銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析

沈偉欽 陳燕娟

[摘 ?要]供應(yīng)鏈金融的合理運(yùn)作在解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題是已經(jīng)在市場(chǎng)上取得了不少的成績(jī)，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的開展也有利于供應(yīng)鏈各主體的共同發(fā)展，而在此基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈則進(jìn)一步推動(dòng)了商業(yè)銀行和供應(yīng)鏈的核心企業(yè)的創(chuàng)新、合作與發(fā)展，在這個(gè)信息共享平臺(tái)之上通過(guò)銀企聯(lián)盟的信息共享機(jī)制也能夠?qū)崿F(xiàn)防范供應(yīng)鏈融資主體的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，本文通過(guò)分析銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈的運(yùn)作機(jī)理及風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，探討了供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要途徑，以期實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈金融的良性循環(huán)。

[關(guān)鍵詞]銀企聯(lián)盟;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);財(cái)務(wù)監(jiān)控

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2019.08

中小企業(yè)融資問(wèn)題是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革進(jìn)程中無(wú)法回避的重大問(wèn)題，對(duì)于這個(gè)問(wèn)題目前國(guó)內(nèi)已經(jīng)有不少可行的方式可供選擇，其中銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈?zhǔn)且粋€(gè)基于制造業(yè)核心企業(yè)和銀行之間為核心企業(yè)上下游中小企業(yè)提供融資的一種模式，這種模式將供應(yīng)鏈的主體通過(guò)信息流、物流和資金流等鏈條緊密聯(lián)系在一起，是制造業(yè)中小企業(yè)解決融資問(wèn)題的有效途徑之一。[1]

1 ?銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈金融的概述

“銀企聯(lián)盟”供應(yīng)鏈?zhǔn)橇⒆阌趥鹘y(tǒng)的供應(yīng)鏈金融理論，是在其基礎(chǔ)上引入銀行參與到供應(yīng)鏈的運(yùn)作當(dāng)中并與供應(yīng)鏈核心企業(yè)組成的戰(zhàn)略聯(lián)盟，是一種新型供應(yīng)鏈融資模式。[2]在為中小企業(yè)進(jìn)行融資的過(guò)程中，由于有了供應(yīng)鏈核心企業(yè)作為擔(dān)保人，負(fù)責(zé)提供融資商業(yè)銀行便可以適當(dāng)放寬對(duì)供應(yīng)鏈上的融資企業(yè)的審查，而主要通過(guò)銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈上的信息共享平臺(tái)和戰(zhàn)略決策平臺(tái)來(lái)了解和掌握申請(qǐng)供應(yīng)鏈融資的中小企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)信息、使得供應(yīng)鏈核心企業(yè)與商業(yè)銀行之間的信任和合作關(guān)系變得更為密切。

2 ?銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的機(jī)理

傳統(tǒng)的供應(yīng)鏈融資模式下，商業(yè)銀行為供應(yīng)鏈企業(yè)提供資金渠道的同時(shí)也獲得了在信息溝通上的先天優(yōu)勢(shì)，因此在傳統(tǒng)的供應(yīng)鏈融資基礎(chǔ)上引入商業(yè)銀行到供應(yīng)鏈的具體運(yùn)作體系中，可以形成銀行和核心企業(yè)共同監(jiān)控的銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈，從而實(shí)現(xiàn)防范供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)和資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2.1 ?從銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈的結(jié)構(gòu)上看

供應(yīng)鏈的信息交互渠道由簡(jiǎn)單的拓?fù)湫徒Y(jié)構(gòu)向復(fù)雜的網(wǎng)鏈狀結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，這就大大增強(qiáng)了信息交互系統(tǒng)的穩(wěn)定性;商業(yè)銀行能夠在提供資金支持的同時(shí)，逐步發(fā)揮了對(duì)供應(yīng)鏈資金監(jiān)控、各種信息識(shí)別和企業(yè)之間的協(xié)調(diào)的作用;使得商業(yè)銀行和供應(yīng)鏈核心企業(yè)之間的合作更加靈活有效。

