加強(qiáng)財(cái)政金融監(jiān)管的思考

歐婧

摘 要：在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，強(qiáng)化金融監(jiān)管是不容忽視的。金融運(yùn)行安全是改革開(kāi)放條件下經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。分析財(cái)政金融監(jiān)管的基本內(nèi)容，明確財(cái)政金融監(jiān)管的積極效應(yīng)，并提出加強(qiáng)財(cái)政金融監(jiān)管的策略。

關(guān)鍵詞：財(cái)政金融監(jiān)管;積極效應(yīng);政策建議

中圖分類(lèi)號(hào)：F832? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號(hào)：1673-291X（2019）10-0095-02

引言

2018年，中共中央、國(guó)務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），這是我國(guó)十九大召開(kāi)之后，明確了金融資本服務(wù)于國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的本質(zhì)，同時(shí)，也促進(jìn)了財(cái)政金融監(jiān)管體制機(jī)制的完善，加大了金融風(fēng)險(xiǎn)防范力度，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行提供了保障。從這個(gè)方面不難看出財(cái)政金融監(jiān)管的重要性，在改革開(kāi)放的新時(shí)期，不斷加強(qiáng)和優(yōu)化財(cái)政金融監(jiān)管手段和體制是必然之舉。

一、財(cái)政金融監(jiān)管概述

財(cái)政金融監(jiān)管應(yīng)與其他部門(mén)金融監(jiān)管區(qū)別開(kāi)來(lái)，是指財(cái)政部門(mén)根據(jù)職責(zé)需要履行的金融監(jiān)管職能。從《意見(jiàn)》內(nèi)容來(lái)看，財(cái)政部門(mén)根據(jù)授權(quán)代表國(guó)家集中統(tǒng)一履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)，依法對(duì)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)享有參與重大決策、選擇管理者和享有投資收益等權(quán)利。同時(shí)，各級(jí)財(cái)政部門(mén)可以按照相關(guān)規(guī)定，保障出資人權(quán)益。

如此看來(lái)，財(cái)政金融監(jiān)管的職責(zé)應(yīng)當(dāng)是更加明確，主要是強(qiáng)調(diào)“管資本”：各級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)國(guó)務(wù)院和地方政府授權(quán)基于出資人職責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部監(jiān)管，依法享有參與重大決策、選擇管理者和享有投資收益等權(quán)利，同時(shí)可以依法保障出資人權(quán)益。另外，財(cái)政部門(mén)作為公共管理部門(mén)，還履行其他金融管理職責(zé)，如擬訂金融行業(yè)資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理制度并監(jiān)督其執(zhí)行;根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，財(cái)政部門(mén)享有對(duì)金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查權(quán)。

二、加強(qiáng)財(cái)政金融監(jiān)管的積極效應(yīng)

1.豐富財(cái)政監(jiān)督職能的內(nèi)涵。隨著國(guó)內(nèi)金融行業(yè)的迅猛發(fā)展，金融市場(chǎng)穩(wěn)定向前，在此過(guò)程中，財(cái)政監(jiān)督在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮了顯著職能。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)呈增長(zhǎng)狀態(tài)，增長(zhǎng)幅度持續(xù)上升，財(cái)政收入增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)穩(wěn)定，這為政府有效地履行職能提供了經(jīng)濟(jì)支持。雖然我國(guó)財(cái)政收入發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，但如何利用財(cái)政收入創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)發(fā)展空間，如何高效利用財(cái)政收入，創(chuàng)造可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)模式等問(wèn)題仍是發(fā)展財(cái)政經(jīng)濟(jì)的難題。對(duì)此，各級(jí)財(cái)政部門(mén)積極采取應(yīng)對(duì)措施，自上而下建立了嚴(yán)格的金融監(jiān)管體系與監(jiān)管機(jī)制，但運(yùn)行過(guò)程中缺乏對(duì)預(yù)算外資的有效管理。由此可見(jiàn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，深化政府監(jiān)督職能可從加強(qiáng)政府預(yù)算管理職能入手，在預(yù)算管理中納入所有財(cái)政性資金項(xiàng)目，落實(shí)并強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管職能。在此基礎(chǔ)上，不斷完善財(cái)政制度建設(shè)，豐富財(cái)政監(jiān)管內(nèi)涵，健全相關(guān)機(jī)制。正如《意見(jiàn)》的頒發(fā)，自頂層設(shè)計(jì)開(kāi)始對(duì)政府監(jiān)管金融資本明確了責(zé)任邊界，以制度的方式保障金融資本中國(guó)有資本被有效監(jiān)管，增強(qiáng)監(jiān)管職責(zé)的同時(shí)豐富了財(cái)政監(jiān)督的職能內(nèi)涵。

