中小企業(yè)融資難的問題淺析

摘? 要：新中國成立70周年以來，隨著我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，已經(jīng)形成了多種經(jīng)濟(jì)成分共同發(fā)展的市場經(jīng)濟(jì)體制。作為我國市場經(jīng)濟(jì)中舉足輕重的的組成部分之一，中小企業(yè)融資難是阻擋其持續(xù)發(fā)展的絆腳石。本課題通過對中國中小企業(yè)融資難問題的研究與分析，希望能夠讓中小企業(yè)認(rèn)識到其融資的過程中可能存在的問題，從而幫助企業(yè)更好的找到資金，利用資金，實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資難;信用體系

本選題符合國家大力推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的政策，從公司的角度來說有利于企業(yè)自身的發(fā)展，從整個(gè)社會(huì)來看有利于國家經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行與持續(xù)發(fā)展，為我國經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展注入了動(dòng)力。

一、文獻(xiàn)綜述

Udell和Berger（1998）在對中小企業(yè)的融資進(jìn)行研究后，分析得出結(jié)論由于企業(yè)的自身原因，例如自身的企業(yè)規(guī)模較小，自有資本不足，管控手段缺失，銀行根本無法得到企業(yè)自身的財(cái)務(wù)狀況。這種信息的阻塞導(dǎo)致了中小企業(yè)在融資渠道上遇到困難，當(dāng)中小企業(yè)在資金鏈遇到問題的時(shí)候，融資模式大多數(shù)以內(nèi)部融資為主。

中小企業(yè)在質(zhì)押資產(chǎn)不夠的時(shí)候，融資時(shí)會(huì)陷入“違約，不貸款”的囚徒困境（王霄和張潔，2003;范香梅和張曉云，2013）。林毅夫與李永軍（2001）同時(shí)指出，銀行等金融機(jī)構(gòu)更愿意向大型的企業(yè)提供相應(yīng)的融資，主要原因是銀行等金融機(jī)構(gòu)不了解中小企業(yè)具體的自身財(cái)務(wù)狀況。

二、我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

（1）融資需求較為強(qiáng)烈

我國的中小企業(yè)希望通過融資來獲得更好的發(fā)展機(jī)會(huì)，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。但是由于市場上的資金有限，分配給中小企業(yè)的額度也不足，導(dǎo)致融資的需求大于資金的供給，產(chǎn)生了融資緊張的現(xiàn)象。

（2）銀行的融資難度較大

近幾年，隨著我國銀行貸款制度不斷健全與完善，已經(jīng)在逐步降低了企業(yè)的貸款利率，但是到現(xiàn)在為止，中小企業(yè)的貸款規(guī)模在國有商業(yè)銀行的占比中不到百分之二十。甚至是很多的中小企業(yè)根本從來沒有從銀行貸款，更多的是借助自身的自有資金和民間資本。

三、解決我國中小企業(yè)融資難問題對策分析

（1）對于中小企業(yè)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度

現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)包括對于企業(yè)管理制度的建設(shè)與財(cái)務(wù)制度的建設(shè)。企業(yè)的經(jīng)營者應(yīng)該在注重理論學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，也應(yīng)該更加關(guān)注變幻莫測的行業(yè)行情，為做出合理的經(jīng)濟(jì)預(yù)測打下良好的基礎(chǔ)。企業(yè)管理制度的改變也有利于分清每個(gè)人的職責(zé)，通過采取這樣的方式，企業(yè)的融資渠道才能變得更為高效便捷。

與此同時(shí)，要制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度，按照我國的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行制定。探索多元融資模式。選出最佳的組合。同時(shí)要對公司未來由于發(fā)展而產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行合理的預(yù)測與分配，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，使企業(yè)的收益化程度達(dá)到最高。

