金融經(jīng)濟的風險及其防范策略

仇宇佳

摘 要：隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷改革和完善，國民經(jīng)濟當中的金融經(jīng)濟在快速發(fā)展的情況下發(fā)揮了至關重要的作用。在金融經(jīng)濟當中，金融機構作為經(jīng)濟發(fā)展的主體雖然對金融經(jīng)濟的發(fā)展有很大程度上的促進作用，但是其也相對承擔著各方面的金融風險，這種風險的存在受到了市場經(jīng)濟開放性、風險性、自由性特點的影響，并且還由于機構內(nèi)部存在著管理不到位的情況，使得這種風險隱患進一步加重，因此需要對金融經(jīng)濟當中的風險進行有效的防范，這樣才能確保金融經(jīng)濟能夠持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。本文以金融風險為主要的研究對象，對其主要的類型進行了分析，并對這些風險的方法策略進行了研究。

關鍵詞：金融經(jīng)濟;風險;防范策略

引言

金融經(jīng)濟在發(fā)展過程中存在的風險不僅會對經(jīng)濟市場的穩(wěn)定性有一定的影響，還會顯著的降低實體經(jīng)濟的產(chǎn)出效率，不利于國民經(jīng)濟的持續(xù)增長，而要想對這些風險進行防范就需要對其進行充分的分析，根據(jù)風險的類型采取相應的防范策略。

1.金融經(jīng)濟的風險

1.1宏觀角度上的風險

對于金融經(jīng)濟在宏觀角度上的風險主要分為利率風險、市場風險以及政策風險。其中對于利率風險來說主要指的是在相關的政治、經(jīng)濟、軍事等種種因素的影響下使得利率發(fā)生了一系列的變化，從而在利率出現(xiàn)頻繁波動的情況下使得金融機構在正常運作時就會出現(xiàn)一定的風險，利率風險是金融經(jīng)濟發(fā)展過程中發(fā)生最為頻繁的風險;在市場風險當中主要針對的是金融經(jīng)濟發(fā)展過程中的市場環(huán)境，市場環(huán)境其重要的載體，在這一方面如果存在運作機制不夠完善的情況就會導致市場環(huán)境產(chǎn)生一定的不平衡，在這種失衡的狀態(tài)下就會破壞市場環(huán)境的發(fā)展，進而對金融經(jīng)濟發(fā)展造成一定的影響，由于市場環(huán)境的不平衡就會使相關人員在股票市場以及金融證券等方面進行相應的違法操作，這就增加了引發(fā)相應市場風險的概率，同時也會給金融機構造成不可挽回的經(jīng)濟上的損失;政策風險主要是指相關的金融政策在發(fā)生一定的變化時對金融市場造成的影響，使得市場經(jīng)濟當中的經(jīng)濟活動受到一定的影響，這時就會出現(xiàn)相應的政策風險，除此之外，金融政策的變化還會對國際金融市場環(huán)境構成一定的威脅，再加上對于政策的變化具有一定的不可控制的特點，使得這類風險成為金融經(jīng)發(fā)展過程中不可忽視的風險。