2.拓寬財(cái)政監(jiān)督的廣度。隨著國(guó)家的發(fā)展和金融體系的完善，國(guó)家財(cái)政機(jī)制體制不斷演變，在此過(guò)程中，有關(guān)部門(mén)不斷拓展財(cái)政監(jiān)督的廣度。隨著現(xiàn)代化的發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)格局的變化和在國(guó)際金融秩序中地位的演變，財(cái)政監(jiān)管理念不斷創(chuàng)新、監(jiān)管思路多元化、財(cái)政管理體制不斷革新。相比于改革開(kāi)放初期國(guó)家放松對(duì)預(yù)算外資金的監(jiān)管，國(guó)債預(yù)算管理規(guī)模逐漸縮小等管理模式，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，促進(jìn)國(guó)家不斷加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管制度的建設(shè)。在經(jīng)濟(jì)體制逐步完善的過(guò)程中，財(cái)政監(jiān)管機(jī)制也隨之完善，政府不斷拓展財(cái)政監(jiān)管廣度，監(jiān)管對(duì)象由對(duì)使用的預(yù)算財(cái)政資金擴(kuò)展到所有財(cái)政性資金;監(jiān)管主體由財(cái)政部門(mén)拓展到立法機(jī)構(gòu)、社會(huì)大眾，拓寬了財(cái)政監(jiān)管的監(jiān)督主體;監(jiān)管層次由宏觀(guān)領(lǐng)域、重點(diǎn)監(jiān)管向全方位拓展，同時(shí)建立了全過(guò)程的監(jiān)管制度。正如《意見(jiàn)》所示，財(cái)政金融監(jiān)管的職能不斷完善，在內(nèi)涵、職責(zé)、體制等方面不斷拓展，向現(xiàn)代化、全方位、多角度的監(jiān)管機(jī)制發(fā)展，監(jiān)管角度、監(jiān)管領(lǐng)域、監(jiān)管內(nèi)容不斷拓展，符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化要求。

3.進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放必須加強(qiáng)財(cái)政金融監(jiān)管。不斷完善金融監(jiān)管機(jī)制，不僅有效地拓展了財(cái)政監(jiān)督的廣度，豐富了財(cái)政監(jiān)督的職能，同時(shí)有助于加強(qiáng)對(duì)外開(kāi)發(fā)，是進(jìn)一步落實(shí)、推進(jìn)對(duì)外開(kāi)放戰(zhàn)略的重要金融管理途徑?？v觀(guān)《意見(jiàn)》所示，在“一帶一路”的發(fā)展背景下，中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)，為了更好地發(fā)揮中國(guó)經(jīng)濟(jì)在國(guó)際金融領(lǐng)域的作用，促進(jìn)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，需要重視、加大海外投資。由此可見(jiàn)，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)需不斷觸及海外市場(chǎng)、金融資本需加強(qiáng)向國(guó)際市場(chǎng)的擴(kuò)張。自改革開(kāi)放以來(lái)，對(duì)外開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略戰(zhàn)策促進(jìn)了對(duì)外貿(mào)易的擴(kuò)大，同時(shí)世界經(jīng)濟(jì)一體化也促進(jìn)中國(guó)金融機(jī)構(gòu)、金融資本不斷融入世界金融體系，在此過(guò)程中國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的國(guó)際化拓展是必然趨勢(shì)。但在相融的過(guò)程中，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、資本不僅要適應(yīng)世界金融體系的運(yùn)行規(guī)則，同時(shí)還要不斷完善，滿(mǎn)足國(guó)際化市場(chǎng)需求，重要的是不斷發(fā)揮自身的價(jià)值，為世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)助燃助力。因此，作為國(guó)內(nèi)資本引導(dǎo)者的國(guó)有經(jīng)濟(jì)，應(yīng)充分發(fā)揮其在金融秩序的價(jià)值?？梢?jiàn)，加強(qiáng)財(cái)政的國(guó)有經(jīng)濟(jì)的監(jiān)管，有助于加強(qiáng)對(duì)外開(kāi)發(fā)，同時(shí)是對(duì)外開(kāi)放戰(zhàn)略的發(fā)展要求。如《意見(jiàn)》中，通過(guò)完善頂層設(shè)計(jì)對(duì)國(guó)有金融資本的管理，有效促進(jìn)改革開(kāi)放，為財(cái)政監(jiān)管?chē)?guó)有金融資本提供制度保障，明確了財(cái)政監(jiān)管的的職責(zé)與地位，為實(shí)施“一帶一路”建設(shè)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)全球化合理布局、高效監(jiān)管?chē)?guó)有金融資本提供制度保障，促進(jìn)國(guó)內(nèi)金融資本的國(guó)際化發(fā)展實(shí)力，增強(qiáng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)在實(shí)際金融市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。

