淺析農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因及防范措施

楊金桂 張郃 饒依婧 楊雨虹

[摘要]近年來，農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展取得了顯著成效，但快速發(fā)展的同時(shí)也暴露出諸多弊端，如管理制度有缺陷，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，政策性目標(biāo)與營利性目標(biāo)相沖突，法人治理結(jié)構(gòu)不完善以及信貸管理落后等。農(nóng)村商業(yè)銀行要想擺脫當(dāng)前發(fā)展的困境，就必須進(jìn)行體制改革，通過改善農(nóng)村金融環(huán)境，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制作用，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，完善監(jiān)督管理工作，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)防范

[中圖分類號(hào)]F832.4 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

21世紀(jì)初，隨著我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革的深化，源于農(nóng)村信用社的農(nóng)村商業(yè)銀行開始慢慢發(fā)展起來，并有效推動(dòng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2010年，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行在香港上市，拉開了農(nóng)村商業(yè)銀行上市的序幕。實(shí)際上，農(nóng)村商業(yè)銀行的本質(zhì)仍是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，以經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益。因此，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下，農(nóng)村商業(yè)銀行要想在降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)達(dá)到自身利益的最大化并增強(qiáng)實(shí)力，就需要對(duì)自身所存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

1? ? 當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.1? ? 操作風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

我國農(nóng)村商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)以貸款操作風(fēng)險(xiǎn)為主，除此之外還有柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)以及其他方面的操作風(fēng)險(xiǎn)。

我國商業(yè)銀行在處理貸款業(yè)務(wù)時(shí)要經(jīng)過多方面的嚴(yán)格審核，從了解貸款人的基本情況開始，再以此對(duì)貸款人進(jìn)行信用方面的評(píng)級(jí)，最后才能對(duì)符合條件的貸款申請(qǐng)人給予放款，放款后并不意味著貸款程序就此結(jié)束，還要對(duì)后續(xù)的管理工作追蹤審查。農(nóng)村商業(yè)銀行在管理程序上會(huì)出現(xiàn)貸后管理不實(shí)、貸款投向不明的問題。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的深層次原因是流動(dòng)性和盈利性這兩個(gè)目標(biāo)的矛盾，管理者常常會(huì)處于兩難境地難于抉擇;并且，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一般和其他風(fēng)險(xiǎn)摻雜在一起，加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。農(nóng)村商業(yè)銀行由于人才缺乏，較國有商業(yè)銀行和其他股份制商業(yè)銀行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面基礎(chǔ)差，主要存在這兩大問題：一是盈利因素考慮較多，忽視流動(dòng)性;二是主觀性較強(qiáng)，缺乏科學(xué)性。

1.2? ? 法人治理結(jié)構(gòu)及產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)別農(nóng)村商業(yè)銀行上下級(jí)的內(nèi)部管理存在一些問題，上下級(jí)職權(quán)不夠明確，公司產(chǎn)權(quán)不明晰，影響了其正常發(fā)展，所以要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度的改革。引導(dǎo)農(nóng)商行發(fā)展的關(guān)鍵是要實(shí)現(xiàn)“誰出資、誰管理、出了問題誰負(fù)責(zé)”的目標(biāo)，這就要求企業(yè)法人代表或合伙人要以自己的出資額來承擔(dān)對(duì)內(nèi)無限連帶的責(zé)任。

農(nóng)村商業(yè)銀行在轉(zhuǎn)型過程中，目前的公司治理結(jié)構(gòu)尚不能滿足現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展的要求。公司內(nèi)部各個(gè)階層的職責(zé)分工不夠明確，相互之間無法很好地制約。在現(xiàn)實(shí)工作中，不能將決策、執(zhí)行和監(jiān)督權(quán)進(jìn)行有效分離。不僅如此，許多現(xiàn)行的規(guī)定也難以得到有效執(zhí)行。此外，對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理人員的監(jiān)督工作不到位，無法對(duì)其有效制約，導(dǎo)致在個(gè)別部門 “一家獨(dú)大”的現(xiàn)象非常嚴(yán)重。

自農(nóng)村商業(yè)銀行成立至今，其改革所取得的成果是有目共睹的，但真正股權(quán)意義上的變革卻始終未見成效。成員資產(chǎn)成本投入的增長(zhǎng)并不代表他們能得到更多的權(quán)利。在當(dāng)前階段，股本金的增補(bǔ)依舊是被動(dòng)的引導(dǎo)，這在一定程度上阻礙了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。

