固定資產(chǎn)賬卡物一致性精益管控

摘要：深化業(yè)財(cái)協(xié)同、強(qiáng)化過程管控、落實(shí)實(shí)地監(jiān)盤，完善系統(tǒng)保障，將賬卡物一致性精益管控貫穿于資產(chǎn)新建、轉(zhuǎn)資、技改、運(yùn)行、退役、處置等業(yè)務(wù)流程，全面實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)、設(shè)備管理的統(tǒng)一聯(lián)動(dòng)和固定資產(chǎn)賬卡物的動(dòng)態(tài)一致，逐步接近電網(wǎng)資產(chǎn)管理“三個(gè)100%”目標(biāo)（資產(chǎn)設(shè)備對應(yīng)率100%，設(shè)備資產(chǎn)聯(lián)動(dòng)率100%，固定資產(chǎn)賬卡物一致率1OO%），取得資產(chǎn)全壽命周期精益管理階段性成果。

關(guān)鍵詞：固定資產(chǎn)賬卡物;資產(chǎn)管理;精益管理

一、管理問題

（一）資產(chǎn)新增環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不能實(shí)時(shí)同步

運(yùn)檢生產(chǎn)管理系統(tǒng)（以下簡稱PMS2.0系統(tǒng)）數(shù)據(jù)同步到ERP系統(tǒng)的時(shí)效性有待提升，新建工程竣工轉(zhuǎn)資環(huán)節(jié)、項(xiàng)目部門和實(shí)物管理部門需加強(qiáng)銜接，因項(xiàng)目部門提前報(bào)竣工，或?qū)嵨锕芾聿块T未及時(shí)創(chuàng)建設(shè)備造成賬卡物不一致矛盾突出。工程驗(yàn)收盤點(diǎn)清單與現(xiàn)場實(shí)物不一致導(dǎo)致資產(chǎn)新增環(huán)節(jié)賬實(shí)不符。

（二）現(xiàn)場退役停用設(shè)備未錄入系統(tǒng)

目前運(yùn)檢部門反映，PMS2.0系統(tǒng)重點(diǎn)管理的主要是在用設(shè)備，對于現(xiàn)場已拆除退役停用未處置的設(shè)備，在初期錄入時(shí)非常不完整。而PMS2.O系統(tǒng)中錄入的非在用設(shè)備很多是虛擬垃圾數(shù)據(jù)，現(xiàn)實(shí)中并沒有實(shí)物，造成PMS2.0系統(tǒng)臺賬和ERP資產(chǎn)卡片賬卡物不一致，相關(guān)設(shè)備報(bào)廢時(shí)也無法從PMS2.0系統(tǒng)前端發(fā)起流程。

（三）資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)甄別有難度

通過開展用戶資產(chǎn)摸底調(diào)查，發(fā)現(xiàn)部分用戶資產(chǎn)不具備成熟移交條件，但實(shí)際已由電力公司承擔(dān)資產(chǎn)管理職責(zé)的小區(qū)公變及低壓線路等，資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)需要進(jìn)一步甄別。

二、改進(jìn)思路和目標(biāo)

以設(shè)備（資產(chǎn)）運(yùn)維精益管理系統(tǒng)（PMS2.0）中實(shí)驗(yàn)設(shè)備臺賬為基礎(chǔ)，深入開展資產(chǎn)、設(shè)備一致清查治理，進(jìn)一步提高電網(wǎng)資產(chǎn)賬、卡、物一致性水平，實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)資產(chǎn)管理“三個(gè)100%”目標(biāo)（資產(chǎn)設(shè)備對應(yīng)率1000%，設(shè)備資產(chǎn)聯(lián)動(dòng)率100%，固定資產(chǎn)賬卡物一致率100%）。

三、改進(jìn)的主要做法

（一）統(tǒng)籌布局，深度宣貫，為常態(tài)化資產(chǎn)管理工作提供可靠保障

1.健全組織體系，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)

建立由資產(chǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、決策的多層級資產(chǎn)管理組織體系，抽取骨干，組建資產(chǎn)管理體系團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)掌控體系建設(shè)方向及工作協(xié)調(diào)。公司印發(fā)了《國網(wǎng)常德供電公司資產(chǎn)全壽命周期管理體系常態(tài)運(yùn)行及深化應(yīng)用工作方案》和《國網(wǎng)常德供電公司電網(wǎng)有效資產(chǎn)賬卡物一致專項(xiàng)治理工作方案》，成立了以公司一把手為組長的公司資產(chǎn)管理委員會(huì)兼資產(chǎn)管理體系常態(tài)運(yùn)行及深化應(yīng)用領(lǐng)導(dǎo)小組和電網(wǎng)有效資產(chǎn)賬卡物一致專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司財(cái)務(wù)部、運(yùn)檢部、調(diào)控中心、信通公司、安質(zhì)部相關(guān)人員以及基層單位業(yè)務(wù)骨干組成，為資產(chǎn)全壽命管理提供可靠組織保障。

