外匯管理體制改革與外匯主體監(jiān)管模式構(gòu)建

李彩虹

【摘 要】近幾年，適應(yīng)跨境資金流動(dòng)趨勢(shì)，外匯管理領(lǐng)域的重點(diǎn)落在了加強(qiáng)政策研究制定及業(yè)務(wù)系統(tǒng)完善上。目前，我國外匯管理已經(jīng)形成了比較完備的監(jiān)督管理制度與監(jiān)管體系，對(duì)促進(jìn)跨境投融資便利化、維護(hù)涉外經(jīng)濟(jì)有序發(fā)展、防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮了重要作用。但同時(shí)，管理制度與體系存在監(jiān)管成本較高、對(duì)異常交易定位準(zhǔn)確性不夠等問題。文章分析了現(xiàn)階段外匯管理現(xiàn)狀與存在的問題，提出了完善外匯管理、進(jìn)一步推進(jìn)主體監(jiān)管的思路、策略與方法。

【關(guān)鍵詞】外匯管理；改革；主體監(jiān)管；策略

中國經(jīng)濟(jì)的騰飛，為世界經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展做出了杰出的貢獻(xiàn)。在全球經(jīng)濟(jì)協(xié)同發(fā)展的戰(zhàn)略指導(dǎo)下，不管是國內(nèi)的金融行業(yè)，還是國際的其它金融組織機(jī)構(gòu)，都得到了前所未有的發(fā)展機(jī)遇。隨著中國改革開放的進(jìn)一步延伸，“一帶一路”以及“亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行”等國際戰(zhàn)略發(fā)展舉措的制定落實(shí)，進(jìn)一步加快了金融市場(chǎng)的國際互動(dòng)，我國涉外金融交易市場(chǎng)的規(guī)模在近幾年得到了不斷的擴(kuò)張，跨境資本的流動(dòng)速度也在加快，面對(duì)這種新的局面，我國現(xiàn)有的外匯管理體系、以及運(yùn)行模式已經(jīng)不能很好的做到對(duì)大規(guī)模的跨境資金進(jìn)行高效的監(jiān)管。面對(duì)現(xiàn)實(shí)的迫切需求，必須進(jìn)一步優(yōu)化外匯監(jiān)管模式，使之更加適應(yīng)現(xiàn)代國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際形勢(shì)。因此，本文在結(jié)合自身多年的工作經(jīng)驗(yàn)，以及個(gè)人對(duì)外匯管理的一些見解的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)階段的外匯管理體制和未來監(jiān)管模式的主題框架的發(fā)展前景進(jìn)行了分析，提出一些個(gè)人的看法，希望能對(duì)提高外匯市場(chǎng)監(jiān)管的效率和服務(wù)水平有所幫助。

一、我國目前的外匯管理現(xiàn)狀

1.外匯管理的特征和內(nèi)容

在現(xiàn)階段，我國在外匯管理的模式上，主要還是采取以交易性質(zhì)為劃分標(biāo)準(zhǔn)的行為管理模式。通過對(duì)業(yè)務(wù)類型進(jìn)行劃分，再根據(jù)有關(guān)的要求和具體規(guī)定，來對(duì)外匯交易和以之相關(guān)的業(yè)務(wù)實(shí)施分割，目前的外匯管理體系主要就是通過這樣的方式而形成的。其具備了三大特征：第一，以外匯交易行為的性質(zhì)劃分出資本項(xiàng)目以及常規(guī)項(xiàng)目；第二，外匯交易業(yè)務(wù)的性質(zhì)，往往也是外匯監(jiān)管部門進(jìn)行體系構(gòu)建的重要參考依據(jù)；第三，監(jiān)管力度具有兩頭重，中間輕的特點(diǎn)，對(duì)事前監(jiān)管、事后核查抓的比較嚴(yán)，對(duì)事中的監(jiān)管力度還有待提升。

從我國目前外匯管理體制的內(nèi)容來看，管理的對(duì)象比較復(fù)雜，各種形式都存在，有銀行、還有非銀行性質(zhì)的一些金融機(jī)構(gòu)、涉外企業(yè)、居民個(gè)人等；監(jiān)管方式也較為多樣，有額度控制、資格控制、準(zhǔn)入限制、事前登記、事后報(bào)備等。

2.缺陷與不足

（1）市場(chǎng)主體跨境資金流動(dòng)規(guī)模巨量增長的背景下，所采取的逐筆核查方式的有效性欠缺。2008 年的全球金融危機(jī)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來較大沖擊，我國作為首批從危機(jī)中復(fù)蘇的國家，境內(nèi)企業(yè)搶抓有利時(shí)機(jī)開展了大規(guī)模的跨境并購業(yè)務(wù)；近幾年實(shí)施的“一帶一路”國家發(fā)展戰(zhàn)略也促使跨境資金流動(dòng)體量大幅增長。同時(shí)，我國銀行業(yè)得到大力發(fā)展，各類海外代付、跨境融資等業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。由此以來，大規(guī)模的跨境資金流動(dòng)體量使得當(dāng)前的外匯管理制度無法真正滿足監(jiān)管要求，弱化了監(jiān)督管理的有效性。

