非法集資刑事案件證據(jù)辯點(diǎn)的思考

摘 要 由于近年來“虛擬幣”“代幣”“ICO”“區(qū)塊鏈金融”等新興概念和業(yè)務(wù)模式的引入和發(fā)展，非法集資的模式也產(chǎn)生了新的變化，催生出通過網(wǎng)絡(luò)理財(cái)、炒幣、P2P等新形式的非法集資行為。這些非法集資刑事案件由于網(wǎng)絡(luò)的廣泛性，其受害人往往遍布全國各地，財(cái)務(wù)往來通過銀行轉(zhuǎn)賬、支付寶、微信等多種方式進(jìn)行，網(wǎng)絡(luò)后臺(tái)數(shù)據(jù)較難提取，等等這些都對集資詐騙刑事案件的證據(jù)收集等提出了新的挑戰(zhàn)。本文試圖以“e租寶”相關(guān)裁判文書為切入點(diǎn)，研究前述判決的證據(jù)收集等邏輯思路，結(jié)合相關(guān)的規(guī)范性文件從中總結(jié)出一些有益的經(jīng)驗(yàn)和做法，為進(jìn)一步規(guī)范并促進(jìn)案件的辯護(hù)作一定的參考。

關(guān)鍵詞 非法集資 證據(jù) 辯點(diǎn) “e租寶案”

作者簡介：林斯微，福建天衡聯(lián)合（龍巖）律師事務(wù)所律師。

中圖分類號(hào)：D925? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A? ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ? DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2019.09.048

由于近年來“虛擬幣”“代幣”“ICO”“區(qū)塊鏈金融”等新興概念和業(yè)務(wù)模式的引入和發(fā)展，非法集資的模式產(chǎn)生了新的變化，催生出通過網(wǎng)絡(luò)理財(cái)、炒幣、P2P等新形式的非法集資行為。這些非法集資刑事案件由于網(wǎng)絡(luò)的廣泛性，其受害人往往遍布全國各地，財(cái)務(wù)往來除通過銀行轉(zhuǎn)賬外，同時(shí)也經(jīng)常使用支付寶或微信等多種方式進(jìn)行，網(wǎng)絡(luò)后臺(tái)數(shù)據(jù)較難提取等等，都對集資詐騙刑事案件的罪名認(rèn)定、證據(jù)收集等帶來新的挑戰(zhàn)。如2017年11月29日，北京市高級人民法院二審宣判的 “e租寶案”，涉及30個(gè)省（自治區(qū)、直轄市），“借助互聯(lián)網(wǎng)非法吸收115萬余人公眾資金累計(jì)人民幣762億余元，扣除重復(fù)投資部分后非法吸收資金共計(jì)598億余元?！雹僭谏婕叭绱硕嗍∈?、如此多受害人的情況下，要對每一個(gè)被告人的罪名進(jìn)行準(zhǔn)確認(rèn)定并收集確定充分的證據(jù)，按原有刑事案件的辯護(hù)模式明顯無法適應(yīng)形勢的發(fā)展。但也是基于這些變化，律師的辯護(hù)的切入點(diǎn)也隨之增多，對技術(shù)的要求也越來越高。筆者試圖以“e租寶”相關(guān)裁判文書為切入點(diǎn)，研究前述判決的證據(jù)收集等邏輯思路，結(jié)合相關(guān)的規(guī)范性文件從中總結(jié)出一些有益的經(jīng)驗(yàn)和做法，為進(jìn)一步規(guī)范并促進(jìn)案件的辯護(hù)作一定的參考。

一、關(guān)于犯罪數(shù)額的證據(jù)佐證及認(rèn)定問題

“e租寶”案中，辦案民警表示，此案案情復(fù)雜，偵查難度極大?！扳曊\系”的分支機(jī)構(gòu)遍布全國，涉及投資人眾多，且公司財(cái)務(wù)管理混亂，經(jīng)營交易數(shù)據(jù)量龐大，僅需要清查的存儲(chǔ)公司相關(guān)數(shù)據(jù)的服務(wù)器就有200余臺(tái)。為了毀滅證據(jù)，犯罪嫌疑人將1200余冊證據(jù)材料裝入80余個(gè)編織袋，埋藏在安徽省合肥市郊外某處6米深的地下……”②前述因素均導(dǎo)致非法集資刑事案件在證據(jù)收集上也不可能按普通案件的思路進(jìn)行處理。因此，相關(guān)司法解釋和實(shí)踐當(dāng)中，對于證據(jù)的收集及“證據(jù)確實(shí)充分”標(biāo)準(zhǔn)的把握有一定的靈活應(yīng)對方式及突破。

