我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成原因探究及對策

劉歡歡

摘要：2017年第五次全國金融工作會議的召開，意味著我國進入了最嚴監(jiān)管時代，明確指出了要守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險。2016年商業(yè)銀行的不良貸款率到達了最高點且未見有下降趨勢，本文在此背景下闡述了目前我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀以及產(chǎn)生不良資產(chǎn)的原因，并根據(jù)當前不良資產(chǎn)的狀況給出了幾點建議。

關(guān)鍵詞：不良資產(chǎn)；商業(yè)銀行；貸款

一、引言

近幾年來，我國經(jīng)濟不斷發(fā)展，經(jīng)濟總量已躍居世界第二，但經(jīng)濟增速變緩，經(jīng)濟增長進入新常態(tài)。目前全球經(jīng)濟不景氣，商業(yè)銀行的不良貸款率也是逐年攀升，不良貸款率居高不下不僅影響銀行業(yè)自身的發(fā)展，同時也會影響本國金融穩(wěn)定。根據(jù)中國銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，我國不良貸款余額和不良貸款率逐年增加，新的不良資產(chǎn)不斷產(chǎn)生，為了防止我國由于不良資產(chǎn)的不斷累計導致銀行業(yè)危機，對于不良資產(chǎn)的問題研究就顯得尤為重要了。

二、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀

銀行的不良資產(chǎn)嚴格意義來講也稱為不良債權(quán)，其中最主要的是不良貸款，是指借款人不能按期、按量歸還本息的貸款，銀行的不良資產(chǎn)主要是指不良貸款。根據(jù)資產(chǎn)五級分類，將“次級”、“可疑”、“損失”三類歸為銀行的不良資產(chǎn)。我國銀監(jiān)會的官網(wǎng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2016年我國商業(yè)銀行不良貸款余額為15122億元，同比增長了18.65%，不良貸款率是1.74%，甚至在2016年三季度一度達到最高峰1.76%，到2017年三季度都未見回落。此外，與不良貸款關(guān)系密切的另外兩個指標也不容樂觀。首先是關(guān)注類貸款，2016年關(guān)注類貸款余額為33524億元，同比增加了16.18%，在全國經(jīng)濟不景氣的大環(huán)境下，商業(yè)銀行關(guān)注類貸款稍不注意就有可能轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣假J款，需要引起重視；其次撥備覆蓋率，也從2015年的196.08%下降到2016年的176.40%，2017年最嚴監(jiān)管年，三去一降一補政策等相關(guān)政策出臺以及經(jīng)濟進入新常態(tài)的背景下，商業(yè)銀行盈利隨之下降。因此不良資產(chǎn)的規(guī)模和處置難度也進一步增大，如何有效地降低和處置不良貸款余額，盤活銀行存量資金，成為各個商業(yè)銀行為之努力的方向。

三、商業(yè)銀行不良貸款的成因

改革開放初期，國家鼓勵企業(yè)貸款發(fā)展，當時市場程度極低，存在政府干預，銀行是否要貸款給企業(yè)要受地方政府很大的干預，企業(yè)依靠銀行貸款很快的發(fā)展，但是由于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營結(jié)構(gòu)不完善、盈利能力不夠，導致信用風險加劇，為不良資產(chǎn)的滋生提供了溫床。之后國家成立了四大資產(chǎn)管理公司專門用于剝離商業(yè)銀行的不良貸款率，此次行動使得商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)得到明顯下降；本次不良資產(chǎn)的增加與上次有著相似的地方，具體可以總結(jié)為以下幾點：

1銀行自身原因

目前互聯(lián)網(wǎng)金融、第三方支付、小額貸款公司蓬勃發(fā)展，銀行同業(yè)競爭壓力大，為了搶占市場份額提高利潤，銀行信貸人員不重視公司現(xiàn)金流量及發(fā)展前景，甚至默許不少企業(yè)虛假制作報表的行為，只關(guān)注貸款額度，導致積累了大量的不良資產(chǎn)。這與銀行內(nèi)部管理制度息息相關(guān)，信貸人員的績效工資與貸款數(shù)量是直接掛鉤的，而是否可以收回以及無法收回之后的懲罰機制卻不完善，獎懲不對應，這就使得很多信貸人員盲目追求貸款數(shù)量而非貸款質(zhì)量。