（2）對于銀行等金融機(jī)構(gòu)，與中小企業(yè)建立良好關(guān)系

銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該與中小企業(yè)建立互利雙贏的長期合作關(guān)系。能夠有利于企業(yè)獲得持續(xù)穩(wěn)定的信貸資金，進(jìn)而可以改善銀行與中小企業(yè)間信息不對稱的現(xiàn)狀。正如日本的中小企業(yè)與銀行建立的主銀行體制，這會(huì)使企業(yè)獲得充足發(fā)展的同時(shí)，也會(huì)減少銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，獲得共同發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)與銀行的共贏。利用大數(shù)據(jù)，云計(jì)算等高科技手段來評估企業(yè)的自身實(shí)力，對企業(yè)實(shí)行精準(zhǔn)把握，提供更為準(zhǔn)確的服務(wù)。

（3）對于政府，建立擔(dān)保，征信體系，大力發(fā)展資本市場

加強(qiáng)我們國家關(guān)于中小企業(yè)融資的相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)。

首先，要完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。當(dāng)前我們國家關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保方面的法律規(guī)定還沒有健全，也并不完善。政府作為支持中小企業(yè)融資改革的主力軍，應(yīng)該率先成立以政府信用為擔(dān)保的體系，為以后將要建立金融機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保做出表率。在隨后的時(shí)期引入民間資本，給予民間資本一定的財(cái)政支持，探究民間資本的信用擔(dān)保制度是否完善，同時(shí)政府也要防范可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而可以成為把控商業(yè)銀行信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的一道重要防線。

其次，從目前我國國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境來看，信用缺失已經(jīng)成為一個(gè)非常嚴(yán)重的問題。銀行信貸的不良資產(chǎn)率居高不下，中小企業(yè)的信用缺失已經(jīng)成為信用擔(dān)保機(jī)制難以正常維系的重要影響因素之一。因此，為了改善這種情況，政府應(yīng)該加強(qiáng)改革中小企業(yè)現(xiàn)階段落后的管理制度。同時(shí)要利用大數(shù)據(jù)等方法，在互聯(lián)網(wǎng)上形成中小企業(yè)信用信息平臺，建立且完善信用評級制度，最終可以實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的信用可以“人人查，方便查”。這樣企業(yè)可以得到社會(huì)的監(jiān)督，有利于保持與提升企業(yè)的信用。

四、結(jié)論

我國政府應(yīng)適時(shí)地借鑒國外中小企業(yè)融資模式與解決方法，同時(shí)要注重結(jié)合我國自身國情，找到一條適合我國中小企業(yè)發(fā)展的融資途徑。對于中小企業(yè)而言，在配合我國相關(guān)政策的同時(shí)，更應(yīng)注重自身的良好建設(shè)及發(fā)展，建立健全公司各項(xiàng)制度，完善財(cái)務(wù)計(jì)劃與管控措施，并積極探索新的融資方式;其次，銀行方面，在要深化改革銀行貸款管理制度的同時(shí)，也要改變對于中小企業(yè)一貫的輕視態(tài)度，對一些發(fā)展?jié)摿Υ蟮墓疽峁┫鄳?yīng)的貸款，調(diào)整其貸款的授信額度。最后，作為政府來說，要建立健全企業(yè)融資等方面的相關(guān)政策，將最終發(fā)展方向立足于為企業(yè)提供更好的金融環(huán)境保障。

參考文獻(xiàn)

[1]林毅夫，李永軍.中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展與中小企業(yè)融資[J].經(jīng)濟(jì)研究，2001（01）：10-18

[2]余忠.中小企業(yè)銀行融資方式創(chuàng)新分析[J].當(dāng)代會(huì)計(jì)，2017（10）：22-23

[3]馬維雄.論我國中小企業(yè)銀行融資難的現(xiàn)狀、原因以及對策[J].企業(yè)研究，2014（18）：77-78

作者簡介：朱旭彤，性別：男，民族：漢，籍貫：濟(jì)南，學(xué)歷：研究生，研究方向：會(huì)計(jì)，單位：山東師范大學(xué)，所在省市郵編：山東省濟(jì)南市 250000。