淺析銀行保函在招投標(biāo)過程中的意義、存在問題與對策

摘要：隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，支付手段的多元化，招投標(biāo)行業(yè)中投標(biāo)保證金的繳納形式也在發(fā)生著變化，特別是國務(wù)院總理李克強在2018年4月4日主持召開國務(wù)院常務(wù)會議上確定：完善工程建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資保證金制度，在房屋建筑和市政設(shè)施工程中推廣使用銀行保函。本文通過淺析銀行保函在招投標(biāo)過程中存在的問題提出個人建議和想法。

關(guān)鍵詞：銀行保函;招投標(biāo);存在的問題;對策

一、銀行保函對招投標(biāo)的重要意義：

（一）投標(biāo)人

投標(biāo)人是最大的受益者，銀行保函的使用讓投標(biāo)人多了一種支付方式，多了一種選擇，也就多了一次機會，傳統(tǒng)的投標(biāo)保證金都是貨幣資金，貨幣資金極其重要，卻也是收益率最低的資產(chǎn)，所以對于企業(yè)而言，保留多少的貨幣資金量是兩難選擇，過少了可能造成周轉(zhuǎn)困難，甚至財務(wù)危機，過多則造成資源浪費，影響資產(chǎn)收益率。而規(guī)模大的招標(biāo)項目保證金數(shù)額巨大，并且偶然性和突發(fā)性都很強，因此在年初財務(wù)預(yù)算和規(guī)劃中，很難做到準(zhǔn)確預(yù)留貨幣資金量，投標(biāo)人獲悉投標(biāo)項目，到保證金截止時間最短的只有20天，而建筑業(yè)也是資金密集型企業(yè)，其資金需求量周期性、波動性非常明顯，在項目前期投入大，資金緊張，后期投入少，資金流充沛的特性。要在這么短的時間籌集這么多的資金，是比較困難的。如果在資金緊張的時候，遇到好的項目，卻因資金不足，不能參與，對企業(yè)的發(fā)展是巨大的損失。銀行保函的使用無疑是個很好的選擇，相對于其他融資渠道，比如民間借貸，資金成本會降低許多，即使比較銀行貸款，其審批手續(xù)會簡化了許多，并且還可以通過向財務(wù)公司、保險公司等第三方提供抵押，由第三方向銀行申請為其開具投標(biāo)保函，總之，銀行保函的使用可以大大降低投標(biāo)人的財務(wù)成本，拓寬了投標(biāo)人的融資渠道。

（二）招標(biāo)人

由于銀行保函的使用讓投標(biāo)人有了其他途徑參加投標(biāo)，避免了一些實力雄厚、技術(shù)精良的投標(biāo)人因貨幣資金暫時短缺而不能參加投標(biāo)，使得招標(biāo)人可以在更大范圍內(nèi)選擇中標(biāo)人。數(shù)量眾多、充分競爭是決定一個項目招標(biāo)是否成功的一個前提，通過對眾多投標(biāo)人的評審、比選，招標(biāo)人決定報價最低或者綜合得分最高的中標(biāo)人，可以節(jié)約資金或者是找到最適合的項目實施者。

（三）銀行

銀行作為銀行保函的出具方，其出具保函的行為本質(zhì)上是一種貸款，但是其與一般的貸款業(yè)務(wù)有所不同，銀行保函不是貨幣資金的真實流出，排除了普通貸款資金在指定用途外被挪用的風(fēng)險。其形成的是一種或有負(fù)債、連帶責(zé)任。其是否成為真正的債務(wù)，取決于申請人在招投標(biāo)環(huán)節(jié)是否有違法違規(guī)行為。出具保函的銀行和申請人往往都有多年的業(yè)務(wù)往來，彼此熟悉信任，同時在申請開具銀行保函前都需要提供一定金額的保證金，因此大大降低了銀行的壞賬風(fēng)險，并且開具銀行保函可以獲得相應(yīng)的手續(xù)費，增加了銀行的收入。

（四）社會誠信建設(shè)

