銀行視角下農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資探析

俞建軍

摘 要：隨著2014年中央一號文件的出臺，農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資問題再次引起廣泛的關(guān)注。當(dāng)前農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資面臨著法律禁止和政策突破的矛盾。在這個背景下，推行土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資亦面臨著一些不容忽視的困難，如抵押融資渠道不足、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨高風(fēng)險、相關(guān)配套機(jī)制不完善等。這就需要通過完善相關(guān)配套機(jī)制、完善以風(fēng)險管理為核心的土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款銀行管理體制、探索土地承包經(jīng)營權(quán)抵押擔(dān)保新模式等措施突破困境。

關(guān)鍵詞：土地承包；經(jīng)營權(quán)；抵押；融資

中圖分類號：F832.43 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）17-0027-04

2014年1月19日，中共中央、國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于全面深化農(nóng)村改革加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的若干意見》（以下簡稱“中央一號文件”），自2004年以來連續(xù)11年聚焦“三農(nóng)”問題。2014年中央一號文件指出，要深化農(nóng)村土地制度改革，在落實(shí)農(nóng)村土地集體所有權(quán)的基礎(chǔ)上，允許承包土地的經(jīng)營權(quán)向金融機(jī)構(gòu)抵押融資。銀行作為金融機(jī)構(gòu)的有機(jī)組成部分，此項(xiàng)政策的出臺勢必會對其造成一定的影響。當(dāng)前，銀行業(yè)面對農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資也將面臨一定的風(fēng)險。

一、農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資的現(xiàn)狀

農(nóng)村土地作為農(nóng)民重要的生產(chǎn)資料，有時甚至是生存的唯一保障。對土地的高度依賴，促使以土地承包經(jīng)營權(quán)為核心的農(nóng)民家庭財產(chǎn)模式的形成，為了獲得更多的資金發(fā)展生產(chǎn)，土地承包經(jīng)營權(quán)作為抵押標(biāo)的物是不二的選擇。在實(shí)踐中，雖然現(xiàn)行的政策對土地承包經(jīng)營權(quán)的抵押做出了規(guī)定，并指導(dǎo)著部分地區(qū)展開試點(diǎn)工作，但是，在我國現(xiàn)行的法律框架內(nèi)，通過家庭承包方式取得的土地承包經(jīng)營權(quán)的抵押并沒有得到認(rèn)可。

（一）土地承包經(jīng)營權(quán)抵押的法律禁區(qū)

我國關(guān)于土地承包經(jīng)營權(quán)抵押的相關(guān)法律規(guī)定散見于《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《農(nóng)村土地承包法》及其相關(guān)司法解釋中。

《物權(quán)法》第128條規(guī)定土地承包經(jīng)營權(quán)人可以采取的土地承包經(jīng)營權(quán)的流轉(zhuǎn)方式僅包括轉(zhuǎn)包、互換、轉(zhuǎn)讓，并且在第180條和第184條對允許和禁止抵押的財產(chǎn)予以明確規(guī)定。在第133條及第180條中規(guī)定只有以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)才能夠抵押，并且在第184條中明確除法律規(guī)定可以抵押的外，耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押。

在我國《擔(dān)保法》中也有著類似的規(guī)定。《擔(dān)保法》在第34條和第37條中對允許和禁止抵押的財產(chǎn)做出規(guī)定。從這兩條規(guī)定中也可以看出，允許抵押的財產(chǎn)僅限于抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)，而耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押。

2003年實(shí)施的《農(nóng)村土地承包法》對農(nóng)村土地的承包方式分為家庭承包方式和招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式兩種，但后者限于不宜采取家庭承包方式的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等農(nóng)村土地。根據(jù)該法第49條的規(guī)定，通過招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式承包農(nóng)村土地，經(jīng)依法登記取得土地承包經(jīng)營權(quán)證或者林權(quán)證等證書的，其土地承包經(jīng)營權(quán)可以依法抵押。雖然在《農(nóng)村土地承包法》中對通過家庭承包取得的土地承包經(jīng)營權(quán)是否能夠抵押語焉不詳，但是在最高人民法院2005年頒布的《關(guān)于審理涉及農(nóng)村土地承包糾紛案件適用法律問題的解釋》中通過對土地承包經(jīng)營權(quán)抵押合同認(rèn)定無效，從而間接明確了通過家庭承包取得的土地承包經(jīng)營權(quán)不能抵押。

