探討規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的新思路

梁佳莉

摘 要：本文對(duì)當(dāng)前工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的清理規(guī)范工作中存在的一些問(wèn)題進(jìn)行了分析，并對(duì)如何規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金提出了一些新的思路和建議，希望能夠?yàn)槲覈?guó)建筑行業(yè)的發(fā)展起到一定的參考作用。

關(guān)鍵詞：工程建設(shè)；保證金；問(wèn)題分析

一、規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金實(shí)施背景

為了加快建筑企業(yè)發(fā)展，降低建筑企業(yè)負(fù)擔(dān)，我國(guó)國(guó)務(wù)院于2016年6月發(fā)布了《關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》（國(guó)發(fā)辦[2016]49 號(hào)），開(kāi)始了對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的清理規(guī)范工作。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示，截止2016年12月底，各地共退還各類保證金496.5億元，銀行保函的使用接近1200億元。2017年6月，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部與財(cái)政部共同修訂出臺(tái)了《建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法》（建質(zhì) [2017]138號(hào)），將保證金總預(yù)留比例下調(diào)至工程價(jià)款結(jié)算總額的3%。這一系列的政策使得建筑企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)得到加快，資金壓力得到較大的釋放，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)大大下降。

二、規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金中存在的問(wèn)題

在當(dāng)前對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的清理規(guī)范工作中存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）地方保護(hù)主義嚴(yán)重。目前在部分地區(qū)存在著明顯的地方保護(hù)主義，主要表現(xiàn)為設(shè)置招標(biāo)門檻和障礙，例如要求繳納高額、現(xiàn)金形式的保證金，或設(shè)置當(dāng)?shù)劂y行保函的限制性條款，而由于異地承包方在當(dāng)?shù)貨](méi)有銀行授信額度、無(wú)法辦理銀行保函的情況下只能選擇繳納現(xiàn)金保證金的方式，或設(shè)置其他不利于操作的高風(fēng)險(xiǎn)條款等，對(duì)于異地建筑企業(yè)的投標(biāo)造成了較大的限制，同時(shí)投標(biāo)及履約均造成資金成本的遞增，不利于企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。

（2）超標(biāo)準(zhǔn)或變相預(yù)留保證金。在降低比例的政策出臺(tái)后，仍有部分建設(shè)方妄顧法規(guī)在保證金預(yù)留比例上仍按照工程價(jià)款結(jié)算總額的5%來(lái)執(zhí)行，讓許多建筑企業(yè)暗暗叫苦，而建筑行業(yè)的現(xiàn)金流一直是行業(yè)內(nèi)的不用說(shuō)的秘密，因此部分建設(shè)方的工程進(jìn)度款撥付比例較低，且存在著拖欠工程款或保證金的現(xiàn)象；如果建筑企業(yè)本身的現(xiàn)金流就比較緊張的話，就會(huì)造成建筑企業(yè)的資金壓力隨著工程開(kāi)展不斷加大。而即使該類型企業(yè)面臨困境，仍由于擔(dān)心因打官司導(dǎo)致企業(yè)的聲譽(yù)下降，導(dǎo)致影響市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)及份額的情況；此類惡性循環(huán)也導(dǎo)致了工程欠款越來(lái)越多、資金缺口愈來(lái)愈大，甚至埋下破產(chǎn)倒閉的種子。

（3）拖延辦理確權(quán)手續(xù)。由于部分建筑企業(yè)對(duì)項(xiàng)目的收尾工作缺乏有效的管理，沒(méi)有及時(shí)修復(fù)項(xiàng)目中存在的缺陷等，此時(shí)建設(shè)單位以變更索賠有爭(zhēng)議或未審計(jì)為由拖延驗(yàn)收、結(jié)算，或者任意延長(zhǎng)缺陷責(zé)任期，甚至缺陷責(zé)任期滿也不退還保證金。

（4）農(nóng)民工工資保證金收取標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。由于目前的相關(guān)文件中對(duì)于農(nóng)民工工資保證金的繳納比例、條件、形式以及退還等尚無(wú)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，使得建設(shè)方在這一方面的保證金上的有著較大的操作空間，進(jìn)而導(dǎo)致了下游的施工方的資金周轉(zhuǎn)存在著一定的不確定性。