2.建立例會(huì)制度，強(qiáng)化工作管控

建立分層級例會(huì)工作機(jī)制，形成包括工作周報(bào)、定期例會(huì)、階段匯報(bào)和專題研討在內(nèi)的各種形式的定期溝通和匯報(bào)機(jī)制。完善公司資產(chǎn)管理評價(jià)指標(biāo)體系，對指標(biāo)完成情況進(jìn)行管控，將資產(chǎn)全壽命周期管理體系深化應(yīng)用工作納入企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績指標(biāo)，分解落實(shí)到各部門、各縣公司業(yè)績考核。

（二）現(xiàn)場盤點(diǎn)，風(fēng)控牽制，夯實(shí)資產(chǎn)基礎(chǔ)

1.業(yè)財(cái)協(xié)同，落實(shí)現(xiàn)場監(jiān)盤，主動(dòng)推進(jìn)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)

由財(cái)務(wù)牽頭，協(xié)同安監(jiān)、運(yùn)檢、調(diào)控、信通、審計(jì)等業(yè)務(wù)部門開展全面現(xiàn)場清查盤點(diǎn)，落實(shí)風(fēng)控制度，確保使用保管崗位和清查盤點(diǎn)崗位相分離，由實(shí)物管理部門現(xiàn)場監(jiān)盤，同時(shí)聘請中介機(jī)構(gòu)分組隨機(jī)抽盤。通過清理盤點(diǎn)，統(tǒng)計(jì)需報(bào)廢固定資產(chǎn)共計(jì)1309項(xiàng)，原值3564.95萬元，凈值153.07萬元，對電網(wǎng)設(shè)備現(xiàn)場實(shí)物與生產(chǎn)管理系統(tǒng)設(shè)備臺賬存在差異限期整改，對未及時(shí)報(bào)廢的資產(chǎn)限期完善報(bào)廢手續(xù)。同時(shí)，建立不定期抽查盤點(diǎn)常態(tài)機(jī)制，將抽查發(fā)現(xiàn)“賬實(shí)”不符的情況納入部門和單位績效考核。

2.深度融合業(yè)務(wù)，補(bǔ)錄存量退役設(shè)備、報(bào)廢逾齡資產(chǎn)、壓降廢舊物資庫存

通過廢舊物資盤點(diǎn)，及時(shí)清理完善遷改、網(wǎng)改和技改工程拆除生產(chǎn)線路、設(shè)備的廢舊物資，通過逾齡資產(chǎn)專項(xiàng)清理，對照物資部門近年內(nèi)廢舊物資處置清單，清理出往年已移交處置未完善報(bào)廢手續(xù)的退役設(shè)備，及時(shí)督促各單位完善報(bào)廢流程，完善相關(guān)報(bào)廢處置手續(xù)。公司開展賬卡物一致性清理工作以來，固定資產(chǎn)報(bào)廢更及時(shí)性，報(bào)廢資產(chǎn)規(guī)模和處置收入逐年顯著增長。

3.明晰產(chǎn)權(quán)，甄別用戶資產(chǎn)，推進(jìn)用戶資產(chǎn)接收

通過賬卡物一致性清查，明晰資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，清理用戶資產(chǎn)，徹底清理營銷集抄到戶但未辦理移交手續(xù)的資產(chǎn)。組織全面清理歷年來無償接收用戶的設(shè)備資產(chǎn)清單，理順用戶資產(chǎn)移交流程各節(jié)點(diǎn)，明確職能分工，制定了《國網(wǎng)常德供電公司2017年用戶資產(chǎn)接收工作方案》，明確了2017年確保接收用戶資產(chǎn)價(jià)值1.5億元，力爭接收2億元的工作目標(biāo)，優(yōu)先接收根據(jù)公司及政府有關(guān)小區(qū)配套費(fèi)、“三供一業(yè)”改造和“專變改公變”政策，由公司統(tǒng)一組織建設(shè)的新建或改造住宅供配電設(shè)施資產(chǎn)，公司已抄表到戶并承擔(dān)運(yùn)維的居民用戶供配電及計(jì)量資產(chǎn)。2014年至2017年，公司接收用戶資產(chǎn)規(guī)模顯著提升。

四、改進(jìn)效果

經(jīng)抽查白檢，PMS設(shè)備臺賬和現(xiàn)場一致率已達(dá)到99%，預(yù)計(jì)到2017年10月全部能達(dá)到100%。設(shè)備退役、資產(chǎn)報(bào)廢和廢舊物資處置同步性顯著增強(qiáng)，為資產(chǎn)組構(gòu)建打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)全壽命周期價(jià)值流全過程管理。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉天嬌.市級供電公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探討[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2015（11）.

作者簡介：

王瑋婕，國網(wǎng)湖南省電力有限公司常德供電分公司，湖南常德。