2.2 ?從商業(yè)銀行的信貸功能上看

在銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈上，商業(yè)銀行使得融資的中小企業(yè)獲得了更便捷的融資支持，并規(guī)范了供應(yīng)鏈資金流動(dòng)的渠道，從而有效防范了信用風(fēng)險(xiǎn)和供應(yīng)鏈資金鏈不均衡的問(wèn)題，使得企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度和利用率逐步提。同時(shí)通過(guò)這種信貸合作也有利于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)即穩(wěn)定現(xiàn)有客戶資源又能夠擴(kuò)大新的客戶群體的，還能夠降低經(jīng)營(yíng)信貸過(guò)程中的道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 ?從企業(yè)協(xié)調(diào)方面來(lái)看

銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)能夠通過(guò)信息共享平臺(tái)較為合理的協(xié)調(diào)整個(gè)供應(yīng)鏈上的物資流、資金流和各種信息流。商業(yè)銀行的加入，使得核心企業(yè)能夠借助商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手段和相關(guān)的金融服務(wù)支持對(duì)上下游的融資企業(yè)的擔(dān)保、質(zhì)押以及應(yīng)收應(yīng)付款等資金流進(jìn)行有效的控制，一旦這些融資的中小企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中遭遇資金困難和資金鏈斷裂的情況時(shí)就可以聯(lián)系上商業(yè)銀行及時(shí)給予幫助，從而避免出現(xiàn)供應(yīng)鏈融資的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3 ?銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)監(jiān)控的主要措施

3.1 ?信息共享平臺(tái)構(gòu)建前的防范監(jiān)控

銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈的信息共享平臺(tái)是供應(yīng)鏈上所有企業(yè)信息的交互系統(tǒng)，核心企業(yè)能夠憑借其業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)掌握上下游企業(yè)的物流和信息流，印上憑借其專業(yè)優(yōu)勢(shì)重點(diǎn)監(jiān)控資金流，因此，這個(gè)信息共享平臺(tái)在構(gòu)建前應(yīng)當(dāng)做好事前的防范措施：一是供應(yīng)鏈核心企業(yè)要制定銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈融資的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)供應(yīng)鏈上的成員企業(yè)施行準(zhǔn)入前的盡調(diào)和審核檢驗(yàn)，方便后續(xù)的監(jiān)督;二是通過(guò)商業(yè)銀行對(duì)備選的供應(yīng)鏈成員進(jìn)行信用評(píng)價(jià)然后簽訂財(cái)務(wù)監(jiān)控合同。

3.2 ?信息共享平臺(tái)在供應(yīng)鏈融資運(yùn)作過(guò)程中的監(jiān)督

在銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈融資整個(gè)機(jī)制和信息平臺(tái)的運(yùn)作過(guò)程中，銀行和核心企業(yè)通過(guò)對(duì)整個(gè)系統(tǒng)內(nèi)部的供應(yīng)鏈資金的流動(dòng)動(dòng)向和使用情況進(jìn)行監(jiān)控，通過(guò)信息交互體系確保系統(tǒng)內(nèi)各資金使用節(jié)點(diǎn)的需求能夠得到有效保障。其中，商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)授信給核心企業(yè)的資金的具體用途、運(yùn)作方式、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行過(guò)程管理，以及對(duì)核心企業(yè)上下游中小企業(yè)的資金流和物流情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)于具體企業(yè)涉及到資金鏈異常甚至甚至出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難的情況及時(shí)給予制定出應(yīng)對(duì)方案，通過(guò)內(nèi)部完整的合作體系協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈資金流的有效運(yùn)行。

3.3 ?供應(yīng)鏈融資過(guò)程中實(shí)現(xiàn)整體財(cái)務(wù)監(jiān)控的途徑

在整個(gè)銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈具體的融資過(guò)程，商業(yè)銀行和供應(yīng)鏈核心企業(yè)要通過(guò)整個(gè)交互體系實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)鏈融資過(guò)程的財(cái)務(wù)監(jiān)控主要可以從以下幾點(diǎn)進(jìn)行考慮：

