淺析國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)管理

時(shí)賢

【摘 要】近年來，我國(guó)建筑企業(yè)拓展海外市場(chǎng)的步伐明顯加快，但國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范風(fēng)險(xiǎn)能力卻略顯不足，也因此蒙受了損失。本文通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析并提出措施建議，進(jìn)一步提高建筑企業(yè)在國(guó)際工程承包中的風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

【關(guān)鍵詞】建筑企業(yè)；國(guó)際工程；風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來中國(guó)建筑企業(yè)在國(guó)際工程市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中仍取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，但由于我國(guó)進(jìn)入國(guó)際工程承包市場(chǎng)相比發(fā)達(dá)國(guó)家要晚，與國(guó)際先進(jìn)企業(yè)相比，在經(jīng)驗(yàn)和實(shí)力上還存在一定差距，并且由于自身實(shí)力不足、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善而產(chǎn)生了一系列問題，蒙受了很大的損失。為中國(guó)建筑企業(yè)能真正的走向國(guó)際市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)管理與研究應(yīng)納入到項(xiàng)目管理的必修課范疇中來。

一、國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)是承包商在其從事國(guó)際工程設(shè)計(jì)、施工生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理的過程中，由于各種事先無法預(yù)料的不確定因素帶來的影響，使得實(shí)際效果與預(yù)期效果發(fā)生一定的矛盾或偏差，從而蒙受損失或獲得額外收益的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)管理起源于德國(guó)，20世紀(jì)50年代在美國(guó)發(fā)展并成為一門獨(dú)立的學(xué)科，80年代中期，風(fēng)險(xiǎn)管理引入中國(guó)。風(fēng)險(xiǎn)管理既是一門新興的管理科學(xué)，也是項(xiàng)目管理中的一個(gè)重要分支，其目的在于通過對(duì)項(xiàng)目的不確定因素進(jìn)行研究，采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低損失，控制成本，最終實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理目標(biāo)。

二、國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)分析

國(guó)際工程項(xiàng)目，按照風(fēng)險(xiǎn)的影響因素劃分，可分為如下類別：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)與金融風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、其它風(fēng)險(xiǎn)等。

（一）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)又稱政治風(fēng)險(xiǎn)，是指由于東道國(guó)政府在政權(quán)、政策法律等政治環(huán)境方面的異常變化而給國(guó)際投資活動(dòng)造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)主要涉及政治、軍事、外交等方面，內(nèi)容包括戰(zhàn)爭(zhēng)、政變、政府更迭、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、征用和國(guó)有化風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）經(jīng)濟(jì)與金融風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)與金融風(fēng)險(xiǎn)指駐在國(guó)（地）宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化：包括經(jīng)濟(jì)危機(jī)、金融市場(chǎng)動(dòng)蕩、主權(quán)債務(wù)危機(jī)、通貨膨脹、利率匯率變動(dòng)等。

通貨膨脹及市場(chǎng)波動(dòng)必然導(dǎo)致人工材料及設(shè)備價(jià)格的上漲；外匯管制則會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目完工后的資金難以轉(zhuǎn)移；如承接的是政府項(xiàng)目，政府的財(cái)政狀況將直接影響項(xiàng)目的收款。實(shí)施國(guó)際工程，收款幣種與成本幣種不一致，如匯率大幅波動(dòng)，則將提高成本風(fēng)險(xiǎn)。

（三）自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。自然條件包括工程場(chǎng)地的地理位置、交通運(yùn)輸條件、場(chǎng)地地形、地貌、植被、海拔、氣象水文資料、工程地質(zhì)、自然條件限制等要素。例如，在哈薩克斯坦承建工程項(xiàng)目，由于當(dāng)?shù)囟竞?，冰雪天氣持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，一般從第一年的11月到次年的3月都無法施工，如果在工期預(yù)算時(shí)沒有考慮到氣候因素，必定不能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完工。

（四）管理風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際工程總承包商要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、運(yùn)營(yíng)，甚至包括前期規(guī)劃、方案選擇、可行性分析及環(huán)境影響評(píng)價(jià)分析等工作，工作內(nèi)容復(fù)雜繁瑣，管理難度極大，承擔(dān)國(guó)際總承包項(xiàng)目對(duì)于任何一家大型企業(yè)來說都是對(duì)管理水平的巨大挑戰(zhàn)。

（五）合同風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際工程招投標(biāo)過程，業(yè)主作為合同文件的起草者同時(shí)也掌握著中標(biāo)者的選擇權(quán)和決定權(quán)，地位的不平等直接導(dǎo)致招投標(biāo)雙方的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則也不盡公平。盡管國(guó)際工程招投標(biāo)中一些業(yè)主會(huì)選擇FIDIC合同條件作為招標(biāo)文件的基礎(chǔ)，但是他往往會(huì)利用自己的控制地位通過修訂合同條件，增加專用合同條件的方式刪減或者修改通用合同條件，從而將合同范本中規(guī)定的本來由業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商，而達(dá)到業(yè)主期望的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移目的。

（六）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工、制造、工藝控制過程和檢驗(yàn)檢測(cè)程序等有關(guān)環(huán)節(jié)中涉及到的技術(shù)條件不確定性引起的風(fēng)險(xiǎn)，如采用新技術(shù)、技術(shù)文件與技術(shù)規(guī)范的失誤、所選工藝、設(shè)備的技術(shù)缺陷等。這些技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施的全過程，與各種不同的風(fēng)險(xiǎn)因素交織在一起，產(chǎn)生更大的不確定性。