三、完善財(cái)政金融監(jiān)管體系的政策建議

1.堅(jiān)決維護(hù)黨對(duì)財(cái)政金融監(jiān)管工作的領(lǐng)導(dǎo)。在現(xiàn)代化國(guó)有金融資本監(jiān)管體制構(gòu)建、發(fā)展的過(guò)程中，要始終堅(jiān)持中國(guó)共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，以黨的領(lǐng)導(dǎo)保障發(fā)展路線(xiàn)、發(fā)展方向不動(dòng)搖。堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，有助于促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)金融治理體系的現(xiàn)代化發(fā)展，推動(dòng)金融監(jiān)管治理能力的有效提升，進(jìn)而促進(jìn)金融監(jiān)管資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化，落實(shí)中國(guó)特色社會(huì)主義思想，為政策發(fā)揮功效提供空間。在此過(guò)程中，要積極探索、思考黨在金融監(jiān)管體制中的作用，探究高效的管理路徑，發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)作用，發(fā)揮黨在金融市場(chǎng)中決定市場(chǎng)配置的作用，落實(shí)黨的絡(luò)線(xiàn)，加強(qiáng)黨對(duì)管理國(guó)有金融機(jī)構(gòu)、金融企業(yè)的決策參與度。明確黨建工作的參與方式與方法，明確黨委組織在此過(guò)程中的權(quán)責(zé)，創(chuàng)新黨建工作，建立結(jié)合特色，促進(jìn)黨領(lǐng)導(dǎo)與金融機(jī)構(gòu)的融合，提升金融機(jī)構(gòu)的治理能力，通過(guò)強(qiáng)化黨建工作，引領(lǐng)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)有序發(fā)展。

2.建立健全財(cái)政金融監(jiān)管法律法規(guī)體系?，F(xiàn)階段，我國(guó)金融監(jiān)管職責(zé)分散化，存在較多的金融管理部門(mén)規(guī)章，導(dǎo)致職責(zé)的落實(shí)存在難度、監(jiān)管混亂、權(quán)力不明的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，因此應(yīng)建立健全財(cái)政金融監(jiān)管法律法規(guī)體系，建立單獨(dú)的法律改善實(shí)際管理中存在的授權(quán)不明、職責(zé)分散等問(wèn)題，協(xié)調(diào)多部門(mén)的統(tǒng)一發(fā)展，最大限度地控制監(jiān)管決策成本。如《意見(jiàn)》是有關(guān)國(guó)有金融資本管理的相關(guān)性綱領(lǐng)文件，為相關(guān)部門(mén)落實(shí)金融監(jiān)管提供指導(dǎo)性意見(jiàn)與參考依據(jù)。在實(shí)際管理中，應(yīng)當(dāng)以此為基礎(chǔ)完善針對(duì)性立法，出臺(tái)相關(guān)管理?xiàng)l例彌補(bǔ)管理過(guò)程中法律的空白，并細(xì)化資本管理制度。通過(guò)建立完善的、有針對(duì)性的法律管理?xiàng)l例，明確出資人的權(quán)利與義務(wù)，統(tǒng)一國(guó)有資本管管理制度，增強(qiáng)監(jiān)管措施的可操作性、協(xié)調(diào)性。結(jié)合實(shí)踐與發(fā)展需求，建立一套完善、全面的國(guó)有金融資本管理法律法規(guī)體系，規(guī)范國(guó)有金融資本管理程序，加大國(guó)有金融機(jī)構(gòu)公司治理力度，增強(qiáng)對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的控制力，為金融機(jī)構(gòu)助添活力。通過(guò)構(gòu)建法律法規(guī)體系，降低或避免金融發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國(guó)有金融資本保值增值，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供服務(wù)。