（5）工程尾款回收難度大。由于市政房建、公路、鐵路對(duì)于相關(guān)規(guī)定的解釋存在著一定的差異，不同類別的建筑領(lǐng)域在竣工驗(yàn)收、結(jié)算時(shí)點(diǎn)、缺陷責(zé)任期起點(diǎn)等方面有著不同的要求，再加上部分建筑方在合同中未明確或亂用、混淆竣工驗(yàn)收條款，導(dǎo)致項(xiàng)目的收尾結(jié)算出現(xiàn)爭(zhēng)議或歧義，工程尾款和保證金難以回收。

三、規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的新思路與對(duì)策建議

（1）完善相關(guān)制度體系，加大執(zhí)法力度

首先，要對(duì)各類工程的投標(biāo)保證金的最高限額進(jìn)行明確，可以按照項(xiàng)目規(guī)模在最高限額范圍內(nèi)交納不同的收取比例。其次，要加快落實(shí)質(zhì)保金第三方托管制度，無(wú)論是建設(shè)方還是地方政府，均不得在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上以審計(jì)結(jié)果作為竣工結(jié)算的依據(jù)。第三，政府相關(guān)部門要對(duì)建筑領(lǐng)域的市場(chǎng)環(huán)境堅(jiān)持執(zhí)法力度，并持續(xù)開(kāi)展市場(chǎng)優(yōu)化，嚴(yán)厲打擊各類保護(hù)主義，保證市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)于拒不執(zhí)行清退保證金或嚴(yán)重違反相關(guān)制度的企業(yè)要采取必要的行政措施。第四，要加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作并建立責(zé)任追究機(jī)制，為建筑行業(yè)市場(chǎng)建立穩(wěn)定健全的法治環(huán)境，使行業(yè)市場(chǎng)能夠得到健康和諧的發(fā)展。

（2）推行保函制度，建立信用保證體系

政府及相關(guān)部門應(yīng)大力支持推行銀行保函制度，明確銀行保函代替現(xiàn)金保證金的適用性，將銀行保函的地位提升至與現(xiàn)金相同，地方政府投資項(xiàng)目不得拒收銀行保函，現(xiàn)金保證金限額不得超過(guò)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，從而使建筑企業(yè)的資金負(fù)擔(dān)得到減輕。此外，政府及相關(guān)部門還要加快改革行政審批制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的征信管理、行業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等指標(biāo)的考核制度并適當(dāng)公開(kāi)。

（3）健全農(nóng)民工工資保證金制度，推行反擔(dān)保制度

相關(guān)部門針對(duì)農(nóng)民工工資保證金要建立起統(tǒng)一的管理制度，可以通過(guò)從項(xiàng)目工程款總額中直接預(yù)存農(nóng)民工工資保證金并交由第三方保管、不繳納保證金不予辦理項(xiàng)目備案等方式使農(nóng)民工工資拖欠問(wèn)題得到有效解決。要大力推行反擔(dān)保制度，除建筑企業(yè)所繳納的各類擔(dān)保外，建設(shè)方也要向建筑企業(yè)進(jìn)行工程款支付擔(dān)保，從而保證建筑項(xiàng)目工程款能夠及時(shí)支付給建筑企業(yè)，使建設(shè)方與施工方的權(quán)利和義務(wù)對(duì)等，建筑企業(yè)能夠?qū)ψ约旱暮戏?quán)益進(jìn)行維護(hù)。

綜上所述，針對(duì)目前在規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金工作中存在的一些問(wèn)題，政府相關(guān)部門以及建筑行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的各建設(shè)單位都要共同努力，統(tǒng)一目標(biāo)，致力于 在完善相關(guān)制度、建立信用體系的基礎(chǔ)上，疏導(dǎo)正面的市場(chǎng)秩序，樹(shù)立良好的市場(chǎng)風(fēng)氣和氛圍，積極采取措施應(yīng)對(duì)體制建設(shè)、市場(chǎng)監(jiān)管等各方面的問(wèn)題，并結(jié)合采取各種有效執(zhí)行手段，為我國(guó)的建筑行業(yè)夯實(shí)基礎(chǔ)，促進(jìn)行業(yè)良性的、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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[2]袁業(yè)飛. “不能以信用名目增加信用成本” 聚焦泛濫的工程建設(shè)保證金[J]中華建設(shè)， 2016（8）：6-8.