基本企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的分析

應(yīng)瑛

【摘 要】近些年，現(xiàn)金流的管理越來越受到企業(yè)的普遍關(guān)注，現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更是對(duì)企業(yè)的發(fā)展來講意義重大。就2008年爆發(fā)的金融危機(jī)來看，現(xiàn)金流合理化的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)控能夠在企業(yè)的管理中占據(jù)非常重要的位置，國內(nèi)針對(duì)現(xiàn)金流的管理越來越細(xì)致化，相關(guān)課題的調(diào)研內(nèi)容更加的全面化，高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理能夠成功的落實(shí)到實(shí)處，從實(shí)際出發(fā)然后結(jié)合相關(guān)基礎(chǔ)性的理論知識(shí)，注重管理的理念，堅(jiān)持注意發(fā)展中的實(shí)務(wù)操作，注重現(xiàn)金流管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并積極的提出合理化的策略和控制方法，才能將生產(chǎn)經(jīng)營、投資和籌資活動(dòng)中的現(xiàn)金得到合理的利用，特別是企業(yè)要想構(gòu)筑合理化的管理內(nèi)容體系，就必須進(jìn)行科學(xué)化的預(yù)測，注重信息的有效傳遞，真正實(shí)現(xiàn)高效的財(cái)務(wù)管理，才能確保企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提出合理化的策略和建議，促進(jìn)企業(yè)全面發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)金流；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；企業(yè)

一、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的意義

注重現(xiàn)金流的管理，保障現(xiàn)金流的水平，能夠加快企業(yè)的資金流動(dòng)，確?，F(xiàn)金的流入，準(zhǔn)確的掌握現(xiàn)有現(xiàn)金的時(shí)機(jī)，能夠幫助企業(yè)預(yù)測現(xiàn)有的資金狀況，充分的資金能夠確保具有較多的可利用信貸，優(yōu)化各方面的短期盈余，特別是如果保障了現(xiàn)金流的流入和流出，能夠?qū)崿F(xiàn)動(dòng)態(tài)的平衡，確保企業(yè)合理的現(xiàn)金流水平，才能穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)經(jīng)營的快速發(fā)展?，F(xiàn)金流的有效風(fēng)險(xiǎn)防控，有利于企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部管理，有利于強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理內(nèi)容，注重資源的優(yōu)化，在管理中合理規(guī)范化相關(guān)制度流程，注重現(xiàn)金流的流入和流出，內(nèi)部管理上注重財(cái)務(wù)監(jiān)控，注重資源的合理優(yōu)化配置，有利于企業(yè)通過現(xiàn)金流真實(shí)的反映內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營狀況，將決策真正的落實(shí)到實(shí)處。

二、企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1.企業(yè)營銷環(huán)節(jié)現(xiàn)金管理現(xiàn)狀

現(xiàn)金流管理比較重視營銷環(huán)節(jié)，注重現(xiàn)金流的開源，擴(kuò)大銷售渠道，通過提高銷售額的方式，降低資金的風(fēng)險(xiǎn)。銷售環(huán)節(jié)大部分的企業(yè)注重銷售額，通過降低應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤的增長，特別是在營銷的過程中注重加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流的管理，才能建立起高效的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，注重信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的落實(shí)，管理中強(qiáng)化管理流程，加速運(yùn)轉(zhuǎn)營銷環(huán)節(jié)的現(xiàn)金管理內(nèi)容，注重制定較為完善的標(biāo)準(zhǔn)和政策，準(zhǔn)確的落實(shí)才是關(guān)鍵，才能真正的確?，F(xiàn)金流的順利實(shí)施。

