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    關(guān)于商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀及對(duì)策研究

    2016-12-22 19:01:38李洋
    科學(xué)與財(cái)富 2016年18期
    關(guān)鍵詞:信貸管理信用體系經(jīng)濟(jì)體制

    李洋

    摘要:目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高,既有政策、體制、企業(yè)的原因,也有銀行自身的原因。需要政府、國(guó)有商業(yè)銀行和企業(yè)共同努力,進(jìn)行綜合治理。國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)銀行體系中占據(jù)著主導(dǎo)地位,對(duì)于金融體系的穩(wěn)定發(fā)展起著舉足輕重的作用。但是多年來國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中存在著一些突出問題,不良資產(chǎn)比例偏高便是其中之一。對(duì)此應(yīng)采取怎樣的應(yīng)對(duì)策略,確保資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高,保證國(guó)有商業(yè)銀行的健康發(fā)展,是一個(gè)非常值得研究的現(xiàn)實(shí)問題。

    關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;不良貸款;經(jīng)濟(jì)體制;信貸管理;信用體系

    一、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款研究背景

    不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息,或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國(guó)自2002年全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度,該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度,將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款主要指次級(jí)、可疑和損失類貸款。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫,如嘗試制定嚴(yán)格的信貸管理制度,信貸業(yè)務(wù)的完全程序化改革,規(guī)定降低不良貸款的指標(biāo)等。但是國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)仍嚴(yán)重偏高,尤其國(guó)有銀行為最多。不良貸款是困擾我國(guó)商業(yè)銀行乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重大問題。不良貸款率過高一直威脅著我國(guó)金融體系的安全,從表面上看這個(gè)問題目前似乎有所緩解,但不良貸款依然有可能反彈,我們不能低估這種風(fēng)險(xiǎn)。如何處理和控制不良貸款,已成為銀行業(yè)亟待解決的一個(gè)問題。

    二、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成因素

    1.經(jīng)濟(jì)體制改革與不良資產(chǎn)的產(chǎn)生

    金融改革之后,國(guó)民收入的分配格局發(fā)生了變化,企業(yè)自主權(quán)擴(kuò)大,減少了上繳財(cái)政的資金,財(cái)政收入占國(guó)民收入的比重下降,財(cái)政已難以主導(dǎo)資金分配,逐步退出企業(yè)資金分配的領(lǐng)域,同時(shí)企業(yè)打破“吃大鍋飯”,實(shí)行按勞分配提高了職工的積極性,收入水平不斷提高,客觀上為銀行吸收社會(huì)大量閑散資金提供了可能,資金由向財(cái)政集中改為向金融集中,企業(yè)資金供給方式發(fā)生了根本性的變化,國(guó)企發(fā)展需要大量資金支持,財(cái)政無力繼續(xù)撥款,資金供給只能由銀行貸款提供。在政府的積極主導(dǎo)下,撥改貸在新條件下順理成章成為企業(yè)的資金供給渠道。撥改貸的行政強(qiáng)制色彩為不良資產(chǎn)的形成提供了條件。行政干預(yù)代替了銀行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)原則,政府主導(dǎo)資金投向,往往流入了經(jīng)營(yíng)效益差、瀕臨破產(chǎn)的企業(yè),出現(xiàn)資源分配嚴(yán)重不合理的結(jié)果—低效益甚至無效益的企業(yè)也極有可能獲取大量資金,這些資金成為無法歸還的負(fù)債,相應(yīng)的企業(yè)的不良負(fù)債轉(zhuǎn)化為銀行的不良資產(chǎn)。

    2.產(chǎn)權(quán)制度與不良資產(chǎn)