（二）土地承包經(jīng)營權(quán)的抵押的政策突破

雖然我國現(xiàn)行法律規(guī)定通過家庭承包取得的土地承包經(jīng)營權(quán)不得抵押，但在實(shí)踐中，從中央到地方都出臺了一系列的政策性文件指導(dǎo)土地承包經(jīng)營權(quán)的抵押融資工作，并且在全國多地也開展了土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資試點(diǎn)工作。

早在中央一號文件出臺之前，2008年黨的第十七屆中央委員會第三次全體會議通過了《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》，在該決定中提出要完善土地承包經(jīng)營權(quán)權(quán)能。2010年中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于全面推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新的指導(dǎo)意見》，指出金融部門要積極支持和配合當(dāng)?shù)攸h委和政府組織推動的農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)，探索開展相應(yīng)的抵押貸款試點(diǎn)。中央一號文件出臺之后，銀監(jiān)會下發(fā)的《做好2014年農(nóng)村金融服務(wù)工作的通知》也要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要慎重穩(wěn)妥開展土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資試點(diǎn)工作。

在國家統(tǒng)籌城鄉(xiāng)綜合配套改革的背景下，成都、重慶兩市開展了土地承包經(jīng)營權(quán)的抵押試點(diǎn)工作，并且下發(fā)了一系列的政策性規(guī)范文件，如成都市自2009年以來陸續(xù)下發(fā)的《關(guān)于成都市農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押融資總體方案》、《成都市農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資管理辦法（試行）》、《成都市農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款工作方案》。在中央的授權(quán)和指導(dǎo)下，其他地方也在探索土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資工作，如福建三明市，遼寧沈陽法庫縣，寧夏平羅同心縣，江蘇蘇州太倉市，浙江嘉興、湖州等地。這些試點(diǎn)工作多以政策性規(guī)范文件為依據(jù)，在不同程度上突破了我國現(xiàn)行的法律規(guī)定。

二、當(dāng)前土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資的困境

從現(xiàn)有的研究資料來看，不少學(xué)者對土地承包經(jīng)營權(quán)抵押的可行性做了實(shí)證研究。從研究中可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民對以土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資有著現(xiàn)實(shí)的需求，并且也愿意用土地承包經(jīng)營權(quán)作抵押。①盡管如此，當(dāng)前用土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資還面臨著一些不可忽視的問題。

（一）土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資渠道不足

缺乏資金是農(nóng)業(yè)規(guī)?；同F(xiàn)代化的一大障礙。在我國，對于農(nóng)戶而言，銀行貸款流程規(guī)范、利率明確，是農(nóng)業(yè)融資的首選途徑。由于我國銀行的定位、業(yè)務(wù)范圍等的不同，面向“三農(nóng)”的銀行主要是農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以及農(nóng)村信用社。自20世紀(jì)90年代末國有商業(yè)銀行逐步退出農(nóng)村金融市場以來，農(nóng)業(yè)銀行的市場定位逐步改變，在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量大幅減少。而農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為從整體上提升農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和扶持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策性金融機(jī)構(gòu)，其宏觀性的服務(wù)目的使其難以做到對小土地農(nóng)業(yè)經(jīng)營活動的資金供給[1]。并且農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在縣級以下的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)基本處于空白狀態(tài)，在客觀條件上也難以承擔(dān)起為廣大農(nóng)村提供農(nóng)業(yè)融資的重任。作為最深入農(nóng)村的農(nóng)村信用社，因其資金規(guī)模這一方面的短板，抗風(fēng)險能力不強(qiáng)，在發(fā)展土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資業(yè)務(wù)時就顯得比較謹(jǐn)慎和被動。此外，銀行針對農(nóng)業(yè)融資推出的貸款種類不多且大多需要提供擔(dān)保，如農(nóng)業(yè)銀行推出農(nóng)戶小額貸款和農(nóng)村個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款、浙江農(nóng)信聯(lián)社推出豐收小額貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、低收入農(nóng)戶創(chuàng)業(yè)貸款等。農(nóng)戶雖然想通過銀行貸款來獲得資金，但因無法提供實(shí)物擔(dān)保、無法找到合適的人提供擔(dān)保、提供的貸款杯水車薪難以解決實(shí)際問題等種種原因而無法實(shí)現(xiàn)融資的目的。endprint