1.3? ? 道德風(fēng)險(xiǎn)及貸款風(fēng)險(xiǎn)

道德缺失引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行中也是比較常見的，這在很大程度是由于從業(yè)人員的疏忽引起的。

因?yàn)闅v史發(fā)展的原因，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行來說，道德缺失引起的風(fēng)險(xiǎn)。例如員工的綜合素質(zhì)低下，團(tuán)結(jié)意識(shí)不強(qiáng)，工作懈怠，管理人員的水平不高，這些都是道德風(fēng)險(xiǎn)的催生因素。由于企業(yè)內(nèi)部年齡偏大且素質(zhì)不高的人才結(jié)構(gòu)，使得農(nóng)商行眾多分支機(jī)構(gòu)的管理人員依舊沿襲舊制度下的管理方式。

貸款風(fēng)險(xiǎn)也是農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為貸款損失的不確定性。農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款業(yè)務(wù)方面，有時(shí)會(huì)遇到許多無法提前預(yù)料的危險(xiǎn)性因素，使得貸款本息到期很難收回，從而影響日常的業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)。

1.4? ? 信用風(fēng)險(xiǎn)及利率風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又叫做違約風(fēng)險(xiǎn)，是指在交易中對(duì)方?jīng)]有按照當(dāng)時(shí)的雙方約定履行承諾而造成經(jīng)濟(jì)損失。這是目前我國各金融機(jī)構(gòu)都會(huì)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。存貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)商行非常重要的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，如若出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，便會(huì)影響農(nóng)商行資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)的利率變動(dòng)的未知性給商業(yè)銀行造成損失的大小可能性。對(duì)農(nóng)商行來說，其危害主要表現(xiàn)在以下兩點(diǎn)：一是現(xiàn)階段的利率水平過高從而使得預(yù)期收入與實(shí)際收入產(chǎn)生部分差異。二是歷史某一階段產(chǎn)生的存貸款利息倒掛從而可能引起利率風(fēng)險(xiǎn)。

2? ? 農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

2.1? ? 信貸危機(jī)

農(nóng)村商業(yè)銀行是建立于“三農(nóng)”基礎(chǔ)上的，其自身具有與其他銀行不同的特點(diǎn)，即承擔(dān)著國家對(duì)農(nóng)村政策性扶持任務(wù)，而這就使其無法避免市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行面向群體以農(nóng)戶為主，若遇到自然災(zāi)害或地震，洪澇災(zāi)害，則收益勢(shì)必會(huì)減少，并且農(nóng)民損失慘重，而這部分損失很可能會(huì)轉(zhuǎn)化為信貸危機(jī)。在農(nóng)村或落后地區(qū)，信息數(shù)據(jù)不完善，不具有系統(tǒng)性，致使農(nóng)村商業(yè)銀行和用戶之間信息不對(duì)稱。而這種情況給了用戶“投機(jī)”的機(jī)會(huì)，農(nóng)民農(nóng)村金融知識(shí)欠缺，法律意識(shí)淡薄，借貸問題嚴(yán)重，道德風(fēng)險(xiǎn)加大。

2.2? ? 制度不完善易出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)

一些地區(qū)的農(nóng)商銀行在制度上不夠完善，容易出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。一是對(duì)法律法規(guī)條例重視不夠。二是由于個(gè)別內(nèi)部管理人員個(gè)人能力較低，責(zé)任心不夠，在企業(yè)管理過程中的制度意識(shí)薄弱，對(duì)查處違紀(jì)行為的忽視， 導(dǎo)致問題不斷擴(kuò)大。三是對(duì)信用人員的基本職業(yè)道德考核不夠嚴(yán)格，制約機(jī)制不完善，導(dǎo)致考核體系實(shí)施不力，缺乏制度約束。

2.3? ? 地方政府行政干預(yù)

自從銀行業(yè)市場(chǎng)化改革后，政府干預(yù)銀行放貸的行為雖然已經(jīng)減少了很多，但還是一些地方存在著，這影響了銀行信貸投向，使銀行部分信貸資金投向低效的領(lǐng)域。另外，為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，地方政府會(huì)干預(yù)商業(yè)銀行對(duì)地方大型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的化解和處置，例如要求銀行不得反映不良貸款，不得減少貸款額度等，這將使銀行錯(cuò)失化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)機(jī)。