    一是國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度存在缺陷,國(guó)有商業(yè)銀行的資本組織形式為國(guó)家獨(dú)資,即歸“全民所有”,所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的主體本質(zhì)上都是代表全體國(guó)民的政府。國(guó)有商業(yè)銀行改革的方向是建設(shè)成為真正的商業(yè)化銀行,要按照自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的原則經(jīng)營(yíng),所以,商業(yè)銀行國(guó)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系導(dǎo)致政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)與經(jīng)營(yíng)銀行本身具有不可調(diào)和的矛盾,為不良資產(chǎn)形成埋下了伏筆。二是國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度缺陷—產(chǎn)權(quán)不明晰。產(chǎn)權(quán)清晰不僅是指法律意義上的固態(tài)概念,而且是指貫穿于整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程的動(dòng)態(tài)范疇。由于信息不對(duì)稱,政府對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督缺少有效的約束機(jī)制,經(jīng)營(yíng)者以“自己利益最大”而非“企業(yè)利益最大”原則經(jīng)營(yíng),改革后企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)增大,責(zé)任和權(quán)利更加不對(duì)稱,起不到約束的作用。三是產(chǎn)權(quán)同質(zhì)及政府干預(yù)導(dǎo)致國(guó)企和國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁,國(guó)有商業(yè)銀行和企業(yè)都?xì)w國(guó)家所有,導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)同質(zhì),在政府的行政干預(yù)下,國(guó)企和商業(yè)銀行的責(zé)權(quán)可以脫鉤。?

    3.商業(yè)銀行市場(chǎng)化的經(jīng)濟(jì)行為滯后

    我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行改革的方向是建立真正的商業(yè)化銀行,自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧,銀行在市場(chǎng)中的趨利動(dòng)機(jī)與沒有發(fā)生根本變化的國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)并存,使商業(yè)銀行的商業(yè)化不可避免地帶來了副產(chǎn)品—金融風(fēng)險(xiǎn)。無論是國(guó)有商業(yè)銀行還是非國(guó)有商業(yè)銀行,在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中都缺乏系統(tǒng)的有效的監(jiān)管機(jī)制,銀行內(nèi)部也沒有完善的內(nèi)控機(jī)制,不計(jì)風(fēng)險(xiǎn)地將大量資金貸給房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),這樣在內(nèi)外約束機(jī)制均缺失的情況下,商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)極易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn),不計(jì)成本的擴(kuò)張資產(chǎn)和負(fù)債,甚至進(jìn)行違規(guī)經(jīng)營(yíng),其結(jié)果只能是風(fēng)險(xiǎn)成本由國(guó)家或社會(huì)承擔(dān),而經(jīng)營(yíng)者卻逃避了責(zé)任的追究。反映在賬面上,國(guó)有商業(yè)銀行必然是資產(chǎn)質(zhì)量下降,財(cái)務(wù)狀況惡化。由此可以看出,商業(yè)銀行在市場(chǎng)化過程中的經(jīng)濟(jì)行為是一種極不規(guī)范、帶有很強(qiáng)投機(jī)性的行為。?

    4.尋租活動(dòng)與不良資產(chǎn)

    在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期新舊體制并存,市場(chǎng)機(jī)制還不健全,相應(yīng)的法律約束也不夠嚴(yán)格,導(dǎo)致金融領(lǐng)域內(nèi)大量尋租活動(dòng)的產(chǎn)生,給金融機(jī)構(gòu)違規(guī)和違法操作,金融系統(tǒng)內(nèi)部人員的腐敗留下了余地和空間。在轉(zhuǎn)軌時(shí)期,舊的規(guī)章制度失去效力,而新的規(guī)章卻尚未形成,由此產(chǎn)生了許多監(jiān)管上的真空和漏洞,這使許多不利于金融系統(tǒng)穩(wěn)定,不利商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的違規(guī)、違法活動(dòng)得以滋生和發(fā)展,進(jìn)而導(dǎo)致金融秩序混亂和各種金融風(fēng)險(xiǎn)。

    三、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀

    1.銀行不良資產(chǎn)的界定

    廣義上的不良資產(chǎn)是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中,資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)超出預(yù)先估計(jì),部分或全部損失的資產(chǎn)。銀行在信貸業(yè)務(wù)中,到期收回本金、利息的貸款稱為正常貸款;反之,銀行發(fā)放的各類貸款中,借款方面由于種種原因不能按約定的期限償還全部本金或利息,造成銀行損失的這類貸款,稱為狹義上的不良資產(chǎn)或不良信貸資產(chǎn)。按國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類,其中后三類貸款稱為不良貸款。本文所探討的不良資產(chǎn)是指后三類貸款。