2.企業(yè)采購、生產(chǎn)環(huán)節(jié)現(xiàn)金管理

采購、生產(chǎn)環(huán)節(jié)針對(duì)現(xiàn)金的管理有較大的提升空間，管理現(xiàn)金的方法有待進(jìn)一步的改善，采購銷售過程中，如果計(jì)劃不夠全面，生產(chǎn)沒有一定的規(guī)律性，就會(huì)造成一定的現(xiàn)金管理漏洞。采購、生產(chǎn)過程中如果出現(xiàn)無規(guī)律的現(xiàn)金管理，就會(huì)增加存貨儲(chǔ)備，增大進(jìn)貨成本和儲(chǔ)存成本和缺貨成本。目前，采購環(huán)節(jié)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)如果占用大量的資金，機(jī)會(huì)使得資金短缺，使得流動(dòng)資金存在失衡的現(xiàn)象，應(yīng)該加強(qiáng)存貨儲(chǔ)備，注重供應(yīng)商信用管控力度，建立有效的現(xiàn)金管理辦法，尤其是現(xiàn)階段針對(duì)采購、生產(chǎn)環(huán)節(jié)的現(xiàn)金管理，當(dāng)前的現(xiàn)狀就是避免不必要的資金占有，建立合理化的資金管理模型和方法。

3.多元化發(fā)展模式下，注重現(xiàn)金流管理

當(dāng)前時(shí)代發(fā)展的背景下，追求高額利潤的需求，使得企業(yè)不得不依賴銀行的借款，投資風(fēng)險(xiǎn)較多，而且風(fēng)險(xiǎn)管控的力度較差，競爭的優(yōu)勢難以體現(xiàn)，正是由于當(dāng)前資金有限，自有資金難以實(shí)現(xiàn)充分的利用，大量的留存收益無法滿足巨大的資金需求，給企業(yè)造成了一定的資金壓力。很多企業(yè)通過外部壓力緩解內(nèi)部資金缺陷。流動(dòng)資金的管理在多元化模式下，會(huì)由于政策的緊縮，導(dǎo)致投資項(xiàng)目的失敗，只有加速利潤增長，降低利息增長的速度，才能真正的避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加。

4.管理層領(lǐng)導(dǎo)的管理意識(shí)現(xiàn)狀

現(xiàn)階段企業(yè)的管理層主要注重市場和營銷，完全的忽視現(xiàn)金流管理，管理的體系有待進(jìn)一步的加強(qiáng)，管理層的領(lǐng)導(dǎo)有利于企業(yè)做出正確的價(jià)值評(píng)估，企業(yè)在管理上要充分的提升管理的質(zhì)量，培養(yǎng)管理意識(shí)，站在戰(zhàn)略意義的較多提升意識(shí)，

能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)高效的現(xiàn)金管理?，F(xiàn)階段，越來越多的企業(yè)忽視現(xiàn)金流的管理，不注重現(xiàn)金流管理體系建設(shè)，制定的管理標(biāo)準(zhǔn)較為落后，難以實(shí)現(xiàn)時(shí)代發(fā)展的趨勢，發(fā)展中需要堅(jiān)持過程監(jiān)控管理，加強(qiáng)各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，注重各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，特別是籌資、投資、分配等各環(huán)節(jié)，要注重現(xiàn)金流控制。

三、企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制與管理策略

1.培養(yǎng)現(xiàn)金流管理意識(shí)，提升管理地位

企業(yè)的管理層要從思想認(rèn)識(shí)上建立管理意識(shí)，牢固樹立現(xiàn)金為主的管理理念。另外，現(xiàn)金流管理涉及到各個(gè)環(huán)節(jié)，肩負(fù)著重要的職責(zé)，需要加強(qiáng)知識(shí)的普及，注重建立完善的現(xiàn)金流管理和監(jiān)督體系，注重管理認(rèn)識(shí)的提高，確保現(xiàn)金流動(dòng)性，管理中只有從意識(shí)上實(shí)現(xiàn)互相的配合和監(jiān)督，才能真正的抓住風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，意識(shí)上得到全面的提高，管理層就能夠運(yùn)用動(dòng)態(tài)化的眼光，保持協(xié)同的態(tài)度，進(jìn)行共同的管理，在管理的過程中注重管理人員認(rèn)識(shí)上的提高，保持現(xiàn)金流的穩(wěn)定性，尤其是流動(dòng)資金的儲(chǔ)備管理，要真正的落實(shí)到實(shí)處，才能保障現(xiàn)金流的流動(dòng)性和收益性?，F(xiàn)金管理中的收入意識(shí)有待加強(qiáng)，從意識(shí)上提升管理的意識(shí)，才能避免支出大量的現(xiàn)金，真正的避免財(cái)務(wù)危機(jī)。

