人力資本存量測(cè)算方法探討研究

摘要：人力資本存量的測(cè)算是學(xué)術(shù)界非常關(guān)注的問題。由于人力資本的不可直接觀察性，帶來(lái)了其存量測(cè)算的困難性。目前學(xué)者分別基于不同角度提出了人力資本存量的測(cè)算方法，梳理下來(lái)有成本法、收入法、教育指標(biāo)法等。文章試圖在總結(jié)已有文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上探討研究現(xiàn)有人力資本存量測(cè)算方法的理論基礎(chǔ)、計(jì)算原理、發(fā)展與應(yīng)用實(shí)踐、存在問題等內(nèi)容。

關(guān)鍵詞：人力資本存量；成本法；收入法；教育指標(biāo)法

一、 引言

一般認(rèn)為，人力資本理論興起于20世紀(jì)50年代～60年代。歷經(jīng)Schultz、Mincer、Becker等經(jīng)濟(jì)學(xué)家的不懈努力，人力資本理論逐步形成、成熟。隨著理論研究的深入，為測(cè)算人力資本存量水平提供了相應(yīng)的支撐，同時(shí)隨著人力資本在國(guó)民經(jīng)濟(jì)生活中實(shí)踐應(yīng)用領(lǐng)域的不斷拓展，客觀上又對(duì)人力資本存量水平測(cè)算提出了更多要求。

人力資本存量既有數(shù)量特征又有質(zhì)量特征，不僅反映絕對(duì)數(shù)值，而且反映結(jié)構(gòu)層次，同時(shí)人力資本既是一個(gè)動(dòng)態(tài)概念又是一個(gè)靜態(tài)概念，具有時(shí)效性和損耗性特征。由于人力資本這一資本形態(tài)的不可直接觀測(cè)性和易變性，給其存量水平測(cè)算的準(zhǔn)確性帶來(lái)了困難。綜合國(guó)內(nèi)學(xué)者研究，成本法、收入法、教育指標(biāo)法是最常用到的人力資本存量的測(cè)算方法。

二、 成本法

成本法測(cè)算人力資本存量，是基于測(cè)算投資成本的方法?？梢哉J(rèn)為人力資本的當(dāng)前價(jià)值水平跟勞動(dòng)者的人力資本積累沉淀、轉(zhuǎn)化形成過(guò)程中的總計(jì)投入密切相關(guān)，進(jìn)而運(yùn)用投資成本推算存量水平。

1. 理論基礎(chǔ)。人力資本是蘊(yùn)藏于人身的知識(shí)和技能，通過(guò)對(duì)人的投資積累形成，包括教育、培訓(xùn)、保健、遷移等。投入越多，積累越多，人力資本存量越大。Schultz認(rèn)為，人力資本是通過(guò)投資而形成的有用能力，為了獲得這種能力，人們必須承擔(dān)費(fèi)用、花費(fèi)時(shí)間。這為使用成本法測(cè)算人力資本存量水平提供了理論依據(jù)。成本法借鑒于物質(zhì)資本的核算方法，實(shí)質(zhì)是把人力資本的投資額看作人力資本的形成額。隱含的前提假設(shè)是：人們擁有的知識(shí)、技能等人力資本存量水平的多少跟后天為獲取這些知識(shí)、技能所花費(fèi)的投資成本是一致的。

2. 基本計(jì)算方法。Schultz指出教育、健康、在職培訓(xùn)方面的投資會(huì)增加人力資本，Becker指出人力資本投資包括學(xué)校教育、在職培訓(xùn)、醫(yī)療保健等多種形式。根據(jù)以上含義，我們可以構(gòu)建成本法基本公式：

IHC=IE+IH+IT+IY

IHC為人力資本投資總成本；IE為受教育投資成本；IH為健康投資成本；IT為培訓(xùn)投資成本，IY是遷移成本、機(jī)會(huì)成本等。因?yàn)榻逃徒】嫡紦?jù)人力資本投資的主要比例，在實(shí)際應(yīng)用中，很多文獻(xiàn)將人力資本投資簡(jiǎn)化為教育投資和健康投資。

考慮到投資成本的時(shí)間累計(jì)效應(yīng)和會(huì)計(jì)核算，一般用永續(xù)盤存法計(jì)算當(dāng)期的投資總成本。即當(dāng)期人力資本存量等于上一期人力資本存量加本期人力資本投資，再減去本年人力資本折舊和貶值：