（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將面臨多種風(fēng)險

開展土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將面臨以下風(fēng)險。

第一，法律風(fēng)險。根據(jù)我國《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》、《農(nóng)村土地承包法》及其相關(guān)的司法解釋，土地承包經(jīng)營權(quán)的抵押目前仍是法律的禁區(qū)，盡管現(xiàn)有的政策進(jìn)行了不同程度的突破，但是在法律上仍未開禁。以土地承包經(jīng)營權(quán)為抵押物的抵押合同不具有法律上的效力，這就意味著銀行要開展土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資業(yè)務(wù)得不到現(xiàn)行法律的支持，將面臨著法律上的風(fēng)險。

第二，經(jīng)營風(fēng)險。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的周期長、農(nóng)作物的生長成熟取決于自然環(huán)境、農(nóng)作物受市場價格波動的影響大等各種因素，導(dǎo)致農(nóng)作物的投入產(chǎn)出比的預(yù)期不穩(wěn)定。同時，土地是農(nóng)村家庭的核心生產(chǎn)資料，農(nóng)作物產(chǎn)出收益占農(nóng)村家庭收益的大部分，一旦農(nóng)作物產(chǎn)出收益未能達(dá)到預(yù)期收益，極有可能出現(xiàn)抵押人無法償還到期債務(wù)的情形，增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險和不良資產(chǎn)數(shù)。

第三，流動性風(fēng)險。目前，我國缺少土地承包經(jīng)營權(quán)的流轉(zhuǎn)平臺，土地承包經(jīng)營權(quán)的流轉(zhuǎn)大多在抵押人所屬的集體組織內(nèi)部實(shí)現(xiàn)。有限的范圍很可能使銀行取得的土地承包經(jīng)營權(quán)最終不能成功地流轉(zhuǎn)出去。而我國根據(jù)《商業(yè)銀行法》第43條的規(guī)定，商業(yè)銀行在我國境內(nèi)不得向非自用不動產(chǎn)投資。這就意味著，銀行在未能實(shí)現(xiàn)土地承包經(jīng)營權(quán)成功流轉(zhuǎn)時，也不能有效利用該權(quán)利，很有可能土地將閑置。在此期間，抵押人由于暫時失去土地承包經(jīng)營權(quán)也不能對土地進(jìn)行耕作等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動?！锻恋毓芾矸ā返?7條又對閑置、荒蕪耕地做出禁止性規(guī)定，銀行將陷入兩難的境地。

（三）土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資配套機(jī)制不完善

抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)依賴于建立開放的交易市場和設(shè)置配套的流轉(zhuǎn)服務(wù)市場。抵押登記機(jī)構(gòu)、土地承包經(jīng)營權(quán)價值評估機(jī)構(gòu)、土地流轉(zhuǎn)平臺等配套機(jī)制的不完善，嚴(yán)重制約著土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資的發(fā)展。

根據(jù)《物權(quán)法》第127條，《土地承包法》第22條、第23條的規(guī)定，土地承包經(jīng)營權(quán)自合同生效時設(shè)立，頒發(fā)土地承包經(jīng)營權(quán)證僅僅是對該權(quán)利的確認(rèn)，土地承包經(jīng)營權(quán)不以登記為設(shè)立要件。根據(jù)《物權(quán)法》第129條、《土地承包法》第38條，土地承包經(jīng)營權(quán)采用互換、轉(zhuǎn)讓方式流轉(zhuǎn)的，是否登記以當(dāng)事人的意愿為主，未經(jīng)登記的法律后果僅為不得對抗善意第三人。由于農(nóng)民合同法律意識較為淡薄，土地承包經(jīng)營權(quán)的流轉(zhuǎn)往往沒有書面合同對權(quán)利義務(wù)加以規(guī)定，甚至更多的是當(dāng)事人雙方之間的口頭約定。這樣一來，極易出現(xiàn)土地承包經(jīng)營權(quán)的權(quán)屬不清的情況。而且《擔(dān)保法》關(guān)于土地使用權(quán)的抵押規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記，作為土地使用權(quán)范疇內(nèi)的土地承包經(jīng)營權(quán)，因沒有專門的抵押登記機(jī)構(gòu)，并不具備公示、公信和對抗第三人的效力。

