MT700報(bào)文升級(jí)的內(nèi)容分析及對(duì)信用證實(shí)務(wù)操作的影響

孫明凱　呂宏晶

摘 要：國(guó)際貿(mào)易發(fā)展迅速，SWIFT組織于2018至2019年對(duì)SWIFT報(bào)文格式進(jìn)行升級(jí)。信用相關(guān)報(bào)文的內(nèi)容于2018年11月18日升級(jí)。進(jìn)出口企業(yè)的外貿(mào)業(yè)務(wù)人員要了解并理解MT700升級(jí)改進(jìn)的內(nèi)容及使用規(guī)則，主要有：MT700的變更項(xiàng)內(nèi)容分析及實(shí)務(wù)操作；MT700的新增項(xiàng)內(nèi)容分析及實(shí)務(wù)操作；MT701隨附份數(shù)及MT701報(bào)文拆分規(guī)則發(fā)生變化。

關(guān)鍵詞：MT700；信用證；實(shí)務(wù)

中國(guó)上海“進(jìn)博會(huì)”的舉行，更展示了中國(guó)進(jìn)行改革開放的總體戰(zhàn)略和趨勢(shì)，不但注重出口業(yè)務(wù)也將積極推動(dòng)進(jìn)口貿(mào)易的發(fā)展，信用證業(yè)務(wù)在促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易順利結(jié)算方面將繼續(xù)承擔(dān)重要作用。2018至2019年，SWIFT（全球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)）對(duì)SWIFT報(bào)文格式進(jìn)行升級(jí)計(jì)劃實(shí)施，信用相關(guān)報(bào)文的內(nèi)容于2018年11月18日升級(jí)。此更新增加了三種類型MT744，MT759和MT708報(bào)文，對(duì)MT700等18個(gè)報(bào)文的格式進(jìn)行了修改優(yōu)化。因而，進(jìn)出口企業(yè)的外貿(mào)業(yè)務(wù)人員首先要了解并理解MT700升級(jí)改進(jìn)的內(nèi)容及使用規(guī)則，以便更好更快的進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)結(jié)算。

一、MT700的變更項(xiàng)內(nèi)容分析及實(shí)務(wù)操作

（一）31C開證日期變?yōu)楸仨氾@示項(xiàng)

31C（Date of Issue）開證日期，由原來(lái)的選擇顯示項(xiàng)O變更為必須顯示項(xiàng)M。這一變化適應(yīng)當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易結(jié)算實(shí)務(wù)的需求和要求，信用證實(shí)務(wù)中開立日期是基本都顯示的，明確顯示開立日期，也更便利于后續(xù)的信用證單據(jù)的審核。一般來(lái)說，交單的單證文件要在開證日期后，而且有些單據(jù)可能要顯示開證日期或與開證日期相關(guān)。匯票的出票依據(jù)，一般要顯示出：某某開證日期某某開證行開出的信用證。有些裝運(yùn)條款規(guī)定，要在開證日后若干天完成裝運(yùn)，因而提單日期要在此日期范圍內(nèi)。

（二）40A信用證類型刪除了可撤銷信用證及備用證

40A（Form of Documentary Credit）信用證類型，刪除了原來(lái)的REVOCABLE/REVOCABLE/TRANSFERABLE/REVOCABLE/STANDBY選項(xiàng)。這一變化順應(yīng)最新版國(guó)際慣例的要求，跟單信用證統(tǒng)一慣例《UCP600》中明確規(guī)定“信用證是不可撤銷的，即使未如此表明”，實(shí)務(wù)中的信用證基本上都是開立不可撤銷信用證，可撤銷的信用證基本不用，更加保障了賣方受益人的利益，因此使用SWIFT報(bào)文進(jìn)行結(jié)算，在今后的業(yè)務(wù)中無(wú)法開立可撤銷的信用證及備用證。