（一）有其他證據(jù)佐證的，計(jì)入犯罪金額

浙江省高級人民法院、浙江省人民檢察院、浙江省公安廳《關(guān)于當(dāng)前辦理集資類刑事案件適用法律若干問題的會(huì)議紀(jì)要（三）》第九條規(guī)定：“……有犯罪嫌疑人如實(shí)供述并有其他證據(jù)予以印證的，即使被害人不配合，應(yīng)當(dāng)計(jì)入犯罪數(shù)額，移送審查起訴?！?而對于集資參與人不愿報(bào)案或被害人不配合，筆者認(rèn)為：一種可能是害怕牽連或是麻煩，另一種可能是因?yàn)橥顺龅迷?，并沒有受害甚至還有可能因?yàn)橥顺鰰r(shí)間較早而受益。

（二）根據(jù)收集在案的證據(jù)綜合認(rèn)定

四川省高級人民法院、四川省人民檢察院、四川省公安廳2015年聯(lián)合出臺(tái)的《關(guān)于我省辦理非法集資刑事案件若干問題的會(huì)議紀(jì)要》（以下簡稱“《四川省紀(jì)要》”）中規(guī)定：“對于集資參與人數(shù)眾多，無法逐一收集集資參與人言辭證據(jù)的，可結(jié)合已收集在案的集資參與人的言詞證據(jù)、書面合同、銀行賬戶交易記錄及審計(jì)報(bào)告、被告人供述等證據(jù)，綜合認(rèn)定非法集資人數(shù)和金額。”同時(shí)也規(guī)定：“對于集資參與人不愿報(bào)案或未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)案的，應(yīng)當(dāng)在公告中告知不報(bào)案的法律后果，辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)收集在案的證據(jù)綜合認(rèn)定。”

（三）進(jìn)行司法會(huì)計(jì)鑒定

《四川省紀(jì)要》會(huì)議紀(jì)要也提出司法會(huì)計(jì)鑒定問題：“非法集資刑事案件原則上應(yīng)當(dāng)做司法會(huì)計(jì)鑒定。應(yīng)當(dāng)要求鑒定機(jī)構(gòu)就全案集資金額、集資人數(shù)、資金去向，各犯罪嫌疑人、被告人涉及的集資金額、集資人數(shù)、獲利數(shù)額、資金去向，以及集資參與人投入本金及獲利等情況進(jìn)行鑒定?！比缥靼彩醒闼^(qū)人民法院（2017）陜0113刑初1125號(hào)《刑事判決書》判決主文第二項(xiàng)明確表述：“二、涉案未追回贓款追繳后發(fā)還投資人（投資人名單、數(shù)額等信息清單詳見鑒定文書）?！钡趯?shí)踐中也可能存在一些無法鑒定或計(jì)算的情況。如盤錦市興隆臺(tái)區(qū)人民法院（2016）遼1103刑初141號(hào)《刑事判決書》中，經(jīng)遼寧興隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)結(jié)果表明被告單位2015年2月4日至12月8日期間共有投資人727名，累計(jì)充值金額人民幣83602433.47元，累計(jì)投資金額人民幣102216893.49元。但該會(huì)計(jì)師事務(wù)所同時(shí)出具《情況說明》，對被告單位理財(cái)師績效提成金額無法計(jì)算的原因作出了說明。

二、關(guān)于新型證據(jù)問題的辯點(diǎn)

基于此類犯罪的特點(diǎn)，在偵查時(shí)除被告人供述和辯解、被害人陳述及證人證言等證據(jù)外，一些證據(jù)也是一般的刑事犯罪所不具備的，或是收集的側(cè)重點(diǎn)與一般的刑事犯罪而言較為新穎的“新型證據(jù)”，需要辯護(hù)人特別注意。但必須申明的是，本文中所述的“新型證據(jù)”并非指證據(jù)種類超出《刑事訴訟法》第四十八條的范圍，而是非法集資刑事案件基于其案件特點(diǎn)在證據(jù)載體或呈現(xiàn)上以及側(cè)重點(diǎn)上可能較一般的刑事犯罪有所區(qū)別。