HCt=HCt-1（1-？墜）+It

HCt是t年的人力資本存量，HCt-1是t-1年的人力資本存量，It是t年人力資本投資額，？墜是人力資本折舊率。

3. 發(fā)展與實(shí)踐應(yīng)用。最早提出使用成本法測(cè)算人力資本水平的是E.Engle（1883）。他將全體勞動(dòng)者劃分成了幾個(gè)階層，并且對(duì)每個(gè)階層的人的初始成本、每年新增成本、人生長(zhǎng)到成熟的年限做了假設(shè)，從而估算出了特定階層中特定年齡勞動(dòng)者的人力資本水平。后來(lái)，J.W.Kendrick（1976，1994）等很多專家深入研究并拓展成本法，使成本法的思想進(jìn)一步發(fā)展，并逐步形成永續(xù)盤存法。

錢雪亞（2005、2012）認(rèn)為基于投資視角測(cè)量人力資本存量水平與商品價(jià)值計(jì)量的一般原則相符合，她在人力資本存量測(cè)量方面做了大量研究，獨(dú)對(duì)成本法情有獨(dú)鐘。焦斌龍、焦志明（2010）使用成本法對(duì)我國(guó)1978年～2007年的人力資本存量進(jìn)行估算，運(yùn)用永續(xù)盤存法的思想，構(gòu)建計(jì)算公式為：Ht=■Hit=■[（1-？墜i）Hi（t-1）+Iit]；公式中Ht表示第t年人力資本存量，Hit表示第i種人力資本在第t年時(shí)的存量水平，Iit表示第i種人力資本在t年時(shí)的投資額，？墜i表示第i種人力資本的折舊率；其中i=1，2，3，4，5分別表示教育、衛(wèi)生、科研、培訓(xùn)、遷移。喬紅芳、沈利生（2015）采用引入了教育投資時(shí)滯概念，用成本加權(quán)法估算了中國(guó)1978年～2011年的人力資本存量。

4. 存在的問題。

（1）人力資本投資成本的統(tǒng)計(jì)范疇不明確，類似于“小孩撫養(yǎng)費(fèi)用”等費(fèi)用哪些屬于消費(fèi)性支出，哪些屬于投資性支出，統(tǒng)計(jì)范圍和口徑不好確定。

（2）即使投資成本統(tǒng)計(jì)范疇明確，但是人力資本的投資支出并不完全等于人力資本的形成，投資和形成之間的轉(zhuǎn)化率不好確定，且投資支出與資本形成之間還存在時(shí)滯效應(yīng)。

（3）人力資本折舊率？墜的不確定性。

（4）沒有考慮初始稟賦問題，純粹的依據(jù)投資成本來(lái)比較人力資本存量水平，可能導(dǎo)致天生愚鈍者的人力資本水平可能被高估而天生聰穎者的人力資本水平卻可能被低估。

（5）數(shù)據(jù)的可得性：數(shù)據(jù)的宏觀數(shù)據(jù)可以通過(guò)政府部門獲得，但微觀數(shù)據(jù)不好獲得，投資還會(huì)包含家庭個(gè)人投資。

三、 收入法

收入法測(cè)算人力資本存量，是將人力資本的價(jià)值通過(guò)貨幣價(jià)值予以體現(xiàn)，基于資本收益的思想，依據(jù)人力資本所能獲得的當(dāng)期或未來(lái)收益的貨幣價(jià)值，來(lái)測(cè)算人力資本存量水平。

1. 理論基礎(chǔ)。按照微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，勞動(dòng)力的收入水平反映了要素報(bào)酬。這樣學(xué)者們就可以通過(guò)計(jì)算勞動(dòng)報(bào)酬的方式來(lái)衡量人力資本水平。收入法測(cè)算人力資本存量水平，是把人力資本看作一種特殊的“資本”。獲取收益是資本的基本屬性，收入法正好體現(xiàn)了人力資本獲取收益的資本屬性特征。收入法的實(shí)質(zhì)是依據(jù)資本與預(yù)期收益的相關(guān)關(guān)系，依據(jù)預(yù)期收入水平反過(guò)來(lái)推算資本存量水平。當(dāng)然收入法需要假設(shè)：收入高低能客觀地反映人力資本邊際勞動(dòng)生產(chǎn)率水平。

