中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題及對(duì)策

摘 要：我國(guó)利率市場(chǎng)化基本完成，金融創(chuàng)新也不斷推進(jìn)，銀行業(yè)逐漸進(jìn)入新的發(fā)展階段，隨著金融產(chǎn)品與服務(wù)模式不斷創(chuàng)新，商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生了極大的變化。當(dāng)前，中小商業(yè)銀行急需加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，從而有效提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展?；诋?dāng)前中小商業(yè)銀行在銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，本文展開探討與分析，并提出相應(yīng)的解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小商業(yè)銀行；資產(chǎn)負(fù)債管理；問題；對(duì)策

一、中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理面臨的舊問題與新挑戰(zhàn)

（一）舊問題一：資產(chǎn)負(fù)債管理理念落后

當(dāng)前，大部分中小商業(yè)銀行已經(jīng)逐漸認(rèn)識(shí)到在銀行的發(fā)展過程中資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性，但是在對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整的過程中，主要受制于資產(chǎn)負(fù)債管理投入人力有限，無法深入的對(duì)資產(chǎn)管理進(jìn)行研究分析，在資產(chǎn)負(fù)債管理的大局觀、長(zhǎng)期性上有很大欠缺，資產(chǎn)負(fù)債管理的隨意性較大，甚至資產(chǎn)負(fù)債管理人員很多時(shí)候只能按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的指示，對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行簡(jiǎn)單的調(diào)整，科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理理念和策略無從談起。

（二）舊問題二：業(yè)務(wù)品種單一

中小商業(yè)銀行主要經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)即存貸款，資金市場(chǎng)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)相對(duì)較少，業(yè)務(wù)范圍狹窄，資產(chǎn)負(fù)債品種和結(jié)構(gòu)單一，這種經(jīng)營(yíng)方式導(dǎo)致中小商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，有一部分中小商業(yè)銀行意識(shí)到這種狀況，積極探索新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，但是由于缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，增加創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，不利于其可持續(xù)發(fā)展。

（三）新挑戰(zhàn)一：利率市場(chǎng)化導(dǎo)致利差收窄，對(duì)定價(jià)能力要求提高

一是存款利率市場(chǎng)化過程中，中小商業(yè)銀行的存款流失壓力與日俱增，大型商業(yè)銀行尤其是股份制商業(yè)銀行紛紛提高本行存款利率，爭(zhēng)奪存款，中小商業(yè)銀行由于規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)等因素，在吸儲(chǔ)過程中處于弱勢(shì)地位，為維護(hù)市場(chǎng)份額，很多時(shí)候被動(dòng)將存款價(jià)格提高到大型商業(yè)銀行存款利率之上，造成付息成本的大幅提升，直接導(dǎo)致中小商業(yè)銀行的利差收窄，利潤(rùn)水平下降；二是貸款利率市場(chǎng)化完成，對(duì)中小商業(yè)銀行形成自主定價(jià)能力提出了更高要求，中小商業(yè)銀行需要建立自己的定價(jià)制度和體系，同時(shí)利率市場(chǎng)化后，利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性也會(huì)提高到一個(gè)新的高度，要求商業(yè)銀行要對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)有準(zhǔn)確的計(jì)量、預(yù)警等。

（四）新挑戰(zhàn)二：MPA考核模式加大資產(chǎn)負(fù)債管理的難度。

宏觀審慎評(píng)估體系，即MPA，是央行在合意貸款、存款準(zhǔn)備金等制度基礎(chǔ)上于2016年推出的一套較為全面的監(jiān)管框架，共包括資本和杠桿情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、流動(dòng)性、定價(jià)行為、資產(chǎn)質(zhì)量、外債風(fēng)險(xiǎn)、信貸政策執(zhí)行等七大方面，按照各方面指標(biāo)的評(píng)分情況，將金融機(jī)構(gòu)區(qū)分為A、B、C三類。MPA評(píng)估體系的核心是宏觀審慎資本充足率，該指標(biāo)直接約束了中小商業(yè)銀行的規(guī)模擴(kuò)張的發(fā)展模式，對(duì)資本管控要求更加嚴(yán)格，同時(shí)人民銀行通過適時(shí)調(diào)整廣義信貸口徑，限制中小商業(yè)銀行通過同業(yè)業(yè)務(wù)做大規(guī)模，其他指標(biāo)也分別涵蓋了不同的資產(chǎn)負(fù)債管理方向，形成了一套完整的監(jiān)管體系。在MPA考核模式下，中小商業(yè)銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行管理時(shí)，一方面要關(guān)注單項(xiàng)指標(biāo)達(dá)標(biāo)，同時(shí)又要關(guān)注各項(xiàng)指標(biāo)的聯(lián)系和相互影響，增加了管理難度。