（三）42P增加議付信用證的付款詳情

42P由Deferred Payment Details變更為Negotiation/Deferred Payment Details，即延期付款詳情變更為議付/延期付款詳情。這是700報(bào)文升級(jí)中較大的變更，符合國(guó)際慣例要求和實(shí)務(wù)操作。慣例和實(shí)務(wù)中，在議付的信用證的兌付方式下，可以不提交匯票；而且匯票在糾紛處理中的還比較復(fù)雜，在開立議付信用時(shí)，越來(lái)越多的銀行和客戶證傾向選擇不要匯票。在變更前，開證行一般會(huì)在46A單據(jù)條款或47A附加條款中添加付款期限，而且這些條款很容易被遺漏。此條款變更后，在不要匯票的議付信用證條件下，付款期限將以信用證42P標(biāo)準(zhǔn)條款的形式顯示，更清晰明了，不易遺漏，同時(shí)需要匯票的議付信用證原操作不變，滿足了當(dāng)前實(shí)務(wù)的需求。

（四）43P分批裝運(yùn)和43T轉(zhuǎn)運(yùn)字符數(shù)變少

43P（Partial Shipments）分批裝運(yùn)和43T（Transhipment）轉(zhuǎn)運(yùn)項(xiàng)目，字符數(shù)由35x變?yōu)?1x，此項(xiàng)的字符數(shù)變少了，固定顯示為ALLOWED/NOT ALLOWED/CONDITIONAL，新增了CONDITIONAL短碼，三個(gè)項(xiàng)目可選。變更前，如果條款的內(nèi)容超過35x字符時(shí)，本項(xiàng)一般錄入為SEE TAG 45A/47A，在45A貨描或者47A附加條款中列明詳細(xì)的分裝條款或轉(zhuǎn)運(yùn)條款。變更后，只能在ALLOWED/NOT ALLOWED/CONDITIONAL三項(xiàng)中的選擇其一，同時(shí)在其他條款中描述詳細(xì)的分裝或轉(zhuǎn)運(yùn)條款，開證申請(qǐng)人可以有更多的關(guān)于分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)條款的描述空間。如果多次轉(zhuǎn)運(yùn)，也在47A中描述。

（五）自由格式欄位增加可使用字符數(shù)

自由格式欄位，如45A DESCRIPTION OF GOODS/、46A DOCUMENTS REQUIRED/、47A ADDITIONAL CONDITIONS、71D Charges和72Z Sender to Receiver Information等，由原先X字符集升級(jí)為Z字符集，在這幾個(gè)欄位，可以輸入更多種類的字符，即在x字符不變的基礎(chǔ)上，增加了=！"%&*<>；{@#_等13種特殊字符的使用，基本上能適應(yīng)滿足當(dāng)前實(shí)務(wù)的需求，能準(zhǔn)確展示條款內(nèi)容，報(bào)文發(fā)送更高效便利，也便于進(jìn)出口企業(yè)實(shí)務(wù)操作人員的理解和業(yè)務(wù)操作。新增字符在45A、46A、47A、71D、72Z欄位中都同樣適用。如果MT700中45A/46A/47A的內(nèi)容超過100行65個(gè)Z字符，剩下的內(nèi)容可以在MT701以45A/46A/47A形式繼續(xù)顯示，增加了信用證貨物描述、單據(jù)條款及特殊條款可以輸入的內(nèi)容，更方便了開證環(huán)節(jié)。

71D Charges費(fèi)用和72Z Sender to Receiver Information發(fā)報(bào)銀行對(duì)收?qǐng)?bào)銀行的信息這兩個(gè)欄位的字符規(guī)則在升級(jí)后均采用了“Z字符集”，代碼從71B、72變?yōu)?1D、72Z。升級(jí)后，71D Charges在留空不填時(shí)的含義是：除議付及轉(zhuǎn)讓費(fèi)用外，所有費(fèi)用由申請(qǐng)人承擔(dān)。71D是下拉選擇，在原有的基礎(chǔ)上增加了選項(xiàng)“OTHER”，當(dāng)系統(tǒng)默認(rèn)的選項(xiàng)不能足以滿足業(yè)務(wù)實(shí)際需求時(shí)，可以選擇“OTHER”，然后錄入我們想表達(dá)的費(fèi)用條款，條款長(zhǎng)度為6*35Z，采用了“Z字符集?！?/p>