土地承包經(jīng)營權(quán)的價值評估是土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。當(dāng)前開展的試點(diǎn)工作中，對土地承包經(jīng)營權(quán)的價值沒有一個規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)，各地的差異較大，①而且沒有專門的價值評估機(jī)構(gòu)也使估價的隨意性增大。同時，土地流轉(zhuǎn)平臺的不完善，信息不對稱，也限制了土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資業(yè)務(wù)的拓展。

三、完善土地承包經(jīng)營抵押融資的建議

土地承包經(jīng)營權(quán)的完善需要多方的共同努力，除了需要適時地修訂現(xiàn)行法律以符合實(shí)際外，制度上的完善與創(chuàng)新也是必不可少的。

（一）完善土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資配套機(jī)制

1.確立土地承包經(jīng)營權(quán)登記制度

從長遠(yuǎn)來看，規(guī)范、統(tǒng)一的土地登記制度有利于土地流轉(zhuǎn)市場的良性運(yùn)行，有利于土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資突破困境。我國現(xiàn)行的法律對不同方式取得的土地承包經(jīng)營權(quán)采取了不同的登記效力。根據(jù)《物權(quán)法》、《土地承包法》的規(guī)定，以家庭承包方式取得的土地承包經(jīng)營權(quán)通過互換、轉(zhuǎn)讓等方式流轉(zhuǎn)采取登記對抗主義，而以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式承包的“四荒地”通過轉(zhuǎn)讓、出租、入股、抵押或者其他方式流轉(zhuǎn)采取登記要件主義。我國土地承包經(jīng)營權(quán)是建立在土地基礎(chǔ)上的用益物權(quán)，“不動產(chǎn)登記是不動產(chǎn)物權(quán)變動的法定公示手段，是決定不動產(chǎn)物權(quán)變動能否生效，或者使得物權(quán)變動取得完滿效力而必須具備的程序性條件。” [2] 因此，以家庭承包方式取得的土地承包經(jīng)營權(quán)的流轉(zhuǎn)（包括抵押）也應(yīng)當(dāng)采用登記要件主義。在登記機(jī)關(guān)的選擇上，由于縣級以上地方人民政府承擔(dān)了土地承包經(jīng)營權(quán)的確權(quán)工作，因此，由核發(fā)土地承包經(jīng)營權(quán)的縣級以上地方人民政府進(jìn)行登記較為妥當(dāng)。

2.建立土地承包經(jīng)營權(quán)價值評估機(jī)制

對土地承包經(jīng)營權(quán)的價值評估是實(shí)現(xiàn)土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資的重要環(huán)節(jié)，規(guī)范、合理的價值評估機(jī)制既有利于土地價值的最大化，又有利于銀行風(fēng)險控制。在目前的試點(diǎn)工作中，成都崇州市首次提出了土地承包經(jīng)營權(quán)的評估基準(zhǔn)價。具體做法是：將承包土地分成水田、旱地、園林、“四荒地”四大類型，其中水田和旱地又根據(jù)其區(qū)位優(yōu)勢、地力水平等因素分等級，每畝每年基準(zhǔn)價從95元到1 000斤大米（或者1 700元）及以上不等。大米折款依據(jù)當(dāng)年9月30日（上半年依據(jù)上年9月30日）當(dāng)?shù)厥袌鲋械葍r標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行折現(xiàn)[3]。這種估價方式僅以大米的產(chǎn)出為標(biāo)準(zhǔn)不能準(zhǔn)確地反映所有的土地情況，代表性較弱，存在土地承包經(jīng)營權(quán)價值被低估的可能。因此，建議在政府部門的主導(dǎo)下，引入專業(yè)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。在評估時，充分考慮可能影響土地承包經(jīng)營權(quán)價值的各種因素，如土地所在的區(qū)域、土地等級、農(nóng)田基本設(shè)施情況、自然氣候環(huán)境、種養(yǎng)殖品種、當(dāng)?shù)赝恋爻邪?jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)價格等等。

