農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究

摘要：農(nóng)信社自成立以來經(jīng)歷多次改革，綜合實(shí)力不斷發(fā)展壯大，在金融服務(wù)三農(nóng)和小微企業(yè)方面發(fā)揮了主力軍作用，但近年來農(nóng)信社存在公司治理機(jī)制不順、經(jīng)營戰(zhàn)略偏離等問題，對農(nóng)信社薄弱的風(fēng)險(xiǎn)管理能力形成了更大的挑戰(zhàn)。本文在分析當(dāng)前農(nóng)信社面臨風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，有針對性地剖析農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，最后提出優(yōu)化、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力的建議。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理;公司治理;經(jīng)營戰(zhàn)略

經(jīng)過多年的發(fā)展，農(nóng)村信用社已經(jīng)成為我國金融體系的重要組成部分，具有業(yè)務(wù)規(guī)模大、服務(wù)戰(zhàn)線長、繳納稅費(fèi)多、金融扶貧貢獻(xiàn)大等特點(diǎn)，是金融支持三農(nóng)和小微企業(yè)的主力軍。在肯定農(nóng)村信用社發(fā)展成績的同時(shí)，也要看到農(nóng)村信用社系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)突出，固然有經(jīng)濟(jì)周期、服務(wù)弱勢產(chǎn)業(yè)等客觀原因，但自身經(jīng)營戰(zhàn)略偏離、風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足等因素是更主要的原因。

一、農(nóng)信社面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)

多年來，農(nóng)信社作為縣域法人機(jī)構(gòu)，立足于縣域，服務(wù)三農(nóng)和小微企業(yè)，服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是貸款客戶違約的信用風(fēng)險(xiǎn)。三農(nóng)和小微企業(yè)的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)決定著農(nóng)信社的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)。農(nóng)業(yè)種植業(yè)是農(nóng)信社重點(diǎn)支持的行業(yè)，是敏感脆弱的行業(yè)，具有較長的生產(chǎn)周期，容易受市場供需關(guān)系、自然氣候等條件影響，同時(shí)還需要前期的原始投資。農(nóng)戶收入來源單一且不穩(wěn)定，農(nóng)戶沒有實(shí)質(zhì)性的抵押和擔(dān)保，且個(gè)別地方農(nóng)村信用環(huán)境較差。小微企業(yè)多處于產(chǎn)業(yè)的最低端，沒有核心競爭力。小微企業(yè)群體具有經(jīng)營期短、信用記錄不足、財(cái)務(wù)信息不規(guī)范等信用風(fēng)險(xiǎn)特征，違約成本低、信用風(fēng)險(xiǎn)高。三農(nóng)和小微企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)特征導(dǎo)致農(nóng)信社系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)居高，需要較高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)（貸款利率）來承擔(dān)化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，近年來，農(nóng)信社存在脫離“小而分散”的貸款定位，存在壘大戶，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)集中的情況。如：山西多家農(nóng)信社通過社團(tuán)貸款的形式給大型民營煤炭企業(yè)發(fā)放大量貸款，煤炭市場變化后，企業(yè)經(jīng)營困難，形成了農(nóng)信社不良貸款。

（二）投資業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)

近年來，隨著金融市場的發(fā)展，農(nóng)信社投資債券、非標(biāo)資產(chǎn)的規(guī)?？焖贁U(kuò)大，已經(jīng)成為農(nóng)信社需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。一是信用風(fēng)險(xiǎn)。投資的非標(biāo)業(yè)務(wù)或者低信用等級(jí)的信用債實(shí)質(zhì)仍然是向?qū)嶓w企業(yè)發(fā)放貸款，且為高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)發(fā)放貸款。近年來，全國信用債違約事件持續(xù)爆發(fā)，信用債違約的同時(shí)，發(fā)債利率持續(xù)上升。一方面企業(yè)續(xù)債困難，部分企業(yè)債券發(fā)行失敗或取消發(fā)行;另一方面即使成功發(fā)行，財(cái)務(wù)成本大幅上升，加劇企業(yè)償債壓力。農(nóng)信社投資類業(yè)務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)不容小覷。二是市場風(fēng)險(xiǎn)。投資標(biāo)準(zhǔn)化債券容易受國家貨幣政策、監(jiān)管政策、市場流動(dòng)性影響，在美聯(lián)儲(chǔ)啟動(dòng)加息、中美貿(mào)易戰(zhàn)的大背景下，市場波動(dòng)性加劇。農(nóng)信社投資的標(biāo)準(zhǔn)化債券市場風(fēng)險(xiǎn)加大。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，多家農(nóng)信社投資債券業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