2.4? ? 企業(yè)的道德缺失使農(nóng)商行面臨金融風(fēng)險(xiǎn)

一些企業(yè)到還貸期限時(shí)雖有還款能力卻故意拖延甚至不愿返還貸款本息，有些企業(yè)以假破產(chǎn)等手段逃避農(nóng)商行等金融機(jī)構(gòu)的貸款，這將會(huì)在一定程度上使農(nóng)商行出現(xiàn)資金流動(dòng)性不足的問題。

3? ? 農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

3.1? ? 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1.1? ? 建立完整健全的貸款制度。在貸款管理的風(fēng)險(xiǎn)中，要重視信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的預(yù)警信號(hào)，做到及早發(fā)現(xiàn)并對(duì)其進(jìn)行處理，同時(shí)，建立健全的信貸擔(dān)保抵押制度。

3.1.2? ? 強(qiáng)化內(nèi)部經(jīng)營管理。建立一套行之有效的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理體系，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善本行業(yè)的自律機(jī)制。

3.1.3? ? 改革完善現(xiàn)有的產(chǎn)權(quán)制度。例如建立新的社員代表大會(huì)以此來增強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約。此外，要明確各管理層的職責(zé)，在金融政策法規(guī)的執(zhí)行方面絕不懈怠，各崗位和業(yè)務(wù)操作都必須在有效的制度約束之下實(shí)施，對(duì)潛在發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)隱患要定期進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

3.1.4? ? 嚴(yán)格堵塞信貸管理政策制度漏洞。認(rèn)真做好農(nóng)商行支付缺口的預(yù)測(cè)工作，對(duì)每一信貸工作環(huán)節(jié)的關(guān)鍵點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)必須進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，一旦出現(xiàn)支付危機(jī)的傾向，要立即與上級(jí)取得聯(lián)系及時(shí)處理，內(nèi)控機(jī)制要始終貫穿信貸行為的全過程。

3.2? ? 完善人力資源體制管理，健全監(jiān)管制度

由人為因素給農(nóng)商行造成的危害因素也是不容忽視的，例如： 責(zé)任的貫徹落實(shí)上存有紕漏，防范監(jiān)督體制不健全。要想獲得更好更長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，農(nóng)商行必須從自身的管理體制上入手，完善人力資源管理體制，培養(yǎng)一批高素質(zhì)從業(yè)人員隊(duì)伍，強(qiáng)化金融知識(shí)和熟練掌握業(yè)務(wù)技能。在健全監(jiān)管制度方面上，具體可采取以下幾方面的措施：（1）對(duì)監(jiān)管方式和手段進(jìn)行創(chuàng)新。（2）在農(nóng)商行內(nèi)部加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)。（3）在農(nóng)商行內(nèi)部建立并完善一套創(chuàng)新并具有可行性的監(jiān)管制度。

3.3? ? 地方政府減少對(duì)農(nóng)商行信貸行為的干預(yù)

在一些融資活動(dòng)中，一些地方政府常常會(huì)利用職權(quán)來組織一些活動(dòng)， 這些活動(dòng)會(huì)對(duì)銀行提出一些關(guān)于企業(yè)融資的要求，實(shí)際上這就是政府在直接或間接干預(yù)銀行的信貸經(jīng)營。一些地方政府不惜動(dòng)用行政權(quán)力、運(yùn)用存貸掛鉤的手段， 促使銀行將信貸資源投向政府類平臺(tái)或地方國企。政府要適度放權(quán)，減少干預(yù)農(nóng)商行的交易活動(dòng)，只有這樣才能夠有效維護(hù)商業(yè)銀行信貸安全，降低銀行風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的經(jīng)營效益。

3.4? ? 進(jìn)一步加大對(duì)引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人的懲處力度

對(duì)引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)事人決不姑息遷就，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)其保持強(qiáng)有力的高壓打擊態(tài)勢(shì)，實(shí)施嚴(yán)格的法紀(jì)、黨紀(jì)和政紀(jì)懲處。要加大法律制裁力度，做到有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)，加強(qiáng)法律的威懾作用，從而形成銀行從業(yè)人員自覺規(guī)避職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的氛圍。

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