進出口貿(mào)易融資方式及風險控制研究

劉國志

摘要：現(xiàn)階段，全世界的經(jīng)濟一體化正在不斷的向更深的層次發(fā)展，我國的改革以來的對外政策的開放程度也越來越大，這就迎來了進出口貿(mào)易的范圍逐漸擴大，進出口貿(mào)易融資方式也變得多種多樣，變得更加復(fù)雜。目前，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境非常容易變化，也更加復(fù)雜，這就需要企業(yè)能夠從眾多的貿(mào)易融資方式中選擇出適合自身實際情況的，作為對一些風險的預(yù)防與控制工作的基礎(chǔ)。本文圍繞已經(jīng)存在的進出口貿(mào)易融資方式，進一步發(fā)現(xiàn)并論述了貿(mào)易融資過程中可能存在的風險，提出了對控制管理風險的建議與對策。

關(guān)鍵詞：進出口貿(mào)易；融資方式；風險控制

中圖分類號：F740 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2018）012-0172-01

進出口貿(mào)易企業(yè)的資金來源主要為投資者投入、經(jīng)營積累、銀行融資以及其他債務(wù)短期信用占用而構(gòu)成，在這幾項因素中如何加強銀行融資，以及融資品種的確定、各融資品種的合理搭配，如何控制融資總量，加強融資風險控制等方面，顯得尤為重要。

一、進出口貿(mào)易融資方式

目前，進出口貿(mào)易企業(yè)采用的較為常用的融資方式：首先銀行根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況、業(yè)務(wù)往來、誠信水平以及企業(yè)的發(fā)展趨勢等方面給予一定的授信額度的前提下，結(jié)合貿(mào)易業(yè)務(wù)形態(tài)及資金需求，采用流動資金貸款、開具銀行承兌匯票或銀行承兌匯票貼現(xiàn)、國際國內(nèi)信用證等，而采用較多的是信用證，包括買方押匯、賣方押匯、提貨擔保等融資品種。通過采用不同的融資方式，達到提前獲取經(jīng)營資金或延后支付貨款等，加速進出口貿(mào)易企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，提升資金使用效率，同時，通過銀行的融資平臺，一定程度上規(guī)避進出口貿(mào)易結(jié)算中的一部分風險。

二、進出口貿(mào)易融資中的潛在風險

進出口貿(mào)易企業(yè)通過貿(mào)易融資方式進出口商品，貨款的結(jié)算、借款的按期歸還等受進出口國家的政治狀況、匯率波動以及交易對方誠信的影響，形成了潛在的、不確定的風險。

（一）因國家動亂等帶來的風險

在進出口貿(mào)易中，會因進出口商所處國家突發(fā)動亂或與他國的糾紛等問題，導(dǎo)致進出口商貨款不能及時收回，影響在銀行的債款無法及時償還，出現(xiàn)逾期，影響企業(yè)信用?，F(xiàn)階段我國很大一部分企業(yè)還是選用較為傳統(tǒng)的進出口貿(mào)易交易系統(tǒng)或交易模式，沒有做到應(yīng)用科學(xué)有效的技術(shù)與方式去應(yīng)對因國家動亂等問題而導(dǎo)致的風險，開展預(yù)防、判斷、評估判定與處置的風控措施。

（二）因匯率波動帶來的風險

進出口貿(mào)易不可避免的會受匯率波動的影響，而通過貿(mào)易融資形成的債務(wù)，因匯率的上升或下降，影響融資成本的增加或減少，給企業(yè)帶來損失或收益。因此，進出口貿(mào)易企業(yè)應(yīng)加強對匯率波動的預(yù)判和走勢的分析，減少因匯率的波動給進出口貿(mào)易企業(yè)帶來的影響。

（三）因交易對方不守信用而帶來的風險

在進出口貿(mào)易企業(yè)的商務(wù)往來中，有時會因為交易對方未嚴格執(zhí)行合同，未按期支付貨款，形成壞賬，給進出口企業(yè)帶來應(yīng)收賬款回收的風險。