2. 基本計(jì)算方法。根據(jù)收入法的定義，一個(gè)人的人力資本存量可以用他的貨幣價(jià)值水平體現(xiàn)，而人力資本的貨幣價(jià)值可用折現(xiàn)加總公式計(jì)算

HC=■■

HC為人力資本存量，Yt是第t年的當(dāng)年收入水平；T是要計(jì)算人力資本水平的時(shí)間段，以年限表示；r是貼現(xiàn)率。計(jì)算出個(gè)體的人力資本水平后，通過(guò)加總的方式可以得出一個(gè)組織或一個(gè)地區(qū)的人力資本存量水平。這是收入法計(jì)算人力資本存量的計(jì)算基礎(chǔ)。

3. 發(fā)展與實(shí)踐應(yīng)用。收入法的思想最早起源于W. Petty（1690），他研究了瘟疫、戰(zhàn)爭(zhēng)、屠殺和人口遷移對(duì)一個(gè)國(guó)家的實(shí)力所產(chǎn)生的影響。L.I.Dublin and A.Lotka（1930）對(duì)收入法提出了較為明確的概念。他們認(rèn)為年齡為a的人們的總體人力資本計(jì)算式為：

HC（a）=■■

P（a，x）表示年齡為a的人再活x歲的概率，Y（a）和E（a）分別表示a歲人的年收入水平和就業(yè)率水平，r表示貼現(xiàn)率。Weisbrod（1961）在此方法上，將年齡限定在0-74歲。Graham和Webb（1979）將經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、教育納入模型。Jorgenson和Fraumeni（1989、1992）擴(kuò)展了GW的方法，他們假設(shè)年齡一個(gè)人在t年的收入現(xiàn)值，等于他t年的本期收入加上他在t+1年的收入現(xiàn)值，從而簡(jiǎn)化貼現(xiàn)過(guò)程。王德勁、劉金石（2006）通過(guò)將勞動(dòng)年齡人口作為整體概念，假定人口分為三個(gè)年齡組，分別使用平均收入增長(zhǎng)率和“1-死亡率”去套入公式中的預(yù)期收入和就業(yè)率，測(cè)算了我國(guó)1952年～2003年期間的人力資本存量。朱平芳、徐大豐（2007）利用單位人力資本的假設(shè)，估算了中國(guó)主要城市的人均人力資本[ ]。李海崢（2010，2014）運(yùn)用JF的方法和其以改進(jìn)的J-F終生收入法為基礎(chǔ)的中國(guó)人力資本綜合度量的方法體系，估算了國(guó)家以及省級(jí)層面人力資本存量。

4. 存在的問題。

（1）人們實(shí)際生產(chǎn)中的人力資本供給水平和人們實(shí)際擁有的人力資本存量水平并不完全相等，人力資本的存量水平和全部的未來(lái)收益現(xiàn)值不是相等的概念。影響收入的因素有很多，人力資本只是其中一種，因而收入水平并不能真實(shí)反映人力資本存量水平。

（2）即使人力資本擁有者的收入可以真實(shí)的反映人力資本存量情況，但是實(shí)際生活中，收入的差異無(wú)法完全反映生產(chǎn)率的差異。比如收入的行業(yè)差別、地域差別等無(wú)法確切區(qū)分。特別是在中國(guó)，存在大量非市場(chǎng)原因影響人的收入水平，構(gòu)成了應(yīng)用收入法的制約。

（3）折現(xiàn)率水平r的不確定性。

（4）需要準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支撐：除了常規(guī)的的人口和勞動(dòng)力數(shù)據(jù)之外，還需要準(zhǔn)確的就業(yè)率數(shù)據(jù)，以及有年齡、性別、教育層次等特征變量的收入數(shù)據(jù)等系統(tǒng)數(shù)據(jù)，這在國(guó)內(nèi)是難以滿足的。

四、 教育指標(biāo)法

教育指標(biāo)法計(jì)算人力資本存量，是依據(jù)平均教育年限、絕對(duì)教育年限等教育指標(biāo)作為代理變量來(lái)間接的反映人力資本水平，估算人力資本存量的大小。

