金融科技創(chuàng)新對(duì)外匯檢查的影響分析與應(yīng)對(duì)策略

楊兵

[摘 要]我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展帶動(dòng)對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)在不斷加深，金融外匯的出現(xiàn)在一定程度上推動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融科技也應(yīng)運(yùn)而生。金融科技創(chuàng)新對(duì)金融的發(fā)展起到不可忽視的影響，也造成了監(jiān)管上的難度。只有確保對(duì)外匯檢查的精準(zhǔn)穩(wěn)定性，才能避免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，文章通過(guò)進(jìn)行相關(guān)研究提出了一些措施，希望對(duì)金融科技在外匯檢查等領(lǐng)域的應(yīng)用和風(fēng)險(xiǎn)防范起到參考作用。

[關(guān)鍵詞]金融科技;外匯管理;虛擬數(shù)字貨幣

[中圖分類(lèi)號(hào)]F830.92

1 金融科技的內(nèi)涵及其發(fā)展?fàn)顩r

在國(guó)際組織層面，將金融科技定義為：主要是指以技術(shù)為核心，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)以及服務(wù)場(chǎng)所業(yè)務(wù)模式、應(yīng)用、流程或產(chǎn)品的有效創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融行業(yè)所提供方式造成重大影響。該金融科技定義是由全球金融治理的核心機(jī)構(gòu)于2016年3月發(fā)布的《金融科技的全景描述與分析框架報(bào)告》中明確指出的。金融科技與金融創(chuàng)新存在著相互促進(jìn)的作用，金融科技是推動(dòng)金融創(chuàng)新不斷向前的驅(qū)動(dòng)力量，而金融創(chuàng)新的實(shí)現(xiàn)必將推動(dòng)金融科技的不斷發(fā)展與創(chuàng)新，他們之間是共同發(fā)展、共同創(chuàng)新的。當(dāng)前，金融科技與金融創(chuàng)新的發(fā)展離不開(kāi)現(xiàn)代信息技術(shù)的支持，以計(jì)算機(jī)通信和互聯(lián)網(wǎng)為代表的信息技術(shù)極大促進(jìn)了金融產(chǎn)品和金融工具的發(fā)展。

當(dāng)前， 智能金融理財(cái)服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)和移動(dòng)支付、區(qū)塊鏈技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)融資四大部分是金融科技的主要技術(shù)支持，且在技術(shù)和商業(yè)模式成熟程度以及對(duì)于現(xiàn)有金融體系的影響程度上而言，該四大部分所占影響比例各不相同，因此對(duì)監(jiān)管的挑戰(zhàn)也各不相同。

2 金融科技創(chuàng)新在外匯管理領(lǐng)域的應(yīng)用

2.1 金融互聯(lián)網(wǎng)化

（1）傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)拓展線上業(yè)務(wù)。隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等電子業(yè)務(wù)獲得了客戶(hù)的青睞。網(wǎng)上銀行、電子銀行除了為客戶(hù)提供基本的業(yè)務(wù)服務(wù)外，近年來(lái)不斷拓展了信用卡、理財(cái)、貴金屬、信貸、外匯、生活繳費(fèi)等業(yè)務(wù)，客戶(hù)能夠通過(guò)網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行在線還款、在線理財(cái)、在線購(gòu)買(mǎi)貴金屬等。

（2）互聯(lián)網(wǎng)公司跨界進(jìn)入金融領(lǐng)域。在以往金融行業(yè)中，銀行是我國(guó)金融體系中國(guó)家認(rèn)可的唯一可以實(shí)現(xiàn)對(duì)存款以及相關(guān)資金的吸收與配置的企業(yè)，對(duì)于金融行業(yè)的界限劃分十分明確。隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)金融行業(yè)也實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)新與革新，類(lèi)金融、泛金融等多元化互聯(lián)網(wǎng)金融模式的出現(xiàn)，我國(guó)金融行業(yè)界限也逐漸邊緣化。同時(shí)，以往只有銀行才能吸收存款的界限受到互聯(lián)網(wǎng)支付平臺(tái)現(xiàn)金存取新模式的沖擊而被打破，由于互聯(lián)網(wǎng)支付平臺(tái)的方便與便捷等特點(diǎn)，諸多年輕化消費(fèi)群體偏重于電子貨幣交易，促使傳統(tǒng)紙質(zhì)貨幣不得不與電子貨幣交融共存，且促使消費(fèi)出現(xiàn)了無(wú)國(guó)界的現(xiàn)象。