（2）制度方面存在問題與缺陷。從當(dāng)前的發(fā)展格局分析，我國外匯管理所涉及到的法律法規(guī)較多，但是卻呈現(xiàn)出分散局面，導(dǎo)致外匯立法層次不夠清晰，存在多部門重復(fù)監(jiān)管問題。從另一個(gè)角度分析，在跨境資金流動(dòng)體量相對(duì)較小階段所實(shí)施的各項(xiàng)政策法規(guī)與現(xiàn)階段的實(shí)際發(fā)展情況不協(xié)調(diào)，引發(fā)政策在現(xiàn)階段落實(shí)過程中可依據(jù)不足問題，長此久往會(huì)出現(xiàn)外匯監(jiān)督管理真空現(xiàn)象。

（3）銀行展業(yè)原則落實(shí)不到位。由于近年來外匯管理部門簡政放權(quán)和資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程加快，除個(gè)別保留的項(xiàng)目，絕大多數(shù)行政審批業(yè)務(wù)下放銀行辦理。然而由于銀行代位監(jiān)管與商業(yè)盈利兼具的特殊身份，致使部分銀行在落實(shí)外匯管理政策中存在主動(dòng)性不夠、能動(dòng)性不足問題，甚至有個(gè)別銀行存在主動(dòng)幫助業(yè)務(wù)對(duì)象規(guī)避外匯管理的行為?？傮w來看，在外匯管理簡政放權(quán)過程中，作為政策執(zhí)行者的銀行履行外匯評(píng)價(jià)與監(jiān)督的作用未得到有效落實(shí)。

二、外匯管理制度改革的方向

1.外匯主體監(jiān)管模式的基本概述

外匯主體監(jiān)管是建立在市場(chǎng)主體之上的，以獲得其外匯收支信息為主，統(tǒng)籌實(shí)現(xiàn)對(duì)該主體所有外匯業(yè)務(wù)的集中管理，并實(shí)施綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的管理方式。目前，我國在外匯監(jiān)管中所采取的行為監(jiān)管模式存在兩大弊端，首先表現(xiàn)在管理成本和主體的交易成本都相對(duì)較高，而且對(duì)外匯收支信息的監(jiān)測(cè)和采集都處于比較分散的狀態(tài)。而主體監(jiān)管模式的有點(diǎn)恰恰可以很好的解決這兩個(gè)現(xiàn)實(shí)問題。這種新的模式能夠很好的梳理某一市場(chǎng)主體發(fā)生的所有外匯業(yè)務(wù)，憑借這種主要的管理方式，達(dá)到理清資金脈絡(luò)、評(píng)估該主體的跨境交易業(yè)務(wù)規(guī)范性管理的最終目標(biāo)。

外匯主體監(jiān)管模式，通俗的將，其實(shí)就是一種把監(jiān)測(cè)和預(yù)警緊密的結(jié)合在一起的一種新的外匯管理制度。這種管理模式把檢測(cè)分析與事后管理作為工作強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)，打破傳統(tǒng)的交易行為，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目很好的監(jiān)管。外匯主體監(jiān)督涉及到較多的業(yè)務(wù)范疇，諸如貿(mào)易的融資和信貸、以及各種類型的投資等等，一般通過三個(gè)階段加以具體實(shí)施，首先是統(tǒng)計(jì)監(jiān)管對(duì)象在外匯交易上所存在的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)指標(biāo)；其次是根據(jù)總體的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，做好分類處理；最后，要做好對(duì)監(jiān)管企業(yè)的監(jiān)測(cè)分析，重點(diǎn)企業(yè)要重點(diǎn)對(duì)待。

2.外匯主體監(jiān)管的設(shè)計(jì)

（1）構(gòu)造基礎(chǔ)。要做好外匯主體監(jiān)管的可執(zhí)行性和權(quán)威性，在構(gòu)造體系基礎(chǔ)時(shí)，必須要做好對(duì)相關(guān)的法律、信息以及人員基礎(chǔ)的分析工作。法律基礎(chǔ)的分析是最重要的一步，外匯主體監(jiān)管執(zhí)行中的一些管理規(guī)定和處罰依據(jù)都必須具有法律法規(guī)的基礎(chǔ)支撐；要健全、完善并不斷優(yōu)化各項(xiàng)管理制度，還需要對(duì)大量的業(yè)務(wù)信息加以提煉分析；外匯監(jiān)管以人為本，所以人員的專業(yè)技能和道德修養(yǎng)也是至關(guān)重要的關(guān)注對(duì)象。

