中小企業(yè)財務轉(zhuǎn)型關(guān)鍵環(huán)節(jié)分析

洪梅

摘 要：近幾年，我國的國民經(jīng)濟出現(xiàn)了顯著的增長，其中中小企業(yè)做出了巨大的貢獻。但隨著時間的推移，社會的不斷發(fā)展，中小型企業(yè)受到了阻礙，出現(xiàn)了停滯不前的狀況，尤其是內(nèi)部的財務管理工作頻頻出現(xiàn)問題。本文就中小企業(yè)在財務管理中存在的問題以及財務轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行分析，為相關(guān)中小型企業(yè)提供借鑒的依據(jù)。

關(guān)鍵詞： 中小企業(yè);財務轉(zhuǎn)型;問題;關(guān)鍵環(huán)節(jié)

二十一世紀是信息時代，人們的生活工作都發(fā)生了翻天覆地的變化。對于中小企業(yè)來說也迎來了挑戰(zhàn)，尤其是財務管理方面，從傳統(tǒng)會計的核算管理到網(wǎng)絡(luò)財務管理，從單純記錄企業(yè)的資本利潤到對企業(yè)進行全面的指導，從封閉的信息到全球的共享，這些改變對于企業(yè)來說是質(zhì)的飛躍。因此，企業(yè)必須順應時代的潮流，對財務進行轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財務管理理念，建立優(yōu)秀的財務團隊，加大對財務系統(tǒng)的投入，實現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)背景下中小型企業(yè)財務的徹底轉(zhuǎn)型。

一、我國中小企業(yè)財務管理存在的問題

中小型企業(yè)在我國占據(jù)重要的地位，也為我國經(jīng)濟的增長做出了巨大的貢獻，但是隨著時代的變化，中小型企業(yè)面臨巨大的挑戰(zhàn)，阻礙了自身的發(fā)展。下文就介紹幾點中小型企業(yè)在發(fā)展過程中財務管理存在的問題。

（一）財務管理意識薄弱

對于我國的中小型企業(yè)而言，在發(fā)展的過程中并沒有改變自身的管理模式，往往都是經(jīng)營權(quán)和管理權(quán)相結(jié)合，這就導致了財務管理方面存在嚴重的問題。首先，從性質(zhì)上來看，中小企業(yè)大部分都是一些私營企業(yè)，企業(yè)的決策性大多都在經(jīng)營者手里。甚至大多數(shù)的中小企業(yè)財務方面并沒有專業(yè)的管理人員，都是由企業(yè)的經(jīng)營者把控，此時，就容易出現(xiàn)財務方面的隨意決策性，導致財務管理出現(xiàn)問題。其次，中小企業(yè)在管理時比較重視內(nèi)部的銷售部門或者是技術(shù)部門，忽略財務管理部門，認為其只是一個會計核算的部門，并不具備其他任何的作用，因此，對其不夠重視。這也就導致了中小企業(yè)在時代的發(fā)展之下，管理難以獲得創(chuàng)新的根本原因，直接制約了中小企業(yè)的發(fā)展。

（二）企業(yè)缺乏健全的財務管理系統(tǒng)

隨著時代的發(fā)展，很多企業(yè)都意識到財務管理系統(tǒng)對于企業(yè)的重要性，但大多數(shù)企業(yè)都沒有認識到其根本，只是在其內(nèi)部簡單的運用會計軟件進行核算和管理，并不能通過這些數(shù)據(jù)來反應背后所蘊藏的巨大信息。比如對數(shù)據(jù)進行分析來了解客戶的需求，企業(yè)未來發(fā)展的方向等等。實則上中小企業(yè)這種創(chuàng)新只是浮于表面，并沒有改革核心，這也是企業(yè)核心競爭力難以提升的根本原因。其次企業(yè)財務管理制度仍然不夠健全，主要表現(xiàn)在三個方面。第一個方面財務部門缺乏明確的制度規(guī)定職能，對財務人員的培訓也比較混亂。第二個方面中小企業(yè)在資產(chǎn)管理方面沒有明確的制度規(guī)定，比如購置的固定資產(chǎn)存在延緩入賬的情況，損壞以及報廢的規(guī)定資產(chǎn)隨意處置，損壞了企業(yè)的收益，內(nèi)部存在大量的存貨無法處理，最終造成固定資金的積壓。第三個方面是應收賬款總是拖欠，無法及時的收回，對現(xiàn)金的管理沒有條理。甚至會出現(xiàn)盲目性投資的行為，企業(yè)并沒有隨著時代的變化而改變企業(yè)財務管理的制度，迎合大數(shù)據(jù)的需要。從而導致企業(yè)財務管理在運行的過程中出現(xiàn)了一系列的問題，影響了中小企業(yè)的長期發(fā)展。