（3）民間金融的線下與線上融合。主要是網(wǎng)絡(luò)金融交易平臺(tái)，如網(wǎng)絡(luò)外匯交易平臺(tái)和P2P貨幣兌換平臺(tái)。拍拍貸是于2007年6月，我國(guó)所成立啟動(dòng)的第一家P2P網(wǎng)絡(luò)借貸網(wǎng)站服務(wù)，拍拍貸網(wǎng)絡(luò)借貸的推出，開(kāi)啟了我國(guó)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)的發(fā)展，隨之有25家網(wǎng)貸平臺(tái)在全國(guó)各地注冊(cè)發(fā)展。

2.2 第三方支付與移動(dòng)支付

首信易支付平臺(tái)在我國(guó)成立于1999年，開(kāi)啟了我國(guó)第三方支付機(jī)構(gòu)的先河。2005年之后，隨著我國(guó)計(jì)算機(jī)與通信技術(shù)以及電子商務(wù)的快速發(fā)展，第三方支付機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，規(guī)模已經(jīng)達(dá)到152億元人民幣，且實(shí)現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)與金融的結(jié)合從技術(shù)領(lǐng)域慢慢深入金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域。《電子簽名法》于2005年正式發(fā)布并實(shí)施，促使第三方支付有法可依。支付寶、財(cái)付通、快錢(qián)、微信等第三方支付企業(yè)也跟隨著淘寶、拍拍等電子商務(wù)平臺(tái)的發(fā)展速度在金融市場(chǎng)發(fā)展崛起。中國(guó)人民銀行于2010年頒布并實(shí)施了《非金融機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)許可證》，從此之后，實(shí)現(xiàn)了第三方支付機(jī)構(gòu)的規(guī)范化發(fā)展。

2.3 虛擬數(shù)字貨幣（以比特幣、以太坊為例）

當(dāng)前，在金融市場(chǎng)中，各種數(shù)字貨幣如：比特幣（Bitcoin）為首的數(shù)字貨幣在世界范圍內(nèi)流通發(fā)展，數(shù)字貨幣的流通主要是以計(jì)算機(jī)加密運(yùn)算模擬貴金屬貨幣的鑄造發(fā)行、通過(guò)以金融中介服務(wù)體系為核心實(shí)施點(diǎn)對(duì)點(diǎn)交易的方式、以分布式記賬的區(qū)塊鏈技術(shù)形成所謂的無(wú)須信任的信任環(huán)境（TrustlessTrust），并以互聯(lián)網(wǎng)跨國(guó)界、全天無(wú)休的特點(diǎn)加以輔助，實(shí)現(xiàn)各種數(shù)字貨幣的流通。當(dāng)前，在大量風(fēng)險(xiǎn)資本的支持下，在金融市場(chǎng)、產(chǎn)權(quán)交易以及物聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域等，以比特股（Bitshares）、以太坊（Ethereum）等將比特幣技術(shù)實(shí)現(xiàn)了進(jìn)一步拓展應(yīng)用，這一行為在中央銀行、各國(guó)學(xué)術(shù)界、企業(yè)界中引起了大量討論。

3 金融科技創(chuàng)新對(duì)外匯檢查的影響與挑戰(zhàn)

3.1 非法網(wǎng)絡(luò)炒匯平臺(tái)泛濫，凸顯監(jiān)管困境

新金融工具雖然實(shí)現(xiàn)了對(duì)大部分風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，但是，對(duì)所有的風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)有效地規(guī)避，且在一定程度上，部分網(wǎng)上業(yè)務(wù)加劇了傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。如網(wǎng)絡(luò)炒匯平臺(tái)在我國(guó)不具備合法資質(zhì)，其擅自經(jīng)營(yíng)外匯保證金交易的行為可能涉嫌非法經(jīng)營(yíng)、非法集資、詐騙等刑事犯罪。從舉報(bào)的案件看，舉報(bào)者均未能提供與平臺(tái)進(jìn)行外匯交易的證據(jù)或線索，外匯局調(diào)取的銀行賬戶(hù)流水也未顯示外匯交易記錄，因此外匯局無(wú)法定性為非法買(mǎi)賣(mài)外匯案件，更無(wú)法依職權(quán)查處相關(guān)平臺(tái)。