（五）新挑戰(zhàn)三：信息系統(tǒng)建設(shè)不健全

現(xiàn)代商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理離不開完善的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，但是中小商業(yè)銀行受資金、人員、規(guī)模等因素限制，在管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)建設(shè)上遠(yuǎn)落后于大型商業(yè)銀行，有些中小商業(yè)銀行甚至連內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)尚未建成或正在建設(shè)過程中，系統(tǒng)建設(shè)的落后，導(dǎo)致中小商業(yè)銀行無法使用先進(jìn)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，并對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行科學(xué)地定價(jià)。

二、中小商業(yè)銀行改進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債管理的對(duì)策

（一）轉(zhuǎn)變資產(chǎn)負(fù)債管理理念

現(xiàn)代商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理是全面、長(zhǎng)期、不斷完善的管理。從資產(chǎn)負(fù)債管理內(nèi)容上，資產(chǎn)負(fù)債管理不只是流動(dòng)性管理，還有利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理以及在滿足各種風(fēng)險(xiǎn)管理約束下的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的擺布等，傳統(tǒng)的監(jiān)管政策偏重于流動(dòng)性管理，導(dǎo)致中小銀行管理人員在認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū)，認(rèn)為只要流動(dòng)性符合要求就是做好了資產(chǎn)負(fù)債的管理，實(shí)際上資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)統(tǒng)籌安排各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債，使全行的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)保持在董事會(huì)或高管層設(shè)置的合理范圍內(nèi)；從資產(chǎn)負(fù)債管理的時(shí)間跨度上，資產(chǎn)負(fù)債管理不應(yīng)滿足于短期內(nèi)監(jiān)管和內(nèi)部管理的達(dá)標(biāo)，而應(yīng)該是長(zhǎng)遠(yuǎn)的、戰(zhàn)略性的管理，是以股東價(jià)值最大化為目標(biāo)的管理；資產(chǎn)負(fù)債管理理念應(yīng)是不斷改進(jìn)的。我國(guó)的外部市場(chǎng)環(huán)境變化迅速，銀行業(yè)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新也日新月異，中小商業(yè)銀行必須不斷更新資產(chǎn)負(fù)債管理理念，汲取先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，才能保持現(xiàn)有的市場(chǎng)并在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中不掉隊(duì)。

（二） 積極拓展資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)范圍

中小商業(yè)銀行業(yè)務(wù)集中于傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)，這極大的制約了商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理能力。為了有效提升中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平，需要從以下兩點(diǎn)著手：一是穩(wěn)固原有客戶及存貸款業(yè)務(wù)，確保在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)力，這是中小商業(yè)銀行開拓新資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，二是采用先模仿后創(chuàng)新模式發(fā)展資金市場(chǎng)業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)，開拓新的收入增長(zhǎng)點(diǎn)。如可以先在同業(yè)市場(chǎng)發(fā)行同業(yè)存單，開拓主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)；嘗試發(fā)行資產(chǎn)支持證券等業(yè)務(wù)，騰挪信貸規(guī)模；逐步發(fā)展投行業(yè)務(wù)等。

（三）研究監(jiān)管變化及利率市場(chǎng)化影響，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債管理策略

一是監(jiān)管趨嚴(yán)，商業(yè)銀行面臨人民銀行的宏觀監(jiān)管（MPA及貨幣政策）及銀監(jiān)機(jī)構(gòu)的微觀監(jiān)管，需要積極研究

（四）完善資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)建設(shè)

高效的資產(chǎn)負(fù)債管理決策需要完善的資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)配合，中小商業(yè)銀行在有關(guān)信息系統(tǒng)的建設(shè)上較為落后，應(yīng)有意識(shí)的加快系統(tǒng)建設(shè)步伐，如逐步建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)、產(chǎn)品定價(jià)系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)、成本分?jǐn)傁到y(tǒng)等，并隨系統(tǒng)的建設(shè)梳理制度流程，提升資產(chǎn)負(fù)債管理決策的科學(xué)性；考慮中小商業(yè)銀行的成本負(fù)擔(dān)，可以考慮采用聯(lián)合建設(shè)的方式，如山東城商合作聯(lián)盟就是采用該種方式降低建設(shè)成本。

（五）加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理人才培養(yǎng)

銀行的競(jìng)爭(zhēng)歸根到底是人才的競(jìng)爭(zhēng)，中小商業(yè)銀行在資源有限的條件下，花費(fèi)大量的資金、人力、物力，將系統(tǒng)建設(shè)完成，但是如果缺乏相應(yīng)的研究，僅僅只是滿足監(jiān)管報(bào)表的報(bào)送，是對(duì)系統(tǒng)資源的極大浪費(fèi)。中小商業(yè)銀行應(yīng)注重資產(chǎn)負(fù)債管理人才的培養(yǎng)，在資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)建設(shè)過程中，應(yīng)逐步培養(yǎng)管理人才；系統(tǒng)建成后應(yīng)設(shè)置專門人員和崗位，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的模型進(jìn)行改進(jìn)。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡(jiǎn)介：

陳龍軍，青島農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司。