    2.不良資產(chǎn)的數(shù)量

    根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)顯示,按貸款國(guó)際五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn),我國(guó)商業(yè)銀行2007年不良貸款年末余額為12684.2億元,占全部貸款比重的6.2%,較前兩年有所下降,但距離商業(yè)銀行健康發(fā)展的3-4%左右的不良貸款率仍然有很大的差距??梢钥闯鲚^之其他股份制的商業(yè)銀行,國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款比例明顯偏高,雖然近兩年隨著政府政策的扶持、在國(guó)有銀行的股改、上市過程中通過資產(chǎn)管理公司注資協(xié)助等手段加大了對(duì)不良貸款的消化清減工作,但是截至2007年年底后三類貸款仍占全部貸款的6.72%,而且2007年前三季度,城市商業(yè)銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、外資銀行的不良資產(chǎn)余額均出現(xiàn)反彈態(tài)勢(shì),不良貸款反彈壓力加大,形勢(shì)不容樂觀。

    3.不良資產(chǎn)的分布

    不良貸款的分布有明顯的地域和行業(yè)特征。不良資產(chǎn)的數(shù)量與地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)水平具有不可分割的關(guān)系,不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)水平不同,不良貸款的數(shù)量有明顯的區(qū)別,根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)在我國(guó)上海、江蘇、浙江、福建等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)省份的不良貸款率低于3%,而在黑龍江、吉林、河南、新疆等經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)省份其不良貸款率超過15%。從不良貸款的行業(yè)分布來說農(nóng)、林、牧、魚業(yè)不良貸款率高達(dá)47%,批發(fā)、零售、餐飲、文化、娛樂業(yè)的不良貸款率也在13%-16%之間,而采礦、金融、建筑、運(yùn)輸、住房按揭等行業(yè)的不良貸款率低于4%。

    4.不良資產(chǎn)給商業(yè)銀行帶來的危害?

    (1)影響銀行的資金周轉(zhuǎn)。特別是在銀根緊縮或出現(xiàn)存款滑坡的情況下,銀行無法通過貸款回收來增加頭寸,往往出現(xiàn)支付困難,影響銀行聲譽(yù)。(2)造成銀行的資產(chǎn)損失。即使有抵押物可以變現(xiàn),但也存在一定的資金損失。資產(chǎn)存量制約著資金周轉(zhuǎn),使銀行資金無法運(yùn)用到收益更大的項(xiàng)目上,這對(duì)銀行資金來源也是一種損失。(3)導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)狀況惡化。不良資產(chǎn)對(duì)銀行財(cái)務(wù)的影響是雙重的。一方面,較多的貸款利息無法收回,銀行卻要如實(shí)支付這部分資金的利息及其它相關(guān)費(fèi)用。另一方面,國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定,一定時(shí)間內(nèi)無論利息是否實(shí)收,都要計(jì)入營(yíng)業(yè)收入。由此而論,企業(yè)所欠利息越多,銀行虛盈實(shí)虧現(xiàn)象就越嚴(yán)重。

    四、完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的解決途徑

    1.深化商業(yè)銀行體制改革

    應(yīng)加快現(xiàn)代商業(yè)銀行制度建設(shè),建立明確的權(quán)責(zé)制,從體制上建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。盡可能多引入民營(yíng)投資者和國(guó)外戰(zhàn)略投資者,以消除行政干預(yù)和官商作風(fēng),按照國(guó)際同行的規(guī)則行事,以建立更為規(guī)范、科學(xué)的銀行運(yùn)作方式,構(gòu)建一個(gè)產(chǎn)權(quán)明晰、政企分離的現(xiàn)代化商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。

    2.完善法律制度?

    (1)抓緊建立和健全我國(guó)的信用立法體系,嚴(yán)懲信貸市場(chǎng)的失信行為,為規(guī)范信貸經(jīng)營(yíng)提供牢固的法律保障,切實(shí)保護(hù)債權(quán)銀行的債權(quán)等。徹底改變我國(guó)長(zhǎng)期以來信貸市場(chǎng)法律短缺的現(xiàn)狀。(2)認(rèn)真貫徹執(zhí)行關(guān)于商業(yè)銀行不良貸款的法律法規(guī)。逐步將我國(guó)金融監(jiān)管部門制定的一些行之有效的金融規(guī)章經(jīng)過法定的程序轉(zhuǎn)化為比較穩(wěn)定的法律制度安排。(3)加強(qiáng)商業(yè)銀行貸款人員以及企業(yè)的法律意識(shí)。銀行要嚴(yán)格依法辦事,堅(jiān)決抵制不正當(dāng)或不合法的貸款,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)稽核和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