一是加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)鏈融資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者的監(jiān)控。從我國(guó)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者結(jié)構(gòu)來(lái)看，家族企業(yè)是大部分民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)的主要特點(diǎn)，這些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者實(shí)際上就是企業(yè)的實(shí)際控制人。因此，這就要求銀企聯(lián)盟要在供應(yīng)鏈融資過(guò)程中對(duì)成員企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控不僅要對(duì)成員企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行監(jiān)督，也要加強(qiáng)跟企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的互動(dòng)和溝通。供應(yīng)鏈整體的發(fā)展是核心企業(yè)最希望的結(jié)果，因此，這就要求供應(yīng)鏈核心企業(yè)要從整個(gè)供應(yīng)鏈長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度出發(fā)，跟合作的商業(yè)銀行共同制定供應(yīng)鏈融資企業(yè)的監(jiān)控評(píng)價(jià)機(jī)制，通過(guò)信息共享平臺(tái)主動(dòng)提高成員之間的互信和信息交互，這樣不僅可以有效防范供應(yīng)鏈融資企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，也能夠降低商業(yè)銀行的信貸監(jiān)控成本。

二是在銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈內(nèi)部實(shí)行派駐式的監(jiān)督機(jī)制。商業(yè)銀行和供應(yīng)鏈核心企業(yè)在為上下游成員企業(yè)提供信貸融資支持的同時(shí)也已經(jīng)成為了這些中小企業(yè)的利益相關(guān)方，因此，在融資合約簽訂時(shí)，銀行和融資企業(yè)可以商議通過(guò)派駐代表的方式，讓商業(yè)銀行有限度的參與融資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理當(dāng)中，其主要的職責(zé)還是側(cè)重于監(jiān)督融資企業(yè)能夠有效的執(zhí)行信貸合約，以維護(hù)自身資金安全。

三是建立以核心企業(yè)為主體的財(cái)務(wù)監(jiān)控的互信機(jī)制。銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈融資在實(shí)際的運(yùn)作過(guò)程中通過(guò)還可以借助核心企業(yè)的影響力和在供應(yīng)鏈當(dāng)中的地位對(duì)融資的中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控和主動(dòng)協(xié)調(diào)。因?yàn)閺膶?shí)際情況來(lái)看，這種供應(yīng)鏈的財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制要得以有效運(yùn)行，本身就需要供應(yīng)鏈聯(lián)盟內(nèi)各方能夠保持互信和積極的配合。因此，以核心企業(yè)為主體的財(cái)務(wù)監(jiān)控互信機(jī)制不僅是銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈融資的信任基礎(chǔ)，也是整個(gè)供應(yīng)鏈融資降低監(jiān)管成本的重要途徑。

4 ?結(jié)語(yǔ)

銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈?zhǔn)窃趥鹘y(tǒng)的供應(yīng)鏈金融的基礎(chǔ)進(jìn)行拓展的結(jié)果，是一種供應(yīng)鏈的雙核心體系，商業(yè)銀行與核心企業(yè)共同參與并主導(dǎo)了整個(gè)供應(yīng)鏈的組建過(guò)程，同時(shí)與供應(yīng)鏈的成員企業(yè)共同制定了兼顧各方利益的運(yùn)行規(guī)則。在銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈上，融資的中小企業(yè)借助于信息共享平臺(tái)的信息傳遞渠道和商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)監(jiān)督，可以獲得來(lái)自于商業(yè)銀行的便捷而穩(wěn)定的貸款規(guī)模，通過(guò)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范使得整個(gè)銀企聯(lián)盟供應(yīng)鏈的核心競(jìng)爭(zhēng)力得到充分展現(xiàn)，效用也得到極大發(fā)揮。

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[基金項(xiàng)目]本課題為2017年福建省中青年社科基金項(xiàng)目：“‘銀企聯(lián)盟視角下的泉州服裝企業(yè)供應(yīng)鏈融資模式創(chuàng)新研究”（編號(hào)：JAS170720）的階段性成果。

[作者簡(jiǎn)介]沈偉欽（1986—），男，閩南理工學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院教師，講師，碩士研究生，研究方向：物流金融;陳燕娟（1988—），女，閩南理工學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院教師，講師，碩士研究生，研究方向：世界經(jīng)濟(jì)。