1.2金融機構方面

在金融經(jīng)濟發(fā)展過程中，金融機構是重要的發(fā)展途徑，但是在金融機構正常的運營過程中也會出現(xiàn)一定的金融風險而阻礙金融經(jīng)濟的發(fā)展，在金融機構方面主要的風險包括信用風險、資產(chǎn)風險以及或有負債風險。其中對于信用風險主要是在金融銀行方面開展相應的應對同業(yè)競爭的業(yè)務時會出現(xiàn)為了加快這類業(yè)務的推廣而忽略了對各類用戶的信用等級的評估調查工作，從而在放松用戶調查的情況下出現(xiàn)銀行貸款質量下降的情況，在用戶還貸方面就會出現(xiàn)無法如期償還所欠債款的現(xiàn)象，并且隨著這類用戶數(shù)量的不斷增加就會出現(xiàn)壞賬和呆賬現(xiàn)象，引發(fā)信用風險;資產(chǎn)風險主要存在于商業(yè)銀行正常的運營過程中，在這一過程上安全謹慎是商業(yè)銀行必須要遵循的原則，尤其是在現(xiàn)階段金融經(jīng)濟發(fā)展速度不斷加快的形勢下，在日趨激烈的商業(yè)銀行之間的競爭環(huán)境當中，需要采取各方面的創(chuàng)新改進工作來有效提高銀行自身的綜合競爭力，這就為資產(chǎn)投放的條件提供了很大的便利和借口，在商業(yè)銀行的各種業(yè)務當中表外和中間業(yè)務發(fā)展速度較快而且逐漸成為銀行創(chuàng)新改進的首要任務，但是這兩種業(yè)務在工作開展的過程中自由度大、透明度差，所以就會很難對其進行有效控制，引發(fā)相應的增量資產(chǎn)風險;或有負債風險存在于金融創(chuàng)新的過程當中，在這一過程中金融機構會不斷對自身的業(yè)務規(guī)模進行擴大，表外的業(yè)務量會隨之增加，這些業(yè)務雖然能夠在金融機構的需求壓力上能夠達到一定程度上的減輕效果，但是在負債方面就會相對增加，一旦出現(xiàn)意外的狀況就會產(chǎn)生相應的或有負債風險，為金融機構的后續(xù)運營增加了一定的困難度。

1.3金融會計方面

在金融經(jīng)濟的會計方面存在的風險包括會計核算風險、會計監(jiān)督風險以及會計人員風險。其中會計核算風險主要是發(fā)生在金融會計核算的過程中，一旦某個環(huán)節(jié)存在失控的情況就會引發(fā)會計核算方面的風險，會計核算風險主要體現(xiàn)在會計核算人員沒有嚴格遵循相應的標準要求的流程來操作資金業(yè)務，進而造成了短款風險或者由于出現(xiàn)的虛假列支行為而導致的銀行利潤不實的風險;會計監(jiān)督風險主要指的是在實際金融機構會計監(jiān)督的過程當中由于受到職能方面的相對弱化，使得這項工作無法在正常有效的監(jiān)督管理下開展，從而引發(fā)了相應的風險，在一些金融機構當中會比較重視信貸管理方面的工作，從而在重點關注存款規(guī)模擴充的情況下就會對會計監(jiān)督方面的工作有所忽略，尤其是在財務管理工作所才取得相應工作模式上，這種事后核算的模式無法有效發(fā)揮會計監(jiān)督的實際作用，在相關工作沒有得到會計監(jiān)督的情況下就會出現(xiàn)相應的會計監(jiān)督風險;會計人員風險是針對金融會計工作人員自身的專業(yè)水平、綜合素質以及工作責任心方面來說的，在這些方面由于每個人在水平上或多或少會有參差不齊的情況，就會使得相同的工作在不同業(yè)務能力、專業(yè)水平的工作人員處理時出現(xiàn)不一樣的狀況，進而誘發(fā)會計人員風險。