3.搭建土地流轉(zhuǎn)平臺

土地流轉(zhuǎn)平臺對土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資的重要性不言而喻，土地流轉(zhuǎn)平臺是土地承包經(jīng)營權(quán)處置變現(xiàn)的重要場所，是土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資的樞紐。可以考慮由政府部門牽頭搭建土地流轉(zhuǎn)平臺，如建立農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)服務(wù)中心，規(guī)范土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)程序。同時，充分利用當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，創(chuàng)建土地流轉(zhuǎn)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺。線上線下及時公開發(fā)布可流轉(zhuǎn)的土地承包經(jīng)營權(quán)的相關(guān)信息，提供政策咨詢、信息指導(dǎo)等服務(wù)，為土地承包經(jīng)營權(quán)需求主體提供便利。此外，可以嘗試引入公開競拍規(guī)則，使債權(quán)人在不違反法律規(guī)定的框架內(nèi)實(shí)現(xiàn)債權(quán)。endprint

（二）完善以風(fēng)險管理為核心的土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款銀行管理體制

1.提高風(fēng)險管理意識

風(fēng)險與收益相伴相生，“現(xiàn)代銀行經(jīng)營觀念認(rèn)為，風(fēng)險具有雙重性，它既包含形成損失的可能性，也是形成收益的來源?！盵4]風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營管理的重要組成部分，只有做好風(fēng)險的管理，才能實(shí)現(xiàn)收益的最大化。因此，面對土地經(jīng)營權(quán)抵押融資可能的風(fēng)險，首先應(yīng)當(dāng)提高全體員工的風(fēng)險管理意識，樹立正確的風(fēng)險觀，處理好執(zhí)行政策與風(fēng)險管理之間的關(guān)系。加強(qiáng)員工關(guān)于風(fēng)險認(rèn)識、操作流程、監(jiān)控等方面的培訓(xùn)，將風(fēng)險管理意識滲透到每一位員工的日常工作中，使每一位員工掌握所在工作崗位必需的風(fēng)險管理技能。

2.完善信貸準(zhǔn)入體系

一是要完善土地承包經(jīng)營權(quán)貸款操作規(guī)范和程序。按照相互分工、相互制約的原則，明確貸款調(diào)查、審查、審批等各個環(huán)節(jié)的權(quán)限，實(shí)現(xiàn)各部門的有效配合。二是明確土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款對象和申請條件。鑒于土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款工作處于探索階段，可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，先行選取信用好，償還能力強(qiáng)的對象進(jìn)行試點(diǎn)，如工商行政管理部門（或主管部門）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、農(nóng)民專業(yè)合作社等，然后逐步擴(kuò)大貸款對象范圍。同時，貸款申請還必須滿足一些硬性條件，如取得土地承包經(jīng)營權(quán)證、對承包土地享有處分權(quán)、土地承包或土地流轉(zhuǎn)程序合法、行為規(guī)范，避免權(quán)屬不清，存在爭議的土地承包經(jīng)營權(quán)成為抵押標(biāo)的物。

3.完善信貸監(jiān)控機(jī)制

土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資的初衷是為了解決農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，支撐農(nóng)業(yè)規(guī)?；l(fā)展、邁向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。因此，有必要對土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款的流向和生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行監(jiān)控。貸款發(fā)放后，建立動態(tài)的監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)對貸款人資金使用的監(jiān)督，掌握貸款人生產(chǎn)經(jīng)營的狀況，防止貸款人不按規(guī)定用途使用資金的情況發(fā)生。同時，密切關(guān)注貸款的期限，對于貸款人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化、可能出現(xiàn)到期不能償還貸款情況的，要及時制定相關(guān)措施，控制新增風(fēng)險。在動態(tài)監(jiān)控的過程中，建立信貸風(fēng)險檔案，對貸款人的風(fēng)險承受能力和信用等級進(jìn)行評定，量化信貸風(fēng)險。