（七）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)的定義為“企業(yè)及其員工在開展業(yè)務(wù)時(shí)遵守我國(guó)及業(yè)務(wù)所在國(guó)的法律法規(guī)、締結(jié)或者加入的有關(guān)國(guó)際條約等，遵守行業(yè)公認(rèn)的職業(yè)道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則要求?！奔粗袊?guó)企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的合規(guī)管理制度要受到中國(guó)法律、東道國(guó)法律、國(guó)際公約、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度及行業(yè)規(guī)范邊界條件約束。

近年來，隨著我國(guó)“一帶一路”政策的實(shí)施，越來越多的中國(guó)建筑企業(yè)在海外承攬工程。但由于不熟悉國(guó)際合規(guī)監(jiān)管環(huán)境，中國(guó)企業(yè)遭受多邊開發(fā)銀行或當(dāng)?shù)卣幜P的實(shí)踐時(shí)有發(fā)生，遭受了不必要的損失。

（八）其它風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際工程涉及的其它風(fēng)險(xiǎn)還有商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、窩工風(fēng)險(xiǎn)、工期拖延風(fēng)險(xiǎn)、境外人身安全風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主違約風(fēng)險(xiǎn)、中介代理風(fēng)險(xiǎn)等。

三、國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程及措施

國(guó)際工程實(shí)施的各階段（包括投標(biāo)階段、項(xiàng)目實(shí)施階段、結(jié)算階段等）風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程一致，按步驟具體包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)控制。針對(duì)已經(jīng)評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)，總承包商要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)自留等措施。

1、風(fēng)險(xiǎn)減輕。即在損失之前，采取措施減少損失的可能性和降低損失的嚴(yán)重性。例如做好合同的審查工作，重點(diǎn)把握合同條款的嚴(yán)密性和可行性。另外認(rèn)真研究項(xiàng)目所在國(guó)的法律法規(guī)以及國(guó)際法規(guī)。建立健全合規(guī)部門進(jìn)行監(jiān)管。

2、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。主要指通過合同協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)損失的一部分轉(zhuǎn)移給項(xiàng)目意外的第三方。常見的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法有出售、分包、保險(xiǎn)和擔(dān)保。保險(xiǎn)是當(dāng)前國(guó)際工程承包合同最常用的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段，承包商可以自主選擇保險(xiǎn)公司投保，在爭(zhēng)取最高賠償額度時(shí)，應(yīng)積極爭(zhēng)取有利條件，在保費(fèi)和保險(xiǎn)效率之間達(dá)到最佳配置。

3、風(fēng)險(xiǎn)回避。即風(fēng)險(xiǎn)的損失可能過于嚴(yán)重，又沒有其它策咯以對(duì)應(yīng)，主動(dòng)放棄項(xiàng)目、停工止損或變更項(xiàng)目方案，以避免損失出現(xiàn)。如投標(biāo)或承接國(guó)際工程應(yīng)依托駐外使館及媒體渠道提供的信息，分析其政局情況，盡量回避政治風(fēng)險(xiǎn)。

4、風(fēng)險(xiǎn)自留。包括主動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)和被動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)兩種情形。主動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，實(shí)施事先制定的應(yīng)急措施，例如針對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，投標(biāo)過程中需預(yù)留一定比例的匯率波動(dòng)費(fèi)用及漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，尤其對(duì)于工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目更應(yīng)提高警惕，盡量避免經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。被動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，接受不利后果，例如項(xiàng)目費(fèi)用超支，如果不是因業(yè)主的過錯(cuò)，則應(yīng)當(dāng)用項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)后的盈利來抵消。國(guó)際上通行做法是承包商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別及估量后確定風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金的比例和金額。

但采取風(fēng)險(xiǎn)自留不是消極的，而是建立在做了充分的內(nèi)外部環(huán)境分析、市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)之上，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失有比較準(zhǔn)確的評(píng)估基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)自留。

高風(fēng)險(xiǎn)意味著高收益，而高收益也往往伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，一味地強(qiáng)調(diào)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)失去很多盈利的機(jī)會(huì)。

采取風(fēng)險(xiǎn)自留與利用的風(fēng)險(xiǎn)管理決策可以讓項(xiàng)目參與方獲得較高的收益。

5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。無論采用什么樣的控制措施，都很難完全消除風(fēng)險(xiǎn)，而且原有的風(fēng)險(xiǎn)消除后，還可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在項(xiàng)目執(zhí)行中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控就是一項(xiàng)必不可少的工作內(nèi)容。

國(guó)際工程無疑是對(duì)中國(guó)建筑企業(yè)管理水平的一項(xiàng)挑戰(zhàn)，既充滿了高風(fēng)險(xiǎn)，也同樣充滿高收益機(jī)遇。我們只有在工程進(jìn)行過程中強(qiáng)化管理意識(shí)，科學(xué)的識(shí)別和管理工程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，才能最大限度地將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)闄C(jī)遇，從而發(fā)展和壯大自身，在國(guó)際市場(chǎng)中占有一席之地。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 白思俊，現(xiàn)代項(xiàng)目管理，北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2018

[2] 劉俊穎等，國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)管理，北京：中國(guó)建筑工業(yè)出版社，2013

[3] 黎湘玲，淺談海外施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范，交通財(cái)會(huì)，2011年05期

[4] 和進(jìn)，建筑施工企業(yè)海外工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理初探，中小企業(yè)管理與科技，2011年第1期