（一）司法鑒定報(bào)告或是專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

對于非法集資類犯罪，因涉及人數(shù)多、業(yè)務(wù)往來筆數(shù)多、經(jīng)濟(jì)往來復(fù)雜等原因，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出司法人員的能力范疇?！凹Y詐騙罪被規(guī)置于經(jīng)濟(jì)型犯罪類型。由此看來，集資詐騙罪不僅具有普通詐騙罪的共性，還承載有關(guān)反映商事活動(dòng)的特性?！雹蹫榻鉀Q專業(yè)性問題，相關(guān)紀(jì)要或是司法實(shí)踐當(dāng)中往往通過司法會(huì)計(jì)鑒定或是專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告來解決專業(yè)問題。如安徽省合肥市蜀山區(qū)人民法院（2016）皖0104刑初433號(hào)《刑事判決書》中《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》作為證據(jù)證明：“偵查機(jī)關(guān)委托安徽安聯(lián)信達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，2015年1月1日至2015年12月10日期間，安徽鈺誠融資租賃有限公司通過上海鈺申金融信息服務(wù)有限公司合肥第二公司非法吸收公眾存款金額共計(jì)為35763269.37元，涉及297人?！惫P者認(rèn)為，不論是司法鑒定報(bào)告還是專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，本質(zhì)上屬于鑒定意見，在認(rèn)定過程當(dāng)中除一般的鑒定機(jī)構(gòu)、鑒定人資質(zhì)，與待證事實(shí)是否有關(guān)聯(lián)等審查點(diǎn)外，在非法集資刑事案件辯護(hù)當(dāng)中要特別注意以下方面：一是檢材的來源以及提取和保管等程序是否合法。非法集資類刑事案件進(jìn)行司法鑒定或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)主要是為了明確涉案金額及受害人數(shù)，其檢材一般體現(xiàn)為支付寶、銀行及微信支付明細(xì)，資金臺(tái)賬等方面。如青海省西寧市城中區(qū)人民法院（2017）青0103刑初325號(hào)《刑事判決書》中，通過被害人銀行轉(zhuǎn)賬明細(xì)，證實(shí)趙佩青等24人通過銀行轉(zhuǎn)賬，投資共4933224.38元。筆者認(rèn)為，對于儲(chǔ)存在第三方支付平臺(tái)、被告單位服務(wù)器、被告人電腦或是存儲(chǔ)介質(zhì)存儲(chǔ)的電子材料，其提取、保管、提交鑒定等過程均應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)的程序，并經(jīng)被告人確認(rèn)。二是鑒定意見形式、程序、過程、方法是否合法及是否符合非法集資類刑事案件的認(rèn)定規(guī)則，結(jié)論是否明確等。當(dāng)被告人以非法吸收公眾存款定罪的時(shí)候，案發(fā)前后已歸還的犯罪數(shù)額是可以作為相關(guān)量刑情節(jié)的;當(dāng)被告人以集資詐騙罪定罪的時(shí)候，案發(fā)前已歸還的數(shù)額是應(yīng)當(dāng)予以扣除不計(jì)入犯罪數(shù)額的，且支付的利息在本金未歸還時(shí)還可以用于折抵本金。前述問題均可通過司法會(huì)計(jì)鑒定或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)進(jìn)一步厘清金額，但如果提交鑒定機(jī)關(guān)無特別要求，司法鑒定人員或是審計(jì)人員往往無法明確前述金額的重要性而未予以鑒定或?qū)徲?jì)。

（二）電腦等電子數(shù)據(jù)存儲(chǔ)載體

如安徽省合肥市蜀山區(qū)人民法院（2016）皖0104刑初433號(hào)《刑事判決書》中體現(xiàn)：“公安機(jī)關(guān)于2015年12月21日接受了團(tuán)隊(duì)經(jīng)理胡某2提交的組裝臺(tái)式電腦55臺(tái)、華碩筆記本電腦50部?！?如盤錦市興隆臺(tái)區(qū)人民法院（2016）遼1103刑初141號(hào)《刑事判決書》中體現(xiàn)：“公安機(jī)關(guān)扣押了華碩筆記本7臺(tái)、電腦主機(jī)8臺(tái)?！痹谝话愕陌讣?dāng)中，前述電腦作為犯罪工具進(jìn)行扣押、處理即可。但在非法集資刑事案件當(dāng)中，這些電腦往往作為電子數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)載體，對其中的數(shù)據(jù)進(jìn)行提取、篩選，往往可以找到犯罪線索及相關(guān)證據(jù)。如遼寧省葫蘆島市中級人民法院（2016）遼14刑終264號(hào)《刑事裁定書》中，認(rèn)定被告人犯罪金額的理由是“根據(jù)偵查機(jī)關(guān)從扣押的葫蘆島二分公司的電腦中提取的相關(guān)人員購買理財(cái)產(chǎn)品的記錄，及各被害人的證言，綜合認(rèn)定人數(shù)和金額，是客觀的。”但對電子數(shù)據(jù)的勘驗(yàn)、提取、審查時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理刑事案件收集提取和審查判斷電子數(shù)據(jù)問題的若干規(guī)定》（法發(fā)〔2016〕22號(hào)）的要求進(jìn)行，保證程序合法性及數(shù)據(jù)的完整性，避免處理不當(dāng)對電子數(shù)據(jù)造成不可逆轉(zhuǎn)的損害。