2.實(shí)施全面預(yù)算管理，注重動(dòng)態(tài)化監(jiān)控

風(fēng)險(xiǎn)控制需要實(shí)時(shí)全面管理，特別是管理過程中需要正確的運(yùn)用預(yù)算，著手全面預(yù)算分析，注重各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)控，例如針對(duì)預(yù)算表的編制，需要全面的編制現(xiàn)金流量預(yù)算表，再按月分解、編制月度資金計(jì)劃，進(jìn)行全面的預(yù)算管理，并將其真正的落實(shí)到實(shí)處。嚴(yán)格的控制相關(guān)點(diǎn)，注重崗位職責(zé)權(quán)限的執(zhí)行，全面增加資金使用效率，才能真正的保障合理的現(xiàn)金流水平?，F(xiàn)金流管理需要全面的關(guān)注經(jīng)營性、籌資性和投資性的現(xiàn)金流，嚴(yán)格限制超出預(yù)算的現(xiàn)金流管理，現(xiàn)金流管理要充分的考慮各方因素，采取加強(qiáng)存貨管理、制定合理審批制度、優(yōu)化支付過程等措施，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.注重現(xiàn)金流分析，建立預(yù)警系統(tǒng)

企業(yè)在經(jīng)營生產(chǎn)過程中注重經(jīng)營環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流管理，積極的分析生產(chǎn)和開拓市場，以及注重債務(wù)的償還等內(nèi)容，能夠?yàn)楝F(xiàn)金流的管理提供堅(jiān)實(shí)的資金支持。現(xiàn)金流的管理過程中，要注重把握發(fā)展趨勢，注重內(nèi)部深入研究，才能提高管理確保企業(yè)支付能力、償債能力、盈利質(zhì)量等之間的有機(jī)聯(lián)系。特別是在現(xiàn)金的管理過程中，注重建立完善的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和系統(tǒng)，才能真正的化解風(fēng)險(xiǎn)，注重風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營影響。

4.強(qiáng)化崗位職責(zé)，準(zhǔn)確掌握關(guān)鍵點(diǎn)

培養(yǎng)專業(yè)的現(xiàn)金管理人才，注重崗位職責(zé)，嚴(yán)格的按照現(xiàn)金流管理職責(zé)在崗位職責(zé)中給予明確。設(shè)置關(guān)鍵點(diǎn)全面落實(shí)相關(guān)制度，注重崗位操作過程中的流程監(jiān)管，注重管理過程中的分析、匯報(bào)、調(diào)整、考核等相關(guān)工作。全面培養(yǎng)高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)合理的籌劃，注重全面提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，注重科學(xué)使用資金，合理的安排相關(guān)資金使用事項(xiàng)，讓人員在現(xiàn)金管理的過程中，保障合理的資金使用，保證收支平衡，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語

總之，企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)管理內(nèi)容，需要各個(gè)方面進(jìn)行全力的配合，企業(yè)應(yīng)該用戰(zhàn)略的眼觀，注重嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范化的管理，建立動(dòng)態(tài)化的預(yù)警管理系統(tǒng)，管理中注重科學(xué)的管控和分析方法，積極發(fā)揮人員的主觀能動(dòng)性，在動(dòng)態(tài)化的管理上，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控的管理目的，這才是企業(yè)的發(fā)展之路。

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