如前所說，銀行保函本質(zhì)上是一種信用貸款，銀行對申請人是否出具保函、出具多大額度的保函，除了與申請人本身資產(chǎn)規(guī)模、財務(wù)狀況有關(guān)外，與投標(biāo)人信用密切相關(guān)。隨著社會誠信體系的不斷完善，大數(shù)據(jù)庫的形成，銀行對申請人的信用評級全方位、立體式，會從環(huán)境保護、履約守諾、按章納稅、勞動保護等各方面評價，申請人想獲得銀行的保函額度，必須在日?；顒又凶杂X的遵章守紀(jì)，誠信經(jīng)營。而企業(yè)作為經(jīng)濟社會中最活躍、最有影響力的細(xì)胞，且數(shù)量眾多，他們的誠信必將推動整個社會的誠信建設(shè)。

二、銀行保函在招投標(biāo)過程中存在的問題與對策

合理使用銀行保函對公共資源交易平臺招投標(biāo)雙方、銀行乃至整個社會都會產(chǎn)生積極的意義，在實際工作中，我們要充分運用好這個新型的金融工具，筆者從以下5個方面進行簡要分析：

（一）銀行保函的認(rèn)同

目前許多招標(biāo)人對銀行保函缺少必要的了解與認(rèn)識，對銀行保函缺少認(rèn)同感，總是感覺到那就是一張紙，不是實實在在的貨幣，擔(dān)心如果在招投標(biāo)過程中，遭受損失，得不到補償。會在招標(biāo)文件中，排斥這種保證金繳納形式。其實早在2013年修訂的《工程建設(shè)項目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法（七部委30號令）》第三十七條，其中就規(guī)定“投標(biāo)保證金除現(xiàn)金外，可以是銀行出具的銀行保函、保兌支票、銀行匯票或現(xiàn)金支票?！?《中華人民共和國政府采購法實施條例（國務(wù)院令第658號）》第三十三條也規(guī)定“投標(biāo)保證金應(yīng)當(dāng)以支票、匯票、本票或者金融機構(gòu)、擔(dān)保機構(gòu)出具的保函等非現(xiàn)金形式提交?！蓖瑫r在銀行保函的開具方——銀行系統(tǒng)中，現(xiàn)在只有較大規(guī)模的銀行，如工商銀行、建設(shè)銀行等開展了這項業(yè)務(wù)，而規(guī)模較小銀行由于沒有操作經(jīng)驗和較完整的風(fēng)險評估數(shù)據(jù)，并且這類業(yè)務(wù)在他們的業(yè)務(wù)所占比例極小，沒人專門研究其中的手續(xù)與流程，所以他們就沒有開展這個業(yè)務(wù)。這就要求建設(shè)主管部門和招標(biāo)監(jiān)管部門加大宣傳，既要讓招標(biāo)人接受這種形式，同時也要讓銀行在做好風(fēng)險控制的同時，簡化手續(xù)，積極開展這項業(yè)務(wù)。

（二）銀行保函數(shù)額的設(shè)置

銀行保函作為一種合法保證金形式，其數(shù)額應(yīng)該和普通保證金數(shù)額完全一致，不得因為其不是貨幣資金，要求其提供高于原定保證金數(shù)額，也不得另作附加性條款。

（三）銀行保函的有效期

每份投標(biāo)保函都有受益人、投標(biāo)項目、保函金額、保函有效期等基本要素。招標(biāo)人在接收投標(biāo)保函和評審委員會評審時，在核對其他信息無誤的基礎(chǔ)上，更要關(guān)注投標(biāo)保函的有效期，現(xiàn)在的投標(biāo)保函有效期有兩種標(biāo)注形式，一種是有具體的生效日期和失效日期，比如XX年XX月XX日生（失）效，還有一種標(biāo)注的是時段，格式為開具后有效期為3-12個月不等，對于標(biāo)注具體生效日期的，要關(guān)注其生效時間是否早于開標(biāo)時間，以時段表示的有效期是否涵蓋整個投標(biāo)有效期。對于不在有效期的銀行保函，招標(biāo)人發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)視同未按規(guī)定時間繳納保證金，根據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定決定是否接受招標(biāo)文件。在評審過程中發(fā)現(xiàn)的，評審委員會應(yīng)視其為無效投標(biāo)，不能繼續(xù)參與評審或被推薦為中標(biāo)候選人。

