風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法在財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)管理中的運(yùn)用

李然

[摘 要]企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)等管理活動(dòng)的過程。而風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，幫助管理者從錯(cuò)綜復(fù)雜的環(huán)境中找出主體所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到防患于未然的目的。文章旨在結(jié)合財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)管理實(shí)踐，介紹包括事故樹法、風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖法、流程分析法三種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的具體運(yùn)用，并指出流程分析法對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)際工作有較強(qiáng)的指導(dǎo)性及實(shí)踐價(jià)值。

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;信貸管理;事故樹法;風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖法;流程分析法

[中圖分類號(hào)]F275

1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概述

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作是通過采取定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)所承擔(dān)的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制或緩釋的全過程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的起點(diǎn)，也是開展其他一切風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)。只有全面準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)主體所面臨的各類客觀風(fēng)險(xiǎn)因素，研判風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，衡量風(fēng)險(xiǎn)造成損失的嚴(yán)重程度，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、類型和后果，才能為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供有價(jià)值的信息，從而制定出針對(duì)性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營面臨錯(cuò)綜復(fù)雜且不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，因此風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)十分重要并且系統(tǒng)性、持續(xù)性、綜合性較強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)工作。在許多關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究中介紹了包括事故樹法、矩陣法、流程法、德爾菲法、情景分析法等多種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，這些方法各有優(yōu)缺點(diǎn)，給我們的工作提供了多種思路方法。下面結(jié)合財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)管理實(shí)踐，對(duì)幾種主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法應(yīng)用舉例。

2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的運(yùn)用

2.1 事故樹分析法

2.1.1 事故樹分析法介紹

事故樹分析法起源于故障樹分析法，是安全系統(tǒng)工程的重要分析方法之一，它是從要分析的特定事故或故障開始，層層分析其發(fā)生的原因，直到找出事故的基本原因，即故障樹的底事件為止。這些底事件又稱為基本事件，它們的數(shù)據(jù)是已知的或者已經(jīng)有過統(tǒng)計(jì)或?qū)嶒?yàn)的結(jié)果。它能對(duì)各種系統(tǒng)的危險(xiǎn)性進(jìn)行辨識(shí)和評(píng)價(jià)，不僅能分析出事故的直接原因，而且能深入地揭示出事故的潛在原因。

2.1.2 事故樹分析法在財(cái)務(wù)公司的應(yīng)用舉例

現(xiàn)以事故樹分析法解析成員單位產(chǎn)生不良貸款的原因。形成不良貸款主要有兩種情況：一是成員單位經(jīng)營情況惡化無力償還;二是財(cái)務(wù)公司貸款審查不規(guī)范，未能在貸款審查初期發(fā)現(xiàn)借款人的風(fēng)險(xiǎn)不利因素。

（1）引起成員單位經(jīng)營情況惡化有兩種情況：一是企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)問題。包括營運(yùn)項(xiàng)目因?yàn)楦偁幜Σ粔虺霈F(xiàn)嚴(yán)重虧損、現(xiàn)金流管理不善導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難、人員管理造成重大損失。其中人員管理風(fēng)險(xiǎn)可能由道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致隱患（如違規(guī)操作、利己行為等）也可能是員工專業(yè)技能不到位，操作不規(guī)范導(dǎo)致;二是企業(yè)外部不利因素影響企業(yè)整體效益。包括宏觀經(jīng)濟(jì)變化及政府政策兩個(gè)因素。其中宏觀經(jīng)濟(jì)可能是市場周期問題，也可能是市場發(fā)達(dá)程度問題，政策因素又包括經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、其他政策導(dǎo)向等。