（六）48交單期增變更為3n[/35x]的固定格式

48（Period for Presentation）交單期欄位，由原來(lái)的自由格式4*35x變?yōu)楣潭ǜ袷?n[/35x]，欄位名稱增加了IN DAYS，這也是MT700報(bào)文中變化較大的一項(xiàng)。變更前，在4*35x的字符限數(shù)內(nèi)，信用證交單期限可以自由描述，經(jīng)常為：DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN XX DAYS AFTER SHIPMENT DATE BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT。變更后只能以3n[/35x]的固定格式顯示，3n表示天數(shù)，即天數(shù)應(yīng)為3的倍數(shù)，如經(jīng)常用15天、21天；/后的35X用于描述運(yùn)輸單據(jù)日期以外的其他日期類型，默認(rèn)交單期的是從裝運(yùn)日（SHIPMENT DATE）開始計(jì)算，如為運(yùn)輸日期，則后一項(xiàng)內(nèi)容不填；如起始日期為發(fā)票出具日期，則需在天數(shù)后面另起一行填寫其它起算日，顯示為/INVOICE ISSUING DATE。下面舉例說明：如果兩個(gè)欄位都空白，按照國(guó)際慣例，交單期為發(fā)運(yùn)日后21天；如果僅第一個(gè)欄位填30，第二個(gè)欄位空白，交單期為發(fā)運(yùn)日后30天；如果第一個(gè)欄位填15，第二個(gè)欄位填L/C ISSUANCE DATE， 交單期為開證日后15天。此外，當(dāng)信用證出現(xiàn)特殊情況，46A出現(xiàn)PART A/B/C，每一部分交單期還都不相同時(shí)，此時(shí)48留空不填，延用升級(jí)之前的處理方法，在46A或47A中顯示交單期。

（七）取消39B信用證最大金額欄位

升級(jí)后取消39B（Maximum Credit Amount）信用證最大金額，剩下了39A（信用證金額浮動(dòng)允許范圍）和39C（附加金額）兩個(gè)信用證金額相關(guān)的欄位，如果需要關(guān)于信用證最大金額的特殊條款要到47A中進(jìn)行描述。實(shí)際過渡期的實(shí)務(wù)操作中，39B可能還會(huì)保留，要注意靈活處理。

二、MT700的新增項(xiàng)內(nèi)容分析及實(shí)務(wù)操作

（一）增加49G對(duì)受益人的付款安排指示條款

增加49G Special Payment Conditions for Bene對(duì)受益人的付款安排指示條款，描述開證行與出口受益人之間約定的付款或融資安排。變更前，付款或融資安排多顯示在47A：Additional Conditions中，例如，假遠(yuǎn)期信用證下，賣方受益人出具遠(yuǎn)期匯票，但通過與開證行的約定，可以即期收款，變更前47A常有類似條款 “+despite of the tenor of the draft stated in field 42， this L/C shall be payable at sight against the complying presentation at issuing banks counter”（不論匯票期限怎樣，本信用證將憑到開證行柜臺(tái)的匯票提示即期付款），增加了49G，這種類似條款就可以顯示在49G中。另外，紅條款信用證預(yù)支條款（Red Clause Drawing）、受益人遲交單扣費(fèi)條款等，也可能寫在該欄位中。通知行在收到含有49G的MT700報(bào)文后應(yīng)將其展示給受益人，受益人應(yīng)注意審核信用證及注意將來(lái)的付款或融資安排。

（二）增加49H對(duì)收?qǐng)?bào)行的付款安排指示條款

增加49H Special Payment Conditions for Receiving Bank對(duì)收?qǐng)?bào)行的付款安排指示條款，描述開證行與收?qǐng)?bào)行（通知行）之間約定的付款或融資安排。例如，在遠(yuǎn)期信用證下，開證行授權(quán)通知行（同時(shí)也是被指定銀行），在受益人向通知行交單后，通知行即指定銀行進(jìn)行貼現(xiàn)而做的融資安排，應(yīng)該顯示在本欄位。由于是銀行間的付款融資安排，與受益人無(wú)關(guān)，收?qǐng)?bào)行（通知行）收到信用證后，不會(huì)將49H的內(nèi)容通知展示給受益人，所以，作為出口方受益人一般是看不到49H條款的。