3.2 移動(dòng)支付風(fēng)險(xiǎn)成為風(fēng)險(xiǎn)控制中薄弱環(huán)節(jié)

由于大量移動(dòng)銀行應(yīng)用程序缺乏有效的防病毒軟件，促使一些不法金融詐騙犯罪分子鉆空子，應(yīng)用移動(dòng)銀行應(yīng)用程序私自竊取客戶(hù)個(gè)人身份信息進(jìn)行欺詐和盜竊行為頻發(fā)。由此表明，在具體操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管措施中，移動(dòng)支付風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、數(shù)據(jù)所有權(quán)和管理、隱私數(shù)據(jù)的保護(hù)以及法律責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)管理方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于監(jiān)管機(jī)構(gòu)控制金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)資本管理措施。此外，在遭受到網(wǎng)絡(luò)攻擊后，國(guó)家允許移動(dòng)支付金融機(jī)構(gòu)企業(yè)可以繼續(xù)維持業(yè)務(wù)開(kāi)展，但是，并不足以使機(jī)構(gòu)完全恢復(fù)運(yùn)營(yíng)。

3.3 線上即可自助辦理業(yè)務(wù)，真實(shí)性審核無(wú)處著手

電子銀行操作便捷、不受時(shí)間空間限制，脫離柜臺(tái)無(wú)須銀行審核把關(guān)，致使個(gè)人外匯分拆多數(shù)選擇電子銀行渠道。同時(shí)，現(xiàn)行政策規(guī)定個(gè)人辦理年度總額內(nèi)結(jié)售匯業(yè)務(wù)需提供本人有效身份證件，但在電子銀行渠道個(gè)人僅需銀行卡和支付密碼，即可辦理業(yè)務(wù)，無(wú)須身份認(rèn)證，非本人也可操作，存在代辦、出借賬戶(hù)等風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.4 虛擬化體系成為異常資金跨境流動(dòng)渠道

信息技術(shù)是促進(jìn)金融科技創(chuàng)新的重要技術(shù)支持，且以龐大、復(fù)雜、相互關(guān)聯(lián)的信息系統(tǒng)為支持的業(yè)務(wù)模式，信息結(jié)構(gòu)復(fù)雜、信息流量龐大，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方面，在客觀上造成了一定的難度。當(dāng)前，面對(duì)高度虛擬化、網(wǎng)絡(luò)化、分布式的金融科技體系，在金融服務(wù)范式、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管控模式方面，受到了以云計(jì)算、互聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈接以及大數(shù)據(jù)等技術(shù)支持的金融科技影響巨大，同時(shí)，也對(duì)與之匹配的信息技術(shù)、技術(shù)資源對(duì)監(jiān)管體系以及監(jiān)管能力提出了更高的要求。許多交易活動(dòng)如地下錢(qián)莊交易由于脫離金融管理體系而為非法外匯交易等異常資金流動(dòng)提供便利化通道。

3.5 監(jiān)管手段滯后，調(diào)查取證、定性處理困難

當(dāng)前，由于外匯管理信息體系主要是由相互獨(dú)立的多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)構(gòu)成，且每個(gè)獨(dú)立系統(tǒng)都各自?xún)?chǔ)存管理著大量的外匯收支數(shù)據(jù)，且不能實(shí)現(xiàn)信息共享。因此，對(duì)外匯管理信息體系上線運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行外匯形勢(shì)與異常情況的全面分析，單憑某一個(gè)系統(tǒng)信息是不能對(duì)其進(jìn)行全面解析的。當(dāng)前，對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)的數(shù)據(jù)分析主要是依賴(lài)與各分支局檢查人員憑借自身的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)與專(zhuān)業(yè)素質(zhì)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)的設(shè)置，由于各地每個(gè)檢查人員自身專(zhuān)業(yè)條件的不同，各地所分析出的監(jiān)管指標(biāo)在質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)上存在一定的差異性;由于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)置缺乏科學(xué)性和合理性，容易造成非現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析的準(zhǔn)確性差。

3.6 金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)處理模式造成檢查深度不同

各商業(yè)指定銀行外匯業(yè)務(wù)處理的模式、流程、層級(jí)均有所不同，數(shù)據(jù)提取的范圍也不盡相同，造成外匯檢查時(shí)對(duì)各銀行檢查數(shù)據(jù)源掌握的程度存在差別，存在檢查深度不統(tǒng)一、檢查范圍不一致的情況。例如：A銀行可直接提取所有涉外收支數(shù)據(jù)，但B銀行卻達(dá)不到數(shù)據(jù)處理水平，這樣最終B銀行的檢查數(shù)據(jù)范圍不易確定準(zhǔn)確性。