2.金融經(jīng)濟風險的防范策略

2.1加強金融機構內(nèi)控體系建設

在金融機構方面，需要對其自身的內(nèi)控體系建設進行相應的加強，通過對內(nèi)控體系的不斷完善和改進來監(jiān)督管理金融機構相應的金融活動，從而能夠對金融經(jīng)濟風險進行有效的防范和規(guī)避。金融機構自身的內(nèi)控目標是保證其能夠嚴格遵循國家相關的法律法規(guī)、實施相應的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃以及對相應的經(jīng)營風險隱患進行防范和消除，在金融機構明確內(nèi)控目標的情況下還需要以此為基礎開展以下方面的工作來不斷完善內(nèi)控體系：（1）完善金融機構內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)。對于金融機構內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)來說能夠有效的對金融經(jīng)濟風險進行防范，因此在各個金融機構當中需要重點關注內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)的建設工作，在構建完善的監(jiān)督系統(tǒng)的情況下有效結合相應的金融機構管理機制，如內(nèi)控檢查評價機制等，充分利用內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)來對金融機構正常的金融活動當中存在的問題及時發(fā)現(xiàn)，在準確找出問題存在的原因的情況下采取針對性較強解決措施來進行處理，從而能夠有效的避免侵吞、挪用等情況的發(fā)生。除此之外，針對金融機構各類金融活動還需要建立相應的內(nèi)部監(jiān)督及風險防范機制，在進行資金交易時必須要嚴格按章相應的流程來操作，在通過盈虧分析和風險管控系統(tǒng)的建立和應用下來不斷提高金融機構防范的水平;（2）設置相應的內(nèi)審部門。在金融機構當中需要設置相應具有獨立性和權威性特點的內(nèi)審部門，并且這一部門需要直接向金融機構的所有者負責，這樣一來能夠發(fā)揮內(nèi)審部門的實際作用來約束金融機構管理工作人員的行為。內(nèi)審部門雖然對金融機構的正常的金融活動沒有相應的干涉，但是在正常的審計工作反饋時需要將實際金融活動的情況如實的評述，并且在正常的內(nèi)審工作狀態(tài)下應當對金融機構其他部門的工作進行定期或者不定期的審核，在這種狀態(tài)下形成完善有效的具有動態(tài)性特點的內(nèi)審機制;（3）落實授權分責制度。在金融機構對金融經(jīng)濟風險進行防范的途徑上還需要對授權分責制度進行科學合理的構建，在有效結合金融機構實行的相關工作流程的基礎上不斷健全和改善金融機構當中的相關審批手續(xù)，必要的情況下可以根據(jù)金融機構相關金融活動本身的性質以及相應的價值作用來建立風險控制以及授信管理制度，并且要對其進行實時有效的監(jiān)督，從而保證相關的授權機構能夠在范圍適當、信用額度不超限的情況下開展相應的工作，在金融機構進行授權操作時需要最終以紙質的形式進行確認，然后逐級傳達，而且每一個環(huán)節(jié)上的工作都需要在其有效的職責范圍內(nèi)，避免出現(xiàn)越權的情況而出現(xiàn)金融經(jīng)濟風險。

2.2加快利率市場化改革

在加快利率市場化改革方面首先需要對存款利率市場化方面在市場經(jīng)濟當中的有效形式進行積極有效的考察，對于利率市場化來說是金融機構通過合理有效的價格手段來開展資產(chǎn)負債管理工作的重要基礎，所以在對金融經(jīng)濟風險進行防范的過程中需要不斷擴大對金融經(jīng)濟相應的協(xié)議存款標準化以及流動性方面的問題的研究范圍，加強這些方面的研究力度，不斷降低起存金額，從而能夠在實現(xiàn)存款利率市場化的目標上提供強有力的基礎條件。然后是結合金融機構實際情況對利率結構進行相應的優(yōu)化和改善，主要體現(xiàn)在計息和結息的工作中。最后是對相關的金融市場進行完善，通過均衡發(fā)育金融市場當中的每一個子市場來不斷提高市場分割的利率的統(tǒng)一性，保證金融市場在不斷完善的情況下發(fā)揮利率的實際作用。

2.3提高外部監(jiān)管力度

首先是需要對外部監(jiān)管制度進行完善，加強在金融監(jiān)管方面現(xiàn)場報告和隨時報告的制度建設，從而能夠在金融機構實地考察或者定期性對實際運營情況進行充分的分析，為相應的金融監(jiān)管機構提供有效的報告，同時還可以依靠成本低、檢查范圍大、受時空影響較小的非現(xiàn)場監(jiān)督方式進行有效利用，從而在先進的技術應用下實現(xiàn)信息監(jiān)管的目標。然后是金融風險監(jiān)管體系進行相應的完善，在有效借鑒國外成功防范金融經(jīng)濟風險的經(jīng)驗的前提下結合我國金融經(jīng)濟發(fā)展的實際狀況，制定相應的風險防范體系，提高金融機構在應對金融經(jīng)濟風險方面的能力，同時應當有效提高監(jiān)管力度，確保金融機構各方面工作開展的有效合理性，從而對金融經(jīng)濟風險進行進一步的防范。

3.結束語

綜上所述，在金融經(jīng)濟不斷發(fā)展的過程中容易出現(xiàn)各類金融經(jīng)濟風險，針對這些風險需要采取相應的防范策略來進行防范，從而促進金融經(jīng)濟的發(fā)展。

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