（三）增加58A被要求加具保兌的銀行

增加58A Requested Confirmation Party，條款含義是：被要求加具保兌的銀行，在信用證顯示保兌允許即為保兌信用證的情況下，保兌行要增加顯示出來(lái)。在變更之前，當(dāng)49 CONFORMATION INSTRUCTION保兌指示為MAY ADD或CONFIRM的情況，一般不強(qiáng)制要求開證行在報(bào)文里指定具體的保兌行，有的銀行經(jīng)常把保兌的特殊條款加到47A中，一般指定由通知行加具保兌，信用證成為保兌信用證，對(duì)受益人來(lái)講收款更有保障。變更升級(jí)后，當(dāng)“保兌指示”選擇“May Add”或“Confirm”時(shí)，需在新增欄位58A輸入保兌行的SWIFT CODE或名稱地址，解決確定了信用證由誰(shuí)加保的問題，實(shí)際業(yè)務(wù)中，保兌行是可以不局限于通知行，因而受益人在審證時(shí)應(yīng)注意通知行與保兌行不一致的情況，注意了解保兌行的信用情況。

三、MT701隨附份數(shù)及MT701報(bào)文拆分規(guī)則發(fā)生變化

當(dāng)MT700報(bào)文格式容量不足以表述信用證內(nèi)容時(shí)，升級(jí)前，一份MT700報(bào)文最多可附加3份MT701；升級(jí)后，一份MT700報(bào)文最多可附加7份MT701報(bào)文，因而與之相對(duì)應(yīng)的27報(bào)文序號(hào)欄位，由最大是4/4升級(jí)后為最大是8/8。而且701報(bào)文展示的內(nèi)容是作為700的繼續(xù)和延展，與MT700報(bào)文內(nèi)容不能有重復(fù)或出現(xiàn)沖突。另外，MT707報(bào)文原來(lái)最多加5份MT708，升級(jí)后最多可附加7份MT708。

MT701報(bào)文的展示項(xiàng)也有變化，原來(lái)的45B、46B、47B變更為45A、46A、47A，實(shí)現(xiàn)了與MT700同步，更直觀清楚，增加了49G，49H而且其字符規(guī)則與MT700相同。比如：45A經(jīng)常是描述比較多字符多的條款，變更前以MT700中的45A并或MT701中的45B顯示；變更之后，在內(nèi)容不重復(fù)，而且內(nèi)容字符數(shù)不超過限定字符數(shù)的情況下，45A可以進(jìn)行分拆，在700和多個(gè)701報(bào)文中描述展示，現(xiàn)在的7個(gè)MT701大致能夠適應(yīng)實(shí)際業(yè)務(wù)對(duì)信用證容量長(zhǎng)度的要求。46A、47A、49G和49H也是相同的拆分規(guī)則，能更靈活的顯示。信用證的連續(xù)完整性及準(zhǔn)確率更加得以保障。

四、MT700報(bào)文升級(jí)對(duì)信用證實(shí)務(wù)操作的案例分析

（一）案例

中國(guó)A公司出口一批貨物給美國(guó)B公司，合同CONTRACT NO.2018No.11約定有如下內(nèi)容：品名： XYZ EQUIPMENT；數(shù)量： 50MT；尺碼： 30M X 40M X 50M；FE100 MORE THAN 22PCT；只允許分兩批裝運(yùn)；只允許在香港轉(zhuǎn)運(yùn)；信用證支取金額不超過200萬(wàn)美元；不需要匯票的議付信用證付款期限為裝運(yùn)日后30天；裝運(yùn)貨物描述的詳細(xì)信息必須以EMAIL形式發(fā)送到AB-EQUIPMENT-CO@163.COM和AB_DEF@163.COM.

2018年12月7日A公司收到ABC銀行通知，國(guó)外銀行使用MT700報(bào)文升級(jí)系統(tǒng)發(fā)來(lái)了信用證，請(qǐng)B公司作為信用證受益人，審核信用證。

信用證部分內(nèi)容如下。

41A：Available With...By... ABC BANK BY NEGOTIATION.

42P：Negotiation/Deffered Payment Details 30 DAYS AFTER SHIPMENT DATE. 43P：Partial Shipments CONDITIONAL；43T：Transshipment CONDITIONAL

45A：Description of Goods and/or Services COMMODITY： ABC EQUIPMENT；QUANTITY： 50MT；TON=‘METRIC TONS=‘MT；DIMENSION： 30M * 40M * 50M；FE100>22%；CONTRACT NO.2018#11.