（三）探索土地承包經(jīng)營權(quán)抵押擔(dān)保新模式

我國農(nóng)村土地的承包主要采取的是農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部的家庭承包方式，這種承包方式就決定了以家庭為單位的農(nóng)業(yè)規(guī)模小、較分散，加之種植業(yè)的回報周期長，抗風(fēng)險的能力弱，導(dǎo)致農(nóng)戶的積累有限，抵押時缺乏擔(dān)保物。從社會結(jié)構(gòu)來看，我國農(nóng)村仍處于傳統(tǒng)的“熟人社會”，村民的日?；顒哟蠖嘣诒敬寮w經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)。據(jù)此，在解決土地承包經(jīng)營權(quán)抵押擔(dān)保的問題上可以做如下嘗試。

以農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織為單位，成立土地協(xié)會、土地合作社等組織。在當(dāng)前的試點(diǎn)工作中存在兩種不同的模式，一個是寧夏同心反擔(dān)保和保證擔(dān)保相結(jié)合的模式，另一個是山東棗莊土地承包經(jīng)營權(quán)之上的農(nóng)作物收益權(quán)抵押模式。在寧夏同心模式中，土地協(xié)會是會員形成聯(lián)保的平臺，貸款人將土地承包經(jīng)營權(quán)抵押給聯(lián)保會員和協(xié)會，再由協(xié)會向農(nóng)信社擔(dān)保[5]。山東棗莊模式是將土地承包經(jīng)營權(quán)折股入社，再由土地合作社向銀行貸款[6]。這兩種模式利用土地協(xié)會、土地合作社這一平臺，對會員的信用和經(jīng)營能力有著較深入的了解，知根知底。但是二者的實(shí)質(zhì)都不是真正意義上的土地承包經(jīng)營權(quán)抵押，前者為土地承包經(jīng)營權(quán)反擔(dān)保，后者為農(nóng)作物收益權(quán)抵押。在這兩種模式的基礎(chǔ)上，可以考慮讓合作社僅承擔(dān)擔(dān)保的職能。農(nóng)戶入會自愿，退會自由。合作社在會員的選擇上，吸納信用好、經(jīng)營能力強(qiáng)的農(nóng)戶入會。由合作社和入會農(nóng)戶按照一定比例共同出資，作為保證金存入銀行專用賬戶，為入會農(nóng)戶提供擔(dān)保。入會農(nóng)戶向銀行申請貸款時，以自己的土地承包經(jīng)營權(quán)作抵押，不必再為擔(dān)保問題犯難。

此外，發(fā)揮政府主導(dǎo)作用，在政府部門的主導(dǎo)下出資成立農(nóng)業(yè)融資風(fēng)險基金，為土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款提供擔(dān)保。完善農(nóng)業(yè)保險機(jī)制，實(shí)現(xiàn)土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款和農(nóng)業(yè)保險的聯(lián)動，增強(qiáng)農(nóng)戶抵御風(fēng)險的能力。

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Analysis of the mortgage financing of the rural land contractual management right under the present view

YU Jian-jun

（Hangzhou United Bank，Hangzhou 310009，China）

Abstract：With the 2014 central document on the 1st，the financing problem of the mortgage of land contract management right of rural once again aroused widespread concern.The current mortgage financing of contracted management rights of rural land is faced with the contradiction between law and policy breakthrough.In this context，carry out financing Mortgage of land contract management right is also faced with some difficulties can not be ignored，such as mortgage financing channels，the financial institutions of the banking industry is facing high risk，related mechanism is not perfect etc..This requires the improvement of related mechanism，perfect risk management as the core of the right to the contracted management of land mortgage bank management system，explore the mortgage guarantee the right to land contractual management new mode measures to break through the predicament.

Key words：land contracting；management right；mortgage；financing

[責(zé)任編輯 杜 娟]endprint