由于人員素質(zhì)差、管理落后、系統(tǒng)建設(shè)滯后等多種原因，農(nóng)信社系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)事件、案件多發(fā)頻發(fā)。加之媒體對金融業(yè)的關(guān)注度高，農(nóng)信社違規(guī)問題容易被新聞媒體挖掘形成負(fù)面輿情，如大量存在的借冒名貸款就是新聞媒體挖掘的“富礦區(qū)”，也是負(fù)面輿情的“雷區(qū)”。操作風(fēng)險(xiǎn)、案件防控是農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

針對農(nóng)信社面臨的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)信社自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力與風(fēng)險(xiǎn)狀況不相適應(yīng)，突出表現(xiàn)在經(jīng)營戰(zhàn)略定位偏離，公司治理有效性不足、風(fēng)險(xiǎn)管理效力不足等問題。

（一）經(jīng)營戰(zhàn)略偏離加大風(fēng)險(xiǎn)管理的難度

農(nóng)信社經(jīng)營偏離定位，盲目跟風(fēng)，開展同業(yè)投資業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，規(guī)模不斷擴(kuò)大，投資類業(yè)務(wù)對利潤的貢獻(xiàn)度不斷上升，部分機(jī)構(gòu)投資類業(yè)務(wù)占比超過貸款業(yè)務(wù)，投資策略激進(jìn)，大量配置低信用等級(jí)的信用債，風(fēng)險(xiǎn)偏好偏高。個(gè)別省市省聯(lián)社層面牽頭組織開展資金業(yè)務(wù)，省級(jí)層面成立投資中心，通過同業(yè)融資來吸收全省縣級(jí)法人社的資金。大量開展投資業(yè)務(wù)偏離農(nóng)信社功能定位，超出了農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍。一方面資金大量投向省外機(jī)構(gòu)，穿透底層的融資企業(yè)盡調(diào)無法有效開展，風(fēng)險(xiǎn)管理無從談起;另一方面對宏觀經(jīng)濟(jì)研究、資本市場變化的把握，農(nóng)信社人員素質(zhì)、宏觀視野、地理位置均導(dǎo)致處在市場信用的最底層，風(fēng)險(xiǎn)不敏感。同時(shí)，由于不合理的激勵(lì)約束機(jī)制，導(dǎo)致農(nóng)信社經(jīng)營行為急功近利、盲目擴(kuò)展，“抓大放小，壘大戶”經(jīng)營思想滋生，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)集中度較高，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，化解和處置難度很大，有的甚至直接導(dǎo)致農(nóng)信社的技術(shù)破產(chǎn)。（二）治理機(jī)制導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任不清

根據(jù)國務(wù)院相關(guān)文件精神，省級(jí)政府承擔(dān)農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。省級(jí)政府通過省級(jí)聯(lián)社或其他形式的信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)對當(dāng)?shù)匦庞蒙绲墓芾?、指?dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)。絕大多數(shù)省份成立省聯(lián)社對農(nóng)信社實(shí)施管理。省聯(lián)社成立以來，對農(nóng)信社規(guī)范經(jīng)營起到了積極的作用，但直接任命縣級(jí)法人社的負(fù)責(zé)人、對超過一定額度的信貸進(jìn)行咨詢審查、牽頭發(fā)放社（銀）團(tuán)貸款等行政行為異化了農(nóng)信社，特別是改制后農(nóng)商行的公司治理，直接導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)沉淀后的責(zé)任不清，股東、社員不能有效參與公司治理、經(jīng)營決策，而需要承擔(dān)最終的風(fēng)險(xiǎn)，省聯(lián)社作為縣級(jí)法人社出資設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，反過來參與甚至決定縣級(jí)法人社經(jīng)營管理，但不為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任。權(quán)責(zé)不對等導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任不清。