    3.完善信貸管理機(jī)制

    完善授信風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制,建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。在貸前、貸中、貸后三個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中實(shí)行分段管理,職能分開,相互獨(dú)立、相互制約,強(qiáng)化貸款項(xiàng)目的調(diào)查評(píng)估工作、貸后跟蹤管理以及后評(píng)價(jià)制度,采取各種有效措施防止信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。建立有效的激勵(lì)機(jī)制與問責(zé)機(jī)制。強(qiáng)化以人為中心的自我約束機(jī)制,增強(qiáng)信貸人員的憂患意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),提高員工整體能力和素質(zhì),增加員工控制風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動(dòng)性,提高員工對(duì)待不良資產(chǎn)的敏感力和洞察力。強(qiáng)化不良資產(chǎn)的責(zé)任追究機(jī)制,加大對(duì)責(zé)任人員的查處力度。

    4.防范和化解企業(yè)不良資產(chǎn)

    深化國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革,建立“產(chǎn)權(quán)清晰,權(quán)責(zé)明確,政企分開,管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。加快企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新,開拓新的產(chǎn)品市場(chǎng),大力發(fā)展資本市場(chǎng),擴(kuò)大企業(yè)直接融資比重。同時(shí),企業(yè)在處置不良資產(chǎn)時(shí)應(yīng)注意支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展,促使一批企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況好轉(zhuǎn),這樣才能切實(shí)提高企業(yè)的資金清償能力。

    5.減少政府行政干預(yù)

    政府要徹底改變傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)銀行和企業(yè)的管理方式,使用間接的宏觀調(diào)控手段,力爭(zhēng)政府、國(guó)有企業(yè)及銀行保持平等的經(jīng)濟(jì)合作伙伴關(guān)系。另外,政府還要致力于完善整個(gè)國(guó)家的信息披露制度,違規(guī)的銀行和企業(yè),不管其地位如何,都要被媒體披露。其次,國(guó)家財(cái)政應(yīng)在財(cái)力允許的情況下,該注資的注資,該擔(dān)保的擔(dān)保,積極配合資產(chǎn)處理和資產(chǎn)證券化工作,為其創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。也可考慮給予貸款和資產(chǎn)證券的購(gòu)買人一定的稅收優(yōu)惠,以提高投資者對(duì)資產(chǎn)債券的購(gòu)買興趣,促進(jìn)我國(guó)資產(chǎn)證券化的發(fā)展等。

    6.建立和健全社會(huì)信用體系?

    一是加強(qiáng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的誠(chéng)信教育,提高經(jīng)濟(jì)主體誠(chéng)實(shí)守信的自律性。二是制定嚴(yán)格的懲罰性制度,對(duì)不守信用的企業(yè)及個(gè)人進(jìn)行必要的懲戒?,同時(shí)進(jìn)一步發(fā)揮覆蓋全國(guó)的信貸登記咨詢系統(tǒng)的作用。三是加快信用信息采集數(shù)據(jù)共享的建設(shè),提高信息交流的效率。四是提高部門行政管理效率和監(jiān)督水平,加大執(zhí)法力度,確保銀行債權(quán)得到及時(shí)的保護(hù)。

    總結(jié):商業(yè)銀行不良貸款問題,是深化我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中首要解決的難題,直接影響著我國(guó)銀行的穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展,影響著整個(gè)經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。伴隨著改革開放,外資銀行進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng),我國(guó)商業(yè)銀行面臨著更大的挑戰(zhàn),如何解決不良貸款問題,將會(huì)影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康、持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。通過對(duì)商業(yè)銀行不良貸款成因和對(duì)策的分析,在一定程度上為解決我國(guó)商業(yè)銀行的不良信貸問題提供一些有益建議,有利于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的研究。我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款問題不容樂觀,需要加大重視力度,需要實(shí)行科學(xué)可行措施,立刻行動(dòng)起來。在充分了解我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的前提下,除了深化傳統(tǒng)行之有效的方法之外,還應(yīng)根據(jù)我國(guó)國(guó)情與經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀,不但探索新道路新方法,把各種不同的不良貸款相互結(jié)合起來,加大立法力度,從而保證我國(guó)商業(yè)銀行與企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展,為我國(guó)創(chuàng)造一個(gè)良好的金融經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)氛圍,促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)快速發(fā)展。

    參考文獻(xiàn):

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