（2）財(cái)務(wù)公司貸款審查不規(guī)范主要有四個(gè)原因：一是信貸流程有漏洞。具體來說可能是缺乏完善科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，評(píng)級(jí)模型因素設(shè)置不健全;違反貸款程序，審查不嚴(yán)，對(duì)借款人信用等級(jí)、借款安全性、營利性不做嚴(yán)格審查就草率放貸，主管審批時(shí)不認(rèn)真核實(shí)、評(píng)定;貸后管理工作不到位，貸款人由于信息掌握不及時(shí)，對(duì)借款人監(jiān)督不足。二是內(nèi)部機(jī)制不完善。具體來說可能是內(nèi)部責(zé)任不明，追究制度不健全，出了問題不知道找誰;激勵(lì)機(jī)制設(shè)置不當(dāng)，業(yè)務(wù)部門為了追求高收益輕視風(fēng)險(xiǎn)，而同時(shí)沒有足夠的激勵(lì)去進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。三是高素質(zhì)人才比例偏低。主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)培訓(xùn)沒有跟上，尤其是對(duì)基層員工的培訓(xùn)力度不夠，造成貸款報(bào)告不規(guī)范、法制意識(shí)淡薄、有章不循，違規(guī)貸款。四是內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)。一旦信貸人員出現(xiàn)與借款人勾結(jié)，可能會(huì)給機(jī)構(gòu)帶來損失。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖

2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖方法介紹

風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，又稱風(fēng)險(xiǎn)矩陣法，是一種能夠把危險(xiǎn)發(fā)生的可能性和傷害的嚴(yán)重程度綜合評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小的定性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析方法。它是一種風(fēng)險(xiǎn)可視化的工具。風(fēng)險(xiǎn)矩陣法常用一個(gè)二維的表格對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行半定性的分析，其優(yōu)點(diǎn)是操作簡便快捷，因此得到較為廣泛的應(yīng)用。使用方法：

（1）危害識(shí)別：列出需要評(píng)估的危險(xiǎn)狀態(tài)。

（2）危害判定：根據(jù)規(guī)定的定義為每個(gè)危險(xiǎn)狀態(tài)選擇一個(gè)危險(xiǎn)等級(jí);關(guān)鍵：非常嚴(yán)重，導(dǎo)致災(zāi)難性的損失。嚴(yán)重：會(huì)導(dǎo)致不可逆轉(zhuǎn)的損失，造成較嚴(yán)重的負(fù)面影響。一般：造成影響程度一般。微弱：影響較輕。可忽略：無影響。

（3）概率估計(jì)：對(duì)應(yīng)每個(gè)識(shí)別的危險(xiǎn)狀態(tài)，估計(jì)其發(fā)生的可能性。

（4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：根據(jù)危害判定和概率估計(jì)的結(jié)果，在矩陣圖上找到對(duì)應(yīng)的交點(diǎn)，得出風(fēng)險(xiǎn)結(jié)論。

2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖在財(cái)務(wù)公司的應(yīng)用舉例

依據(jù)事故樹方法中對(duì)不良貸款原因的解析，在形成不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)原因中，挑選一個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)來回執(zhí)風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，示例見表1。

2.3.1 流程分析法介紹

流程分析法是將風(fēng)險(xiǎn)主體按照業(yè)務(wù)的過程和日?；顒?dòng)內(nèi)在邏輯聯(lián)系進(jìn)行流程梳理，針對(duì)過程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有針對(duì)性地分析，找出潛在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

2.3.2 流程分析法在財(cái)務(wù)公司的應(yīng)用舉例

以財(cái)務(wù)公司貸款業(yè)務(wù)為例應(yīng)用流程分析法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，對(duì)貸款業(yè)務(wù)各項(xiàng)流程，逐一識(shí)別每項(xiàng)流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（見表2）。

業(yè)務(wù)受理

（1）客戶經(jīng)理在受理借款人的借款申請(qǐng)時(shí)，未認(rèn)真審核其提供的資料，存在資料不齊全或者內(nèi)容有遺漏的情況;

（2）客戶經(jīng)理未認(rèn)真核實(shí)借款申請(qǐng)人的情況，對(duì)《貸款業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定的“不得受理貸款申請(qǐng)”的借款人受理了借款申請(qǐng)貸前調(diào)查

（1）客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查不夠充分，如調(diào)查報(bào)告中未充分反映貸款的政策性，未闡明用途是否合理、合法，未充分分析借款人的償債能力，未核實(shí)抵（質(zhì)）押物或保證人的可靠性;