（三）中小企業(yè)財務風險較大

在我國中小企業(yè)占據(jù)較大的規(guī)模，但是整體而言實力不強，尤其是在財務管理方面因為資質(zhì)不高，制度不健全，從而導致了一些列的財務風險。中小企業(yè)在擴大自身規(guī)模的過程中，很容易出現(xiàn)資金短缺的問題，但融資和貸款已經(jīng)成為中小企業(yè)難以發(fā)展的重要原因，很多中小企業(yè)在運行的過程中因為資金的不合理使用，比如盲目進行投資，導致風險加大。有時候受到政策的影響，隨意性的投資，比如追求一些熱門的產(chǎn)業(yè)，結(jié)果給企業(yè)帶來了巨大的經(jīng)濟損失[1]。

（四）財務人員的素質(zhì)有待提高

人才是企業(yè)得以發(fā)展的基礎(chǔ)，一流的企業(yè)內(nèi)部必定擁有一流的人才。對于中小企業(yè)而言，自身的實力不強，對財務管理又不夠重視，所以，導致了財務管理人員總體素質(zhì)偏低，影響了企業(yè)的進一步發(fā)展。主要體現(xiàn)在這三個方面，首先，不可否認的是大部分中小企業(yè)在前期發(fā)展的過程中，財務部門只是一個虛設(shè)，大部分都是由自己的親戚或者朋友進行擔任，甚至這些工作人員并不具備專業(yè)的財務知識。一旦涉及到比較深奧的財務管理問題，這些工作者往往難以勝任。其次中小企業(yè)普遍注重內(nèi)部的技能人才以及銷售人才，對于財務管理人才重使用，輕培養(yǎng)，一味的打壓財務人員，使得財務人員在工作的過程中壓力巨大。另外，缺乏對財務人員后期的培訓。往往一個財務人員進入公司之后，企業(yè)只會進行簡單的培訓工作，然后就直接步入工作崗位，后期很少開展關(guān)于財務方面的拓展學習。最重要的一點，因為，中小企業(yè)自身實力比較差，資金情況并不是太過良好，所以，所設(shè)置的財務工資很低，一般高級的財務管理人員看到低工資就會直接忽略，這也成為企業(yè)的財務難以獲得轉(zhuǎn)型的原因。

二、中小企業(yè)財務轉(zhuǎn)型關(guān)鍵環(huán)節(jié)分析

（一）國家和政府要完善網(wǎng)絡(luò)財務的法律法規(guī)

21世紀信息技術(shù)快速的發(fā)展，迎來了互聯(lián)網(wǎng)的時代，人們?nèi)粘Ｉ钪械囊率匙⌒卸及l(fā)生了翻天覆地的變化。中小企業(yè)屬于國民經(jīng)濟中的重要組成部分，其反映的是社會的經(jīng)濟水平，在時代變化之下也要完成自身財務方面的轉(zhuǎn)型，從而促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。首先，對于國家而言，應該完善網(wǎng)絡(luò)財務管理的相關(guān)法律法規(guī)。因為，在互聯(lián)網(wǎng)的時代，很多中小企業(yè)都開始建立了和互聯(lián)網(wǎng)相關(guān)的業(yè)務，甚至也產(chǎn)生了電子商務，促進了企業(yè)內(nèi)在的改革。企業(yè)會在網(wǎng)上進行一系列的交易，企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)品獲得了銷路，但與此同時，國家和政府在網(wǎng)絡(luò)方面的財務制度并不健全，從而中小企業(yè)在轉(zhuǎn)型時出現(xiàn)一系列的風險。因此，必須建立完善的法律法規(guī)，才能夠使得中小企業(yè)利用網(wǎng)絡(luò)時代進行開展業(yè)務時有法可依，實現(xiàn)內(nèi)部的財務制度化，獲得內(nèi)在的財務轉(zhuǎn)型。保證中小企業(yè)在發(fā)展的過程中的有一個良好的環(huán)境，從而幫助中小企業(yè)更好的融入互聯(lián)網(wǎng)，保證中小企業(yè)的財務工作更加的透明、健康。

（二）突破財務管理理念的局限性

大數(shù)據(jù)時代的到來，使得企業(yè)面臨著重大的改革，尤其是財務管理方面，逐步開始向外融合。因此，盡快中小企業(yè)財務轉(zhuǎn)型的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)就是突破傳統(tǒng)財務管理理念的局限性，從簡單的會計部門轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)提取并分析數(shù)據(jù)的部門，從而為企業(yè)決策提供科學的依據(jù)。當然在此過程中，企業(yè)要意識到自身財務管理方面所存在的問題，不斷的去突破財務管理理念存在的局限性，實現(xiàn)財務管理職能方面的徹底轉(zhuǎn)變，保證中小企業(yè)在發(fā)展的過程中，能夠適應時代的需求。因此，需要不斷的完善財務管理制度，從以前單純的財務部門變?yōu)橐载攧詹块T為核心進行一系列的工作，保證日常的信息流都可以在信息系統(tǒng)中進行體現(xiàn)，從而提高中小企業(yè)內(nèi)部溝通的效率，加強對財務的有效監(jiān)督[2]。