（三）執(zhí)行不力導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理效力不足

風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理重形式、輕實(shí)質(zhì)。一是貸款“三查”流于形式。貸前調(diào)查過分倚重客戶提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、銀行賬戶等表面信息，忽視了對借款人的財(cái)務(wù)狀況和第一還款來源的合理有效評估，導(dǎo)致對部分客戶的實(shí)際償債能力判斷存在偏差。在對借款人的資信程度及償債能力分析方面，忽視第二還款來源，造成擔(dān)保人或抵質(zhì)押物等對貸款風(fēng)險(xiǎn)不能全面覆蓋。看似有了擔(dān)保的形式，但實(shí)質(zhì)上不能完全真正做到風(fēng)險(xiǎn)防范。貸中審查不嚴(yán)，審查關(guān)注形式上的完備，對實(shí)質(zhì)性行業(yè)及貸款客戶自身風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不夠。貸后管理不到位，催收不及時(shí)，貸款客戶資金流向和生產(chǎn)經(jīng)營情況關(guān)注不密切等，沒有按規(guī)定開展貸后檢查，或者貸后管理流于形式。貸款可能出現(xiàn)問題時(shí)，沒有快速識(shí)別，疏于催收、資產(chǎn)保全或采取有效措施清收，造成不良貸款遞增。二是風(fēng)險(xiǎn)把控不嚴(yán)。農(nóng)信社相關(guān)部門及崗位如貸款三查崗、風(fēng)險(xiǎn)管控崗、內(nèi)審部門等責(zé)任心不足，對違規(guī)發(fā)放的貸款出于各種原因不愿管、不敢管，存在履職不到位的問題。三是責(zé)任追究不力。面對不良貸款的持續(xù)反彈，經(jīng)營層對新增不良貸款責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定與追究失之于軟、失之于寬，震懾力不夠。四是改制不徹底。部分農(nóng)信社改制為農(nóng)商行時(shí)存在虛假改制的問題，如不良貸款未真實(shí)出表、以貸入股、口頭承諾募集部分存款化股金等，導(dǎo)致農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)不清，風(fēng)險(xiǎn)隱匿，風(fēng)險(xiǎn)管理虛化。

三、相關(guān)建議

（一）加快管理體制和治理機(jī)制的轉(zhuǎn)變

推動(dòng)省聯(lián)社管理體制轉(zhuǎn)變，淡化行政管理，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，尊重縣級(jí)行社法人地位。未改制的農(nóng)信社要切實(shí)發(fā)揮社員大會(huì)的作用，改制后的農(nóng)商行要真正成為治理規(guī)范的“現(xiàn)代金融企業(yè)”。省級(jí)政府要切實(shí)承擔(dān)農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。監(jiān)管部門切實(shí)擔(dān)當(dāng)起監(jiān)管責(zé)任，對農(nóng)信社經(jīng)營管理中存在的違規(guī)違法問題加大懲戒力度，防范農(nóng)信社系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的外溢，要樹立“有風(fēng)險(xiǎn)沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)就是失職、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)沒有及時(shí)提示和處置就是瀆職”的監(jiān)管理念，樹立不擔(dān)當(dāng)就問責(zé)的意識(shí)。

（二）回歸服務(wù)“三農(nóng)”本源

農(nóng)信社要立足“三農(nóng)”，發(fā)揮政策、人員和網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，發(fā)揮在“三農(nóng)”工作特別是脫貧攻堅(jiān)工作上的主力軍作用，要著力提升農(nóng)村金融服務(wù)，滿足農(nóng)村金融需求，要在精耕細(xì)作農(nóng)村金融上下功夫，積少成多，細(xì)水長流，不要“壘大戶”，急功近利，不要當(dāng)農(nóng)村金融的“抽水機(jī)”。要以服務(wù)“三農(nóng)”為評判標(biāo)準(zhǔn)，處理好傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的關(guān)系。要撲下身子，扎根農(nóng)村，久久為功，做好農(nóng)村金融這篇大文章。

（三）苦練內(nèi)功，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力

切實(shí)發(fā)揮農(nóng)信社縣域風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢，引導(dǎo)信貸員發(fā)揚(yáng)農(nóng)信社“背包銀行”精神，撲下身子，了解客戶，了解產(chǎn)業(yè)、堅(jiān)持小額分散的原則，依托農(nóng)村支部、扶貧工作隊(duì)組織，坐實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)，提高制度執(zhí)行力，以鐵的制度來提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，發(fā)揮農(nóng)信社在國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中的金融主力軍作用。

作者簡介：李堅(jiān)強(qiáng)（1960-），山西代縣人，本科，研究方向：金融風(fēng)險(xiǎn)管理。