（三）工資明細(xì)、業(yè)績流水及績效管理制度等

在安徽省合肥市蜀山區(qū)人民法院（2016）皖0104刑初433號(hào)《刑事判決書》中的工資明細(xì)作為證據(jù)證明營銷人員的工資數(shù)額及工資結(jié)構(gòu)，薪酬績效管理辦法及工作標(biāo)準(zhǔn)與任務(wù)一覽表等證明該公司營銷人員架構(gòu)。湛江經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法院（2017）粵0891刑初239號(hào)《刑事判決書》中也用薪資確認(rèn)單、績效考核管理辦法聲明、績效考核確認(rèn)書等證據(jù)證明被告人任職情況。但筆者認(rèn)為，前述證據(jù)除證明人員架構(gòu)以外，還可以通過其發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)金額及薪酬績效制度反推出相應(yīng)的犯罪金額，如果反推的結(jié)果系對被告人有利的應(yīng)當(dāng)作為辯護(hù)意見提出。

三、基于協(xié)作機(jī)制取得證據(jù)的辯點(diǎn)問題

當(dāng)前非法集資類刑事犯罪主要有三個(gè)特點(diǎn)：一是投資人眾多，二是涉及地域廣泛，三是電子數(shù)據(jù)量巨大?；谶@些特點(diǎn)，僅依據(jù)當(dāng)?shù)氐挠袡?quán)機(jī)關(guān)對案件進(jìn)行偵破和打擊不現(xiàn)實(shí)，在證據(jù)收集上往往是通過全國統(tǒng)一部署或是全國協(xié)查的方式進(jìn)行。如盤錦市興隆臺(tái)區(qū)人民法院（2016）遼1103刑初141號(hào)《刑事判決書》中作為定案依據(jù)的證據(jù)即有：“北京市公安局朝陽分局提供的e租寶系列案件刑事卷宗復(fù)印件，證實(shí)鈺誠集團(tuán)經(jīng)營情況及開展非法吸收公眾存款情況?！辈徽撌菄覍用?，還是司法機(jī)關(guān)層面，均意識(shí)到了協(xié)作的重要性和必要性。2017年8月24日，國務(wù)院法制辦公室在其官方網(wǎng)站發(fā)布《處置非法集資條例》的征求意見稿，建立各層級的聯(lián)系及協(xié)作機(jī)制。④如2016年2月份，由公安部組織建設(shè)的非法集資案件投資人信息登記平臺(tái)（網(wǎng)站地址：ecidcwc. mps.gov.cn）正式啟用，并首先對“e租寶”及其關(guān)聯(lián)公司涉嫌非法集資案件的投資人開放。⑤2017年6月2日，最高人民檢察院公訴廳印發(fā)《關(guān)于辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件有關(guān)問題座談會(huì)紀(jì)要》（高檢訴〔2017〕14號(hào)），當(dāng)中要求對涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪，各地檢察機(jī)關(guān)公訴部門要按照“三統(tǒng)兩分”⑥的要求分別處理好轄區(qū)內(nèi)案件。具體要求包括跨地區(qū)合作、跨部門合作等諸多方面。