（2）對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化。要?jiǎng)?chuàng)新思想，打破傳統(tǒng)觀念，可推行矩陣式或職能式的組織結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)綜合監(jiān)督管理，根據(jù)部門的性質(zhì)，和市場(chǎng)主體的要求，來具體落實(shí)外匯管理工作職能，這樣更有利于提高管理的水平。

（3）業(yè)務(wù)整合。通過主題單位設(shè)置，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行整合，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)辦理的一站式服務(wù)，提升服務(wù)滿意度。

三、構(gòu)建新時(shí)期的外匯主體監(jiān)管模式的優(yōu)化策略

1.創(chuàng)新監(jiān)督管理理念

傳統(tǒng)的外匯管理工作，在模式上過多的側(cè)重于操作和審批。在國際經(jīng)濟(jì)互聯(lián)互通，外匯流動(dòng)大的新時(shí)期，這種傳統(tǒng)的管理模式逐漸暴露出弊端，已經(jīng)跟不上形勢(shì)的發(fā)展需要。必須要積極的走創(chuàng)新之路，加以優(yōu)化。要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，建立優(yōu)質(zhì)的服務(wù)理念和成本理念，一切從實(shí)際出發(fā)，做好風(fēng)險(xiǎn)控制。通過觀念的轉(zhuǎn)變，對(duì)外匯主體監(jiān)管體系的創(chuàng)新，更好的發(fā)揮為市場(chǎng)主體服務(wù)的功能。

2.對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行優(yōu)化創(chuàng)新

根據(jù)實(shí)際需要，可以按監(jiān)管主體的性質(zhì)不同，來設(shè)置不同的受理部門，比如可以劃分出處理企業(yè)、銀行或者是個(gè)人業(yè)務(wù)的分管部門，而且每個(gè)部門都要有綜合崗位的設(shè)置，可以對(duì)監(jiān)督主體進(jìn)行綜合性的評(píng)價(jià)，可以對(duì)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行辦理以及審批登記。而且還要設(shè)置一個(gè)可以對(duì)主體以外外匯交易的行為進(jìn)行檢測(cè)的職能部門。機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合理、是否科學(xué)是保障外匯主體監(jiān)管有效性的基礎(chǔ)。

3.健全法律法規(guī)

法律法規(guī)為外匯主體監(jiān)管提供了必要的政策支持和幫助，是保證外匯監(jiān)管執(zhí)行力的重要保障。為滿足新形勢(shì)的要求，規(guī)避法律法規(guī)漏洞，有必要對(duì)老的制度進(jìn)行重新審核并修訂，通過不斷的完善和優(yōu)化，細(xì)化分類，完善評(píng)定程序，確保其具有較好的規(guī)范性和實(shí)用性。

4.創(chuàng)新業(yè)務(wù)整合

我國目前在外匯管理中業(yè)務(wù)監(jiān)督系統(tǒng)偏多。在實(shí)際運(yùn)行中往往會(huì)出現(xiàn)各個(gè)系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)口徑不一致，業(yè)務(wù)辦理往往需要在各系統(tǒng)中去采集需要的數(shù)據(jù)，工作效率不高。很有必要對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行合理整合，通過建立信息平臺(tái)，及時(shí)反映主體外匯情況、應(yīng)用技術(shù)手段不斷提高監(jiān)測(cè)時(shí)效性，實(shí)現(xiàn)電子化和口徑化，盡可能地做到監(jiān)督管理信息的對(duì)稱。

5.加強(qiáng)各部門的溝通

面對(duì)新的國際金融形勢(shì)，我國外匯管理部門要加強(qiáng)與各個(gè)政府部門的溝通協(xié)調(diào)，做到資源共享，信息掌握更全面。進(jìn)一步發(fā)揮監(jiān)督管理的優(yōu)勢(shì)，更有力的打擊外匯市場(chǎng)的違法犯罪行為。

綜上，國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融和市場(chǎng)的聯(lián)動(dòng)性日益增強(qiáng)、市場(chǎng)主體交易規(guī)模的擴(kuò)大、跨境資本流動(dòng)的速度加快及其異常性的凸顯等因素，都對(duì)外匯管理體制提出了因更高的要求。所以，進(jìn)一步完善外匯主體監(jiān)管模式，是推動(dòng)外匯管理的體制改革的重要舉措。

參考文獻(xiàn)：

[1]張新，鄭楊.經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型與外匯改革[M].上海：上海人民出版社， 2010.

[2]畢洪偉.外匯管理從行為監(jiān)管向主體監(jiān)管轉(zhuǎn)變勢(shì)在必行[J].黑河學(xué)刊， 2011（7）.

[3]劉琛君.試論我國外匯管理體制改革的重點(diǎn)與政策取向[J].上海金融， 2010（8）.