企業(yè)集團資金集中管理的研究及對策

劉文蓉

摘要：進入21世紀以來，集團企業(yè)的發(fā)展正處于一個黃金時期，但同時，由于市場競爭日益激烈，不同集團之間的差距也隨之越來越大。加強資金的集中管理及其風險防控，是企業(yè)提高競爭力的重要手段之一。在企業(yè)集團實施資金集中管理，既可以對集團整體資金進行監(jiān)督、防止資金周轉(zhuǎn)后期發(fā)生支付等財務(wù)危機，也可以對企業(yè)集團的各級公司的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況進行實時監(jiān)控，及時、有效地預(yù)防和控制其經(jīng)營風險。因此在移動互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展的新時代，對資金管理的研究顯得尤為重要。

關(guān)鍵詞：資金集中管理;企業(yè)集團;風險控制

一、引言

企業(yè)集團是指利用資本，通過持股、控股等一系列方式而緊密聯(lián)系、協(xié)調(diào)行動的企業(yè)群體。一般而言，企業(yè)集團的發(fā)展水平標志著經(jīng)濟發(fā)展的程度。近年來，隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整，我國企業(yè)集團發(fā)展迅速，成為我國經(jīng)濟中一支重要的力量。

資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心，資金在一定程度上決定了企業(yè)的生存和發(fā)展，對企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮了重要作用。加之近年來，隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)之間的競爭也日趨激烈。因此，為了在新時代站穩(wěn)腳跟，必須合理管理和支配資金并對其資金管理模式的運用進行適當評價與控制，以更好的防范和降低潛在風險。在企業(yè)集團實施資金集中管理，既可以對集團整體資金進行監(jiān)督，防止資金周轉(zhuǎn)后期發(fā)生支付等財務(wù)危機，提高資金的使用效率和收益;也可以通過資金集中管理的方式，對企業(yè)集團的各級公司的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況進行實施監(jiān)控，及時、有效地預(yù)防和控制其經(jīng)營風險。因此在移動互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展的新時代，對資金管理的研究顯得尤為重要。

本文的研究意義在于：通過綜合整理國內(nèi)外關(guān)于資金集中管理的研究動態(tài)，以J省電力公司為例，闡述其資金集中管理機制的基本情況，對其現(xiàn)狀加以分析，指出其存在的問題和不足之處，并提出相應(yīng)的對策建議，為我國企業(yè)集團的資金集中管理提供理論依據(jù)和可借鑒的建議。

二、國家電網(wǎng)J省電力公司現(xiàn)狀及問題

為保障資金集約管理工作的順利開展，公司以實施電費“一省一行一戶”和“省級集中支付”管理為基礎(chǔ)，以提升公司系統(tǒng)資金管理安全、效益、效率為目標，對資金進行集中管理，本文選取以下角度對該公司的資金管理機制進行分析。

（一）“銀、財、營”自動對賬效率不高

根據(jù)國家電網(wǎng)總公司“電費到賬率”的指標要求，電費的到賬的總耗用時間應(yīng)該小于等于5個工作日。據(jù)相關(guān)調(diào)查表明，電費資金在途中所耗用的時間一般情況下為一至三個工作日左右，為了達到要求，對賬工作應(yīng)當在兩個工作日內(nèi)完成。而目前電費對賬所耗用的時間平均在80小時左右，遠遠達不到公司的指標要求，從而導(dǎo)致電子對賬的效率不高，甚至會影響電力公司的資金管理、運營。

（二）資金集中管理的相關(guān)風險增加

首先，系統(tǒng)上線時存在的相關(guān)風險大大增加。在J省電力公司實施銀行、財務(wù)、營銷一體化的過程中，銀行和財務(wù)系統(tǒng)在進行業(yè)務(wù)交易時，資金和相關(guān)信息能否完美對接是最主要的問題。J省電力公司在關(guān)于電費收取方面，需要將統(tǒng)一交費服務(wù)平臺與營銷SG186系統(tǒng)以及銀行進行對接，實現(xiàn)實時繳費、清分、對賬、自動銷根。加之，信息平臺的建設(shè)基于網(wǎng)絡(luò)，而如今由于網(wǎng)絡(luò)的日益發(fā)達，隨之出現(xiàn)的信息盜竊等風險也大大增加。

其次，在以“現(xiàn)金池”方式進行資金集中管理會使相關(guān)風險增加?！艾F(xiàn)金池”作為J省電力公司對資金進行集中管理的具體方案，大大提高了資金的使用效率，優(yōu)化了資金配置。這種方式從表面上看簡單且合理，但是在實施過程中卻很是復(fù)雜。J省電力公司對資金風險的預(yù)測不夠全面，事前沒有準確的預(yù)警系統(tǒng)來防范可能發(fā)生的風險，事中沒有相關(guān)預(yù)案。因此，J省電力公司在資金集中支付方面的風險控制力度較為薄弱。

三、政策建議

首先，加強營、財余額核對。J省電力公司應(yīng)該至少每月對財務(wù)系統(tǒng)和營銷SG186系統(tǒng)的相關(guān)數(shù)據(jù)進行核對。這樣可以確保電費資金和相關(guān)數(shù)據(jù)信息的完整和安全。其次，提高系統(tǒng)和數(shù)據(jù)安全性。為了保證銀行、財務(wù)、營銷三方自動對賬的數(shù)據(jù)的安全性，J省電力公司應(yīng)當將其內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)通過硬件防火墻與外部網(wǎng)絡(luò)進行連接，與此同時還要建立嚴格的安全訪問規(guī)則，盡可能地防止不法分子進入系統(tǒng)造成數(shù)據(jù)丟失等問題。最后，加強信息共享和系統(tǒng)對接，加強集團總部財務(wù)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的對接與運行。其中包含功能和數(shù)據(jù)單元兩個方面，總部要實時掌握各部門的運行情況，系統(tǒng)地把握整個集團的資金情況。

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