1. 理論基礎(chǔ)。知識(shí)是人力資本的核心構(gòu)成內(nèi)容，人們主要通過(guò)教育獲取知識(shí)，可見教育是勞動(dòng)者人力資本形成的主要來(lái)源和重要途徑。同時(shí)，教育水平可以正向影響"干中學(xué)"等培訓(xùn)效果，一個(gè)人的教育年限越長(zhǎng)，他積累經(jīng)驗(yàn)接受新知識(shí)新技術(shù)的能力越強(qiáng)；受教育水平越高的人也越注重并且也越知道如何改進(jìn)自身的健康情況。知識(shí)、培訓(xùn)、健康都是人力資本的主要構(gòu)成，并且，很多實(shí)證已經(jīng)表明勞動(dòng)者的受教育水平與反映人力資本水平的收入成正比關(guān)系?？梢?，一個(gè)人受教育的成就越大，反映出來(lái)的人力資本水平越高。這些都為基于教育指標(biāo)計(jì)算人力資本存量水平提供了理論基礎(chǔ)。大量學(xué)者傾向于認(rèn)同用受教育水平可以反映人力資本存量水平。

2. 基本計(jì)算方法。將全體人口人力資本水平分為幾個(gè)階層，總教育年限（HC）可以表示為：

HCt=■Eit·hi

其中Eit為t年第i學(xué)歷層次勞動(dòng)者人數(shù)，hi為第i學(xué)歷層次人的受教育年數(shù)（學(xué)制年數(shù)），用i=1，2，…，n，分別表示對(duì)受教育程度的分類。總教育年限除以人口數(shù)量可得平均教育年限。

3. 發(fā)展與實(shí)踐應(yīng)用。從20世紀(jì)70年代開始，G.Psacharopoulos（1973）、V.Nehru（1995），蔡昉（2002）等先后以平均受教育年限為指標(biāo)研究了人力資本存量水平。R.J.Barro（1993）構(gòu)建了公式HC（t）=■s×？濁（t，s）ds，HC（t）表示第t時(shí)期的勞動(dòng)者的人均人力資本存量，s表示勞動(dòng)者的受教育年限，？濁（t，s）表示在第t時(shí)期受教育年限為s的勞動(dòng)者數(shù)量占總?cè)丝跀?shù)量的比例。

Lau（1991）、胡銨鋼（2002）等以受教育年限總數(shù)這一指標(biāo)形式研究了人力資本存量水平。孫旭（2008）在研究中構(gòu)建了包含受教育年限和工齡兩個(gè)變量的理論模型：HCt=HC0+f（HC0，Wt）-g（HC0，Wt），其中HC0和HCt分別表示通過(guò)教育獲得的人力資本存量稟賦和在年齡為t時(shí)的人力資本存量，Wt表示年齡t時(shí)的工齡，f（HC0，Wt）為工作后通過(guò)培訓(xùn)、干中學(xué)等增加的人力資本增量，g（HC0，Wt）表示人力資本隨著年齡增長(zhǎng)折舊或貶值部分。

還有一些文獻(xiàn)以相對(duì)教育指標(biāo)形式研究人力資本存量。L.G.Sandberg（1982）以成人識(shí)字率、R.Levine（1992）李平（2008）以入學(xué)率、D.card（1992）以師生比、楊建（2006）構(gòu)建教育和健康綜合相對(duì)數(shù)、Fleisher和Zhao（2010）以“高中及以上人員占人口比重”“大學(xué)及以上人員占人口比重”、周云波（2010）用教育收益率代替教育年限等其他形式分別測(cè)算研究人力資本存量水平。

4. 存在的問題。（1）偷換概念：教育指標(biāo)僅是做為代理變量，并不符合人力資本的定義，學(xué)歷水平和受教育年限僅僅只是勞動(dòng)者接受教育的過(guò)程和時(shí)間，并不能真實(shí)反映人力資本存量水平；（2）以偏概全：勞動(dòng)者通過(guò)學(xué)校教育獲取的知識(shí)僅僅是人力資本內(nèi)容的一部分，并沒有全面考慮到人力資本在健康、培訓(xùn)以及干中學(xué)等其他方面的形成部分；（3）忽視教育質(zhì)量差異：即使同樣年限或指標(biāo)相同的的學(xué)校教育，因在不同的時(shí)代或者地域，會(huì)因不同的教育質(zhì)量，產(chǎn)生不同的結(jié)果；（4）多種教育指標(biāo)的不一致性和不確定性。