46A：Documents Required GOODS DESCRIPTION AND SHIPMENT INFORMATION MUST BE SENT BY EMAIL TO： AB-EQUIPMENT-CO@163.COM ANDAB_DEF@163.COM.

47A：Additional Conditions 1-PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED IN TWO LOTS ONLY.

2-TRANSSHIPMENT ONLY ALLOWED IN HONG KONG.3-TOTAL DRAWING AMOUNT NOT EXCEEDING USD2，000，000.00.

48 Period for Presentation 15 Days.

（二）分析

不需要匯票的議付信用證付款期限為裝運(yùn)日后30天。變更前是：41A：Available With...By... 為ABC BANK BY NEGOTIATION；46A：Documents Required為PAYMENT FOR 100 PCT INVOICE VALUE WILL BE PAID AT 30 DAYS AFTER SHIPMENT DATE；42P： Deffered Payment Details。變更后的表述為：41A：Available With...By...為ABC BANK BY NEGOTIATION；42P：Negotiation/ Deffered Payment Details為30 DAYS AFTER SHIPMENT DATE。也就是說，當(dāng)兌付方式選擇Negotiation，且不要求提交匯票時(shí)，42P可以展現(xiàn)付款期限和金額。本項(xiàng)符合合同規(guī)定。

只允許分兩批裝運(yùn)，升級(jí)前：43P：Partial Shipments為ALLOWED IN 2 LOTS ONLY，升級(jí)后可以為：43P：Partial Shipments為CONDITIONAL；47A：Additional Conditions為PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED IN TWO LOTS ONLY.分批裝運(yùn)可以有更加詳細(xì)具體的描述。只允許在香港轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí)，升級(jí)前：43T：Transshipment為ALLOWED IN HONG KONG，升級(jí)后可以為：43T：Transshipment為CONDITIONAL；47A：Additional Conditions為TRANSSHIPMENT ONLY ALLOWED IN HONG KONG。本項(xiàng)符合合同內(nèi)容。

按照合同，升級(jí)之前45A中應(yīng)有如下貨物描述信息，45A：Description of Goods and/or Services為COMMODITY： ABC CORPORATION；QUANTITY： 50MT；TONEQUALS TO ‘METRIC TONSEQUALS TO‘MT；DIMENSION： 30M X 40M X 50M；FE100 MORE THAN 22PCT；CONTRACT NO.2018No.11.升級(jí)后，用字符來(lái)代替，符合合同內(nèi)容。

按照合同，如升級(jí)之前46A應(yīng)為：Documents Required GOODS DESCRIPTION AND SHIPMENT INFORMATION MUST BE SENT BY EMAIL TO： AB-EQUIPMENT -CO（AT）163.COM AND AB（UNDERSCORE）DEF（AT）163.COM（裝運(yùn)貨物描述的詳細(xì)信息必須以EMAIL形式發(fā)送到AB-EQUIPMENT-CO@163.COM和AB_DEF@163.COM），其中有兩個(gè)郵箱，升級(jí)后，用便捷的符號(hào)代替的英文，理解識(shí)別起來(lái)清晰明了，符合合同內(nèi)容。

支取金額不超過200萬(wàn)美元的信用證，升級(jí)前顯示為，39B：Maximum Credit Amount NOT EXCEEDING；升級(jí)后顯示在47A中，符合合同內(nèi)容。

48 Period for Presentation第一個(gè)欄位填15，第二個(gè)欄位空白，理解為交單期是發(fā)運(yùn)日后15天?？梢越邮堋?shí)際業(yè)務(wù)中，還要注意要在信用證有效期內(nèi)交單。

基于以上分析，所列的信用證內(nèi)容符合合同規(guī)定。如無(wú)其他問題，受益人審證后不必要求修改信用證。MT700的升級(jí)更加適應(yīng)當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的需求和要求，發(fā)生了明顯變化的共有15個(gè)欄位，其中新增3個(gè)欄位和修訂12個(gè)欄位，引入了Z字符的有5個(gè)欄位。對(duì)于進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)操作者，不論是進(jìn)口時(shí)的開證申請(qǐng)人還是出口時(shí)的受益人，MT700的升級(jí)使國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)更加便捷，也要了解理解對(duì)信用證實(shí)務(wù)操作的影響，實(shí)際業(yè)務(wù)中靈活分析運(yùn)用。

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