2宏觀經(jīng)濟周期性影響

2008年全球金融危機，就是以美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機，其中一個主要因素是美國房地產(chǎn)泡沫，21世紀以來，美聯(lián)儲連續(xù)降息，金融機構(gòu)簡化買房手續(xù)，不需要付首付款即可進行貸款，更有甚者在信用評級上造假鼓勵次級抵押貸款，加上之前沒有解決的互聯(lián)網(wǎng)泡沫，金融市場的風險急劇積累最終演變成金融危機。我們國家也是如此，經(jīng)濟繁榮時期，市場良好，企業(yè)財務報表各項指標表現(xiàn)良好，銀行愿意貸款給企業(yè)，而隨著經(jīng)濟增速變緩，消費疲軟，一方面銀行不愿意貸款給企業(yè)，另一方面產(chǎn)品需求不足使得企業(yè)的現(xiàn)金流不足難以償還銀行貸款，從而導致銀行不良資產(chǎn)不斷擴大。

3社會信用評級信息共享缺失

目前市場上存在這樣一種現(xiàn)象，一個企業(yè)在A銀行的信用評價不好，這家企業(yè)就會去B銀行嘗試貸款，或通過人情或通過虛假造假報表等暗箱操作。而B銀行可能因為沒有得到A銀行的對該企業(yè)的信用評價貸款給該企業(yè)，導致到期無法收回貸款，形成不良資產(chǎn)。建立完善信用信息共享機制，避免因信息不對稱形成不良貸款。目前已經(jīng)開始開展了信用征信入局，讓老賴無處遁形。

四、商業(yè)銀行應對不良資產(chǎn)的對策

商業(yè)的不良貸款不僅是影響銀行發(fā)展的重要因素，更是對整個金融體系的一個威脅因素，我們要長期與之斗爭。因此商業(yè)銀行必須準確把握貸款的真實性、防止關(guān)注類貸款演變?yōu)椴涣假J款、現(xiàn)有貸款的安全性等幾個方面。從貸前調(diào)查、貸中審查、貸后監(jiān)控、資產(chǎn)收回等環(huán)節(jié)入手，力爭在各個環(huán)節(jié)實現(xiàn)無縫對接，全面預防不良貸款的不斷攀升。總結(jié)為下面幾個方面：

1提高信貸人員專業(yè)能力，完善獎懲制度

目前我國商業(yè)銀行信貸采用的是信貸審批、發(fā)放、收回以及核銷由不同的人員負責，這樣從一定程度上防止了信貸人員胡亂發(fā)放貸款的行為，但仍應注意在分析企業(yè)信用時，要從多方面進行考核，認真審核貸款企業(yè)的財務報表，識別是否存在造假行為。同時，要定期培訓信貸人員，使他們掌握良好的信貸技能，有效地識別優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)放貸款；其次，對員工的績效工資不能單單從發(fā)放貸款的數(shù)量進行考核，也要對其所發(fā)放貸款的收回數(shù)量進行考核，綜合評定信貸人員的績效工資。從以上兩個方面著手，減少不良貸款的產(chǎn)生。

2改善宏觀經(jīng)濟、不良資產(chǎn)處置的市場環(huán)境

從前面的歷史教訓可以看出，每一輪不良資產(chǎn)的攀升都伴隨著經(jīng)濟低迷，所以不妨采用寬松的財政政策以及金融政策刺激經(jīng)濟增加，或者尋找新的經(jīng)濟增長點推動經(jīng)濟新的增長。經(jīng)濟增長才能夠保證企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流和盈利能力償還銀行貸款，減少了違約風險。其次，在金融市場方面，要穩(wěn)步推進金融市場化改革，減少政府干預，增強商業(yè)銀行服務實體經(jīng)濟。最后，良好的不良資產(chǎn)處置市場環(huán)境，是提高不良資產(chǎn)處置效率的重要手段。因此，相關(guān)部門要積極配合政府，并加以政策引導，地方政府要摒棄地方保護主義，積極介入商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置工作，同時對利于形成不良貸款的政策也要抓緊廢除。

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