4 應(yīng)對(duì)策略

（1）加快頂層設(shè)計(jì)，制定金融科技外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管基本原則。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期監(jiān)管實(shí)踐，對(duì)于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管當(dāng)局基本形成了成熟的、多層次的監(jiān)管框架。但金融科技往往具有混業(yè)經(jīng)營(yíng)特征，其金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)跨行業(yè)、跨市場(chǎng)的交叉，造成部分監(jiān)管重疊、監(jiān)管真空和監(jiān)管套利等問(wèn)題。因此，必須加快頂層設(shè)計(jì)，加強(qiáng)監(jiān)管部門(mén)之間的合作協(xié)調(diào)，重點(diǎn)關(guān)注金融科技機(jī)構(gòu)的監(jiān)管訴求，綜合借鑒穿透式監(jiān)管、功能監(jiān)管等監(jiān)管理念，確定針對(duì)金融科技監(jiān)管的基本原則，在促進(jìn)金融科技創(chuàng)新發(fā)展、維護(hù)外匯市場(chǎng)穩(wěn)定和防范外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間尋求平衡。

（2）加強(qiáng)政策研究，提升金融科技創(chuàng)新管理水平。為了有效提升我國(guó)金融科技創(chuàng)新管理水平，我國(guó)可以對(duì)國(guó)外創(chuàng)設(shè)初期“監(jiān)管沙盒”、法律豁免等政策機(jī)制加以分析借鑒，并加強(qiáng)與金融科技行業(yè)、學(xué)界及消費(fèi)者代表等的互動(dòng)交流，在依照我國(guó)金融體系的實(shí)際需求，設(shè)置符合我國(guó)金融體系應(yīng)用的可行性政策機(jī)制。同時(shí)，為推動(dòng)數(shù)據(jù)和技術(shù)驅(qū)動(dòng)型監(jiān)管科技（Regtech）的發(fā)展，我國(guó)金融體系可以通過(guò)搭建金融科技外匯政策研究與協(xié)調(diào)服務(wù)機(jī)制，并對(duì)金融科技的創(chuàng)新成果與技術(shù)手段加以利用，實(shí)現(xiàn)外匯管理效率的不斷提升。

（3）加強(qiáng)外匯檢查隊(duì)伍建設(shè)，提升外匯檢查科技手段。隨著電子化、網(wǎng)絡(luò)化在銀行業(yè)務(wù)中的不斷應(yīng)用，以往EXCEL等廣泛應(yīng)用的軟件功能已經(jīng)不適用于目前的外匯監(jiān)管需求，提升外匯檢查科技手段的要求越來(lái)越高。所以，當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)必須要積極組建一支專(zhuān)業(yè)化、高素質(zhì)的外匯檢查隊(duì)伍，加強(qiáng)對(duì)外匯檢查電子監(jiān)管系統(tǒng)進(jìn)一步完善與強(qiáng)化，實(shí)施傳統(tǒng)翻閱會(huì)計(jì)憑證、查看檔案資料與電子化檢查手段相結(jié)合檢查工作的有效開(kāi)展，以適應(yīng)現(xiàn)代外匯監(jiān)管需要。

（4）完善金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)監(jiān)管功能，為外匯管理部門(mén)及時(shí)掌握監(jiān)管信息提供便利。商業(yè)銀行必須加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)專(zhuān)業(yè)工作人員的有效溝通，并借鑒相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員提出的意見(jiàn)與建議，科學(xué)合理地對(duì)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)計(jì)，為業(yè)務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)留下接口。此外，必須要保障商業(yè)銀行監(jiān)管軟件的獨(dú)立性，其在設(shè)計(jì)過(guò)程中必須要獨(dú)立于綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和管理系統(tǒng)軟件之外。商業(yè)銀行監(jiān)管部門(mén)可以充分利用擁有客戶(hù)基礎(chǔ)信息的優(yōu)勢(shì)，在結(jié)合銀行外匯管理的相關(guān)要求，科學(xué)合理地進(jìn)行監(jiān)管指標(biāo)的有效設(shè)置，從而實(shí)現(xiàn)自身外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，同時(shí)，還可以為外匯管理部門(mén)及時(shí)掌握監(jiān)管信息提供便利。

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