（四）銀行保函的真?zhèn)舞b定

銀行保函作為投標(biāo)保證金的一種方式，其作用與銀行轉(zhuǎn)賬、電匯完全相同。其實質(zhì)是為了避免因投標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)隨意撤回、撤銷投標(biāo)或中標(biāo)后不能提交履約保證金和簽署合同等行為而給招標(biāo)人造成損失。對其加強管理體現(xiàn)了招標(biāo)活動的嚴(yán)肅性和公平性，特別是誠信體系還不太完善的環(huán)境下，保函數(shù)額巨大，為防范投標(biāo)人舞弊，提供虛假保函，招標(biāo)人或者代理機構(gòu)需要加強對其真?zhèn)舞b定。最直接的方法是電話核實，但是因其是語音不便于保管，所以最科學(xué)的方法是到開標(biāo)所在地銀行柜臺，他們有專門的開展查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，銀行利用其系統(tǒng)的便捷性，同行或者跨行發(fā)起查詢，通過電子數(shù)據(jù)傳送，最終得到書面回復(fù)，形成紙質(zhì)材料與銀行保函復(fù)印件一起入檔保管。對于發(fā)現(xiàn)的偽造、變造的銀行保函，公共資源交易監(jiān)督管理機構(gòu)除了視同無效投標(biāo)，記入不良記錄，限制一定時期內(nèi)的進場交易外，還應(yīng)報案，將其交給公安機關(guān)，由司法部門界定其是否需要承擔(dān)其他法律責(zé)任。

（五）銀行保函的保管與退還

銀行保函是一種很重要的金融工具，如果丟失會給保函申請人帶來很大的麻煩，招標(biāo)人對其應(yīng)該由專人保管，存入安全地方。銀行保函的退還，應(yīng)與其他形式保證金同時進行，直接交給投標(biāo)人或者以比較安全的方式交還給投標(biāo)人。

三、結(jié)束語

本文主要是對銀行保函在招投標(biāo)過程中的意義、存在問題與解決辦法進行了簡要闡述。從總體上來說，銀行保函的使用對招投標(biāo)各方參與者以及社會誠信建設(shè)方面都有重大的積極意義，特別是為投標(biāo)人盤活了資金，有效的激發(fā)了市場活力。市場經(jīng)濟的本質(zhì)是信用經(jīng)濟，而銀行保函體現(xiàn)的正是這種信用關(guān)系。因此，在未來，銀行保函的使用會越來越頻繁。目前，在具體招投標(biāo)過程中，不少招標(biāo)人對銀行保函缺少應(yīng)有的了解與認(rèn)識，認(rèn)同感存在缺失，因此不夠重視銀行保函的使用。其次，銀行保函的數(shù)額設(shè)置要科學(xué)，有效期管理要精準(zhǔn)、細(xì)致，真?zhèn)舞b定尚須完善，最好可以開發(fā)一款在線查詢系統(tǒng)，可以隨時隨地查詢接收到的銀行保相關(guān)信息。另一方面，投標(biāo)人必須加強自身誠信管理，視信譽為生命，與銀行建立良好的銀企關(guān)系。加強本企業(yè)業(yè)務(wù)管理，切忌在有效期內(nèi)隨意撤回、撤銷投標(biāo)或中標(biāo)后不按時提交履約保證金和簽署合同，否則，招標(biāo)人按照有關(guān)規(guī)定對違規(guī)行為處罰時，表面上是由出具保函的銀行賠償損失，實際買單的肯定是申請人自己。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙夢霞，李紅星，王樣雪.淺議國內(nèi)招投標(biāo)法律法規(guī)及做法與世界銀行采購指南的不同[J].河南水利與南水北調(diào)，2014，（02）.

作者簡介：崇殿貴，滁州市公共資源交易中心天長分中心。