在具體的協(xié)作中，除移送、復(fù)制已查明的本地區(qū)證據(jù)外，較為常用的為跨地區(qū)協(xié)查。因被害人遍及全國各地，通過某一地的偵查機(jī)關(guān)到全國各地收集被害人陳述及證人證言顯然不現(xiàn)實(shí)。因此在實(shí)踐當(dāng)中，通過各地公安機(jī)關(guān)協(xié)查的方式收集當(dāng)?shù)氐谋缓θ岁愂龌蚴亲C人證言，并通過相對統(tǒng)一的詢問筆錄模版來達(dá)到相關(guān)的被害人陳述及證人證言焦點(diǎn)相對統(tǒng)一、事實(shí)相對集中。因此在閱卷及考慮辯護(hù)策略時(shí)，為提高閱卷效率及辯護(hù)有效性，可以重點(diǎn)從以下方面去匯總及考慮：1.在罪與非罪及此罪與彼罪層面，是否詢問行為人的宣傳方式（通過什么渠道知道？）、參與方式 （誰介紹其參加、其介紹過誰參加、與上下線是否認(rèn)識(shí)及怎么聯(lián)系等？）、運(yùn)作模式（通過何種模式進(jìn)行集資？）;2.在是否具有非法占有目的層面，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)詢問資金使用情況、資金用途、是否存在后臺(tái)抽水或永久占用、是否揮霍集資款等？3.在具體犯罪金額層面，是否重點(diǎn)詢問投入多少金額、收取多少金額、退回多少金額、利息或提成及獎(jiǎng)勵(lì)情況、積分情況、虧損情況等？4.在犯罪中的作用層面，是否重點(diǎn)詢問人員架構(gòu)、層級及權(quán)限、管理制度等？5.在資金流向及追贓層面，是否重點(diǎn)詢問資金去向、投資情況、資金轉(zhuǎn)化為其他資產(chǎn)情況等？

《刑事訴訟法》要求刑事案件的證明標(biāo)準(zhǔn)為“事實(shí)清楚，證據(jù)確定充分”。因此，證據(jù)問題是非法集資刑事案件中必須特別重視的問題。但是此類案件往往通過互聯(lián)網(wǎng)架構(gòu)遍及全國的龐大網(wǎng)絡(luò)，受害人動(dòng)輒上萬且有些受害人不一定配合，電子數(shù)據(jù)較多及可能不全面甚至被銷毀等等。前已述及，相關(guān)司法解釋和實(shí)踐當(dāng)中對于證據(jù)的收集及“證據(jù)確實(shí)充分”標(biāo)準(zhǔn)的把握有一定的靈活應(yīng)對方式及突破，這也對辯護(hù)人發(fā)現(xiàn)證據(jù)中的瑕疵及技術(shù)性問題提出了更高的要求。這也決定了：辯護(hù)人的功課絕不會(huì)成為一個(gè)定型的模式，而是會(huì)因?yàn)榉缸锸址ǖ纳?、偵查方式的變化、法律?guī)范的完善而永遠(yuǎn)在路上！

注釋：

①“e租寶案”26名主要嫌犯被公訴，非法集資762億余元[EB/OL].澎湃新聞網(wǎng)，https：//www.thepaper.cn/newsDetail_forward_1629669，于2019年7月26日訪問.

② e租寶非法集資真相：虛構(gòu)項(xiàng)目實(shí)為空手套白狼（1）[EB/OL].中華網(wǎng)，http：//news.china.com/domestic/945/20160131/21375474.html，于2019年7月26日訪問.

③石奎.集資詐騙罪“非法占有目的”司法認(rèn)定的實(shí)證研究（第1版）[M].北京：法律出版社，2016年版，第93頁.

④在該意見稿中，在國務(wù)院層面建立處置非法集資部際聯(lián)系會(huì)議，省級人民政府全面負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)處置非法集資工作，并要求縣級以上地方人民政府確定的處置非法集資職能部門及其他部門按照職責(zé)分工配合做好處置非法集資相關(guān)工作。

⑤ 公安部對e租寶非法集資案投資人開放登記[EB/OL].新華網(wǎng)，http：//www.xinhuanet.com/info/2016-02/14/c_135095175.htm，于2019年7月26日訪問。據(jù)公安部有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，近年來互聯(lián)網(wǎng)非法集資案件頻發(fā)，特別是目前公安機(jī)關(guān)正在偵辦的“e租寶”及其關(guān)聯(lián)公司涉嫌非法集資案件，投資人眾多、涉及地域廣泛、電子數(shù)據(jù)量巨大，僅用以往取證方式處理不利于海量電子數(shù)據(jù)及時(shí)匯總、統(tǒng)計(jì)、核實(shí)、甄別。為利用信息化手段方便投資人登記相關(guān)信息，便于投資人與公安機(jī)關(guān)溝通聯(lián)系，加快各地公安機(jī)關(guān)辦案進(jìn)度，盡快查清案件事實(shí)和投資情況、依法統(tǒng)一處置涉案資產(chǎn)，最大限度保護(hù)投資人合法權(quán)益，公安部組織建設(shè)了非法集資案件投資人信息登記平臺(tái)。

⑥即“統(tǒng)一辦案協(xié)調(diào)、統(tǒng)一案件指揮、統(tǒng)一資產(chǎn)處置、分別偵查訴訟、分別落實(shí)維穩(wěn)”。