3.提高監(jiān)管工作科技含量，促進(jìn)金融行業(yè)健康發(fā)展。現(xiàn)代化發(fā)展過(guò)程中，任何行業(yè)都要與信息化技術(shù)相結(jié)合，金融監(jiān)管也不例外，為提升財(cái)政監(jiān)管的效率，提高監(jiān)管的便捷性、準(zhǔn)確性，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)監(jiān)管理念，完善監(jiān)管機(jī)制，將金融財(cái)政監(jiān)管與信息科學(xué)技術(shù)相結(jié)合，不斷更新檢查方式，創(chuàng)新檢查手段，促進(jìn)財(cái)政監(jiān)管信息化發(fā)展。利用現(xiàn)代化信息技術(shù)與大數(shù)據(jù)平臺(tái)等新型科技，可強(qiáng)化計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)與檢查監(jiān)管業(yè)務(wù)的融合，可通過(guò)構(gòu)建模型強(qiáng)化整理、深度分析被檢查單位的數(shù)據(jù)，根據(jù)分析結(jié)果深挖線(xiàn)索、獲取疑點(diǎn)，促進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的高效化、便捷化、信息化。在此過(guò)程中，需要不斷提升財(cái)政金融監(jiān)管人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)、職業(yè)水平，建立復(fù)合型人才團(tuán)隊(duì)，通過(guò)構(gòu)建研究型隊(duì)伍，提升監(jiān)管檢查的高效性，保障檢查質(zhì)量。同時(shí)，要組織監(jiān)管人員定期參加培訓(xùn)教育提升自己，不斷參與研討會(huì)、金融探討會(huì)等，通過(guò)交流積累經(jīng)驗(yàn)、學(xué)習(xí)最前沿的監(jiān)管策略，與會(huì)計(jì)師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)相聯(lián)合，完善金融人員的監(jiān)督管理、考核機(jī)制，進(jìn)而提升金融檢查隊(duì)伍的整體素養(yǎng)，與監(jiān)管水平。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)家的相關(guān)規(guī)定及政策方向，落實(shí)金融監(jiān)管，重視加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，不斷尋求經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的增長(zhǎng)點(diǎn)。加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的政策優(yōu)惠、金融支持，重視監(jiān)管力度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行可控性分析，保證新產(chǎn)品研發(fā)的真實(shí)合理性、可持續(xù)性。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)發(fā)展實(shí)情、國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)相關(guān)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行分析，強(qiáng)化對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管，深入調(diào)研分析金融產(chǎn)品的市場(chǎng)效應(yīng)和隱藏風(fēng)險(xiǎn)，以此為基礎(chǔ)完善金融監(jiān)管，保障金融企業(yè)創(chuàng)新的有效性，發(fā)揮監(jiān)管機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)價(jià)值。

結(jié)語(yǔ)

國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展的過(guò)程中，各個(gè)行業(yè)都發(fā)揮著力量，金融經(jīng)濟(jì)行業(yè)在我國(guó)總體經(jīng)濟(jì)行業(yè)之中占據(jù)著重要位置，其所發(fā)揮的作用不可取代?；诖?，強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)控制，確保財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)效，是促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵。本文從三個(gè)方面對(duì)財(cái)政金融監(jiān)管的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了研究，旨在助力于我國(guó)金融行業(yè)穩(wěn)定、和諧發(fā)展。

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