（三）建立健全財務內(nèi)部控制機制

在大數(shù)據(jù)的時代下，中小企業(yè)財務獲得轉(zhuǎn)型離不開內(nèi)部控制機制。對于互聯(lián)網(wǎng)而言，本身就具有開放性，在融入互聯(lián)網(wǎng)之后，雖提高了財務共組的效率，實現(xiàn)了財務的轉(zhuǎn)型，但中小企業(yè)的財務可能會存在一系列的危險，因此，加強中小企業(yè)內(nèi)部控制制度，能夠保證企業(yè)在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的過程中實現(xiàn)財務技術(shù)的升級，提高企業(yè)內(nèi)部財務的安全性。對此企業(yè)首先可以在財務信息方面設(shè)置權(quán)限，來限制使用者的權(quán)限，杜絕人員傳播的風險。其次企業(yè)可以在內(nèi)部建立數(shù)據(jù)安全系統(tǒng)，建立數(shù)據(jù)處理的模型，加強對數(shù)據(jù)的監(jiān)管，做好財務各個環(huán)節(jié)的風險防御。對核心數(shù)據(jù)進行加密處理，保證中小企業(yè)內(nèi)部的機密。

（四）創(chuàng)新投資活動

中小型企業(yè)在發(fā)展的過程中，投資活動是必不可少的一項內(nèi)容，在新時代必須實現(xiàn)對投資活動的創(chuàng)新，才能實現(xiàn)中小企業(yè)對財務的轉(zhuǎn)型。首先，要樹立正確的財務管理觀念，合理看待投資的行為，在進行投資之前要合理進行分析，看到價值的同時也不能忽略其背后的風險，確保投資的科學性。其次，企業(yè)要根據(jù)自身的實際情況，來明確財務管理的目標，保證企業(yè)能夠朝著正確的方向前進，最終實現(xiàn)中小企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)時代下的創(chuàng)新和發(fā)展。

（五）提升財務人員的職業(yè)素養(yǎng)

實現(xiàn)中小企業(yè)財務管理轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵環(huán)節(jié)就是提升財務人員的職業(yè)素養(yǎng)，中小企業(yè)的在融入大數(shù)據(jù)之后，財務人員也要從原本的基本財務管理思維中跳出來，運用企業(yè)和財務相融合的思維去思考財務的工作，幫助企業(yè)實現(xiàn)大數(shù)據(jù)時代下的創(chuàng)新和發(fā)展。首先，財務人員要從傳統(tǒng)的財務核算工作中解放出來，從幕后走到幕前，將工作的內(nèi)容重心逐步轉(zhuǎn)移到對后臺數(shù)據(jù)的分析和提取中，通過數(shù)據(jù)來發(fā)現(xiàn)背后能夠利用的有價值的信息，從而根據(jù)這些信息對企業(yè)未來的發(fā)展以及整個行業(yè)進行預測。這對于企業(yè)的財務人員而言，也是一個巨大的挑戰(zhàn)，要求其不僅要具有專業(yè)的財務知識，還必須要有一定的管理和信息化的能力。另外，企業(yè)要加大對人才的招聘，不要吝嗇高素質(zhì)的財務管理人才，可以適當?shù)奶岣咝劫Y，引進人才。當然在內(nèi)部也要挖掘有潛力的財務人員，進行定期的培訓，實現(xiàn)新時代下企業(yè)財務的順利轉(zhuǎn)型。

時代在不斷的發(fā)展，中小企業(yè)必須順應時代的潮流進行內(nèi)部的改變。尤其是大數(shù)據(jù)的出現(xiàn)必然會導致財務管理的轉(zhuǎn)型。中小企業(yè)之所以停滯不前，是因為沒有把握經(jīng)濟環(huán)境，依然采用傳統(tǒng)的財務管理。因此，企業(yè)必須對財務進行轉(zhuǎn)型?？梢詮奈鍌€關(guān)鍵的環(huán)境進行突破，一是法律法規(guī)的完善，二是突破財務管理的理念，三是建立內(nèi)部財務控制機制，四是創(chuàng)新投資活動，五是提高財務人員素養(yǎng)。通過改善這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)，來把握好時代的機遇，掙脫傳統(tǒng)財務管理的束縛，對數(shù)據(jù)進行合理的利用，從而促進中小企業(yè)的不斷發(fā)展。

參考文獻：

[1] 趙卉娟.中小企業(yè)財務轉(zhuǎn)型關(guān)鍵環(huán)節(jié)分析[J].中國市場，2019（11）：98.

[2] 智浩; 吳雷; 郝桂巖; 何健寧.基于業(yè)財融合的遼寧中小企業(yè)財務轉(zhuǎn)型研究[J].商場現(xiàn)代化，2019（05）：165.