五、 總結(jié)與討論

測(cè)算人力資本存量的方法實(shí)踐中還有剩余法等，因影響力有限，本文不再詳細(xì)介紹。成本法測(cè)算的是人力資本投資水平，收入法測(cè)算的是人力資本收益價(jià)值，教育指標(biāo)法是選擇最具代表性的受教育程度用以測(cè)算人力資本存量。這是三種最為常用的測(cè)算人力資本存量的方法，隨著研究的深入。三種方法孰優(yōu)孰劣，雖然學(xué)界做了大量研究和探討，但是目前仍沒有達(dá)成一致意見。

理論基礎(chǔ)方面：Schultz認(rèn)為“人力資本是體現(xiàn)于勞動(dòng)者身上，通過(guò)投資形成并由勞動(dòng)者的知識(shí)、技能和體力所構(gòu)成的資本”。根據(jù)上述定義，基于投資成本的成本法和基于資本收益的收入法，較教育指標(biāo)法理論支撐更為堅(jiān)實(shí)。選擇教育指標(biāo)為代理變量計(jì)算人力資本，并不嚴(yán)格不符合人力資本的定義，理論基礎(chǔ)稍弱。

計(jì)量形式方面：無(wú)論成本法的投資成本還是收入法的預(yù)期收入都轉(zhuǎn)化為貨幣價(jià)值計(jì)量人力資本存量水平，這也符合將人力資本作為“資本”的計(jì)量方式；而教育指標(biāo)法純粹以教育指標(biāo)（年限）計(jì)量人力資本水平。

數(shù)據(jù)支撐方面：成本法所用宏觀投資數(shù)據(jù)較易獲得，但涉及家庭個(gè)人等微觀數(shù)據(jù)缺乏支撐；收入法需要的人口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、薪酬統(tǒng)計(jì)資料等，目前國(guó)內(nèi)數(shù)據(jù)缺乏連續(xù)性、制度性、系統(tǒng)性的支撐；教育指標(biāo)法所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)相對(duì)較易取得。全面而準(zhǔn)確的資料是人力資本存量測(cè)算的必要條件，官方、民間統(tǒng)計(jì)資料的不斷發(fā)展完善是人力資本存量測(cè)算準(zhǔn)確有效的必要保障。

不確定性方面：投資成本統(tǒng)計(jì)范疇的不確定性、投資成本轉(zhuǎn)化為資本形成轉(zhuǎn)化率的不確定性、折舊率的不確定性、稟賦問題等，構(gòu)成成本法的不確定性。存量水平并不等于實(shí)際生產(chǎn)供給、薪酬收入的不確定性、折現(xiàn)率的不確定性等，構(gòu)成收入法的不確定性。代理變量的準(zhǔn)確性、以偏概全、教育質(zhì)量的不確定性、各種指標(biāo)統(tǒng)計(jì)的不確定性等構(gòu)成了教育指標(biāo)法的不一致性。

實(shí)踐應(yīng)用方面：教育指標(biāo)法具有直觀、易操作的特點(diǎn)，且采用受教育年限可以剔除價(jià)格因素的影響，在國(guó)內(nèi)外應(yīng)用最為廣泛，尤其是跨國(guó)比較；成本法因?yàn)槠淅碚摶A(chǔ)和數(shù)據(jù)可得性，國(guó)內(nèi)學(xué)者使用也較多；而收入法因?yàn)閲?guó)內(nèi)相關(guān)數(shù)據(jù)不好獲得，且預(yù)期收入折現(xiàn)率r預(yù)測(cè)的不確定性，國(guó)內(nèi)學(xué)者較少使用。

另外，一個(gè)國(guó)家和地區(qū)的人力資本存量理論上不是簡(jiǎn)單的個(gè)人人力資本存量之和，還要考慮人力資本外部性問題。易定紅、陳翔（2018）認(rèn)為，一個(gè)人的人力資本水平不僅會(huì)影響他本人生產(chǎn)力，還會(huì)對(duì)他周圍的相關(guān)者的生產(chǎn)力造成影響，這是人力資本外部性的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，也必然會(huì)對(duì)一個(gè)組織的整體人力資本水平帶來(lái)影響。這些研究工作還要日后系統(tǒng)開展。

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作者簡(jiǎn)介：袁帥（1985-），男，漢族，河北省邯鄲市人，中國(guó)人民大學(xué)勞動(dòng)人事學(xué)院博士生，一級(jí)建造師，中級(jí)工程師，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)槿肆Y本。

收稿日期：2019-01-16。