能夠彌補(bǔ)中央對基本養(yǎng)老保險調(diào)整的成本C1。另一方面，要充分調(diào)動地方政府的積極性，可以通過非數(shù)量化的激勵手段，如官員晉升機(jī)會、地方優(yōu)先發(fā)展政策等提高地方政府參與基礎(chǔ)養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的積極性。

五、對策建議

改進(jìn)基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌機(jī)制的主要途徑，是轉(zhuǎn)變基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌觀念，實行全面的、深層次的、跨期平衡的和多功能的全國統(tǒng)籌。

（一）實行基本養(yǎng)老保險基金管理一體化

將個人賬戶資金并入社會統(tǒng)籌，對基本養(yǎng)老保險的所有收支實行全國和全社會統(tǒng)籌，實行養(yǎng)老基金收支兩條線、集中統(tǒng)一管理和投資增值。中國人口基數(shù)大、繳費參保人新增潛力大且新人工資收入提高，將其納入社會統(tǒng)籌，可以更多地籌集和轉(zhuǎn)軌紅利，提高參保者保障水平，為解決大規(guī)模已退休的老人的養(yǎng)老基金支付籌集資金問題，推進(jìn)新老制度平穩(wěn)接續(xù)。不僅如此，還有利于實現(xiàn)全國統(tǒng)一制度和社會公平。

（二）實行基準(zhǔn)統(tǒng)一化和增長比率化

國家以個人積累為前提和基礎(chǔ)，引入和核算個人系數(shù)，實行參保周期資金平衡，推進(jìn)全體參保人受益基準(zhǔn)化，按照社會平均工資周期參保者的基本標(biāo)準(zhǔn)，由承保者對所有參保者平等提供基本養(yǎng)老合約服務(wù)，建立和按期公布全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險待遇合約發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合參保者的結(jié)構(gòu)變化因素和養(yǎng)老基金收支平衡余額的實際變化，每年對基本養(yǎng)老待遇標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行一定比率的統(tǒng)一調(diào)整。

（三）改進(jìn)基本養(yǎng)老保險合約治理

圍繞分解負(fù)擔(dān)、分散風(fēng)險和分配福利，國家實行統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險費率，在基本養(yǎng)老待遇給付方面執(zhí)行同一辦法，促進(jìn)用人單位為其職工進(jìn)行養(yǎng)老投入，實行養(yǎng)老金資產(chǎn)專用和封閉運行，推進(jìn)承保者對所有參保者提供承諾并堅守承諾，對養(yǎng)老繳費投入進(jìn)行必要的強(qiáng)制和必要的限制，在制度的服務(wù)對象和保障標(biāo)準(zhǔn)上引入因果關(guān)系，化解養(yǎng)老風(fēng)險，控制機(jī)會主義，對參保者和承保者雙方的權(quán)利進(jìn)行管控，建立保護(hù)機(jī)制。

（四）合理核定養(yǎng)老待遇標(biāo)準(zhǔn)，維護(hù)參保者資產(chǎn)權(quán)益

由于在養(yǎng)老基金的產(chǎn)權(quán)歸屬上，屬于全體參保者集體所有，每個參保者按份（相對產(chǎn)權(quán)）所有，承保者并沒有所有權(quán)。雖然養(yǎng)老基金既有來源于參保者個人的投入，也有來自參保者的用人單位的投入，還有來自承保者的政策扶持投入以及其他衍生的相關(guān)投入，但這些資金一旦進(jìn)入制度內(nèi)，在最終產(chǎn)權(quán)上就全部屬于參保者所有，用于為參保者提供養(yǎng)老保障。因此，需要在參保者的個人養(yǎng)老保險收益標(biāo)準(zhǔn)上，引入社會平均工資基本周期參保者，以一定時期的保險投入為基礎(chǔ)，以相應(yīng)時間的參保者的相對財產(chǎn)權(quán)利為依據(jù)，以年金分配法為方式，按照以收抵支的原則進(jìn)行確定社會平均基本養(yǎng)老保險標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合參保者個人的相對產(chǎn)權(quán)，進(jìn)行計算核定其養(yǎng)老待遇標(biāo)準(zhǔn)。

（五）健全中央調(diào)劑金制度，逐步實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌

進(jìn)一步健全中央調(diào)劑金制度，加大對養(yǎng)老金資產(chǎn)余額、地區(qū)負(fù)債（缺口）的調(diào)節(jié)力度，彈性推進(jìn)基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌。從總體上看，在某一時間，基礎(chǔ)養(yǎng)老保險制度內(nèi)每一筆錢都對應(yīng)一份相對產(chǎn)權(quán)，當(dāng)期社會平均基本養(yǎng)老保險標(biāo)準(zhǔn)就是相對產(chǎn)權(quán)的價格，每個參保者的相對產(chǎn)權(quán)按照相應(yīng)年齡組的平均退休余命加權(quán)匯總再乘以當(dāng)期社會平均基本養(yǎng)老保險標(biāo)準(zhǔn)就是養(yǎng)老基金負(fù)債，全部養(yǎng)老金及資產(chǎn)的當(dāng)期余額是養(yǎng)老基金資產(chǎn)，養(yǎng)老基金負(fù)債與養(yǎng)老基金資產(chǎn)要始終保持基本平衡。在養(yǎng)老基金負(fù)債與基金資產(chǎn)不平衡時要通過調(diào)節(jié)平均養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)或增加財政投入等每年進(jìn)行調(diào)節(jié)和修正。在養(yǎng)老基金資產(chǎn)大于養(yǎng)老基金負(fù)債時，需要按照參保者的相對產(chǎn)權(quán)進(jìn)行分配，提高平均養(yǎng)老標(biāo)準(zhǔn)，激發(fā)發(fā)達(dá)地方繳納養(yǎng)老保險的積極性。在養(yǎng)老基金資產(chǎn)小于養(yǎng)老基金負(fù)債時，需要控制養(yǎng)老標(biāo)準(zhǔn)增長或者由承保者進(jìn)行財政投入實現(xiàn)財務(wù)平衡，從而降低養(yǎng)老金缺口地區(qū)的財政負(fù)擔(dān)，緩解養(yǎng)老金支付風(fēng)險。只有這樣，才能確?；攫B(yǎng)老保險從全省統(tǒng)籌穩(wěn)定過渡到全國統(tǒng)籌。

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