三、進出口貿(mào)易融資風險的把控

（一）從政府方面出發(fā)去把控

1.創(chuàng)建進出口貿(mào)易融資風險管理防范機制

企業(yè)內(nèi)部相關(guān)機構(gòu)需要科學(xué)應(yīng)用政府部門的一些優(yōu)勢，比如：政府部門更加便于采集信息、分析國際經(jīng)濟發(fā)展趨勢，以及對于國家風險的識別判斷，以此來創(chuàng)建一個進出口貿(mào)易融資風險管理信息中心，這樣有利于第一時間給予進出口貿(mào)易企業(yè)更全面合理的各類風險的信息數(shù)據(jù)，使得進出口商和開證行及時了解交易對方的國家風險。

2.健全進出口貿(mào)易融資方面的法律法規(guī)

健全進出口貿(mào)易融資的相關(guān)法律規(guī)定，有利于給予進出口貿(mào)易融資工作更有利的法律制度的保障。從我國進出口貿(mào)易融資的現(xiàn)階段情況以及發(fā)展趨勢來看，第一時間優(yōu)化與健全現(xiàn)階段進出口貿(mào)易融資方面的法律規(guī)定，加速了我國與國際方面的發(fā)展研究的接軌。

3.建立進出口貿(mào)易融資信息共享系統(tǒng)

我國需要建立一個有關(guān)進出口貿(mào)易融資的電子商務(wù)信息共享系統(tǒng)，這樣做有利于進出口貿(mào)易融資企業(yè)以及開證行的等等相關(guān)機構(gòu)能夠第一時間了解貿(mào)易工作和貿(mào)易融資的最新的發(fā)展趨勢，使得由于信息數(shù)據(jù)沒有良好的流通而造成的成本有效的降低，加強開證行和進出口商以及交易雙方的信任。

（二）從銀行方面出發(fā)去把控

企業(yè)應(yīng)當及時更新進出口貿(mào)易融資方式方法，可以有效地促使進出口企業(yè)貿(mào)易融資的成本降低。我國眾多銀行等相關(guān)機構(gòu)應(yīng)該注重貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢以及發(fā)展?jié)摿?，把貿(mào)易融資也融合到銀行的發(fā)展目標之中。我國現(xiàn)階段除了應(yīng)當在一定方面借鑒國外的較為先進的和有經(jīng)驗的進出口貿(mào)易融資方式方法，還是需要結(jié)合我國企業(yè)實際情況與貿(mào)易融資實際要求來生產(chǎn)出更加科學(xué)有利用價值的貿(mào)易融資貨物。

（三）從企業(yè)方面出發(fā)去把控

1.企業(yè)加強內(nèi)部風險管理意識，營造企業(yè)良好誠信氛圍

第一，進出口貿(mào)易企業(yè)最應(yīng)該重視的就是自身是否誠信經(jīng)營，這才能為進出口企業(yè)貿(mào)易融資方面的工作打下了基礎(chǔ)。第二，企業(yè)應(yīng)當將貿(mào)易融資風險納入到企業(yè)的內(nèi)部控制管理部門的管轄范圍之內(nèi)，并建立一定的風險管理職位來進行對各項貿(mào)易融資工作的研究分析，這樣可以對可能存在的風險開展預(yù)防、識別、評估判定以及處置工作，與此同時，也要結(jié)合企業(yè)自身實際情況來做好對于風險的控制管理對策。

2.企業(yè)應(yīng)該挑選出適合自身實際情況的貿(mào)易融資方式

進出口融資企業(yè)想要選擇出適合自身企業(yè)的貿(mào)易融資方式，就需要依據(jù)進出口企業(yè)未來發(fā)展目標、進出口企業(yè)現(xiàn)階段資金使用情況、進出口企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理情況、交易對方所在國家是否存在較大的風險、交易對方的是否誠信守信用、貨物的交易次數(shù)、貨物交接規(guī)定的時期以及收款還款時間之間的差距等等狀況來選擇符合自身企業(yè)實際情況的貿(mào)易融資方式。

3.引進信用保險公司擔保，規(guī)避貨款回收風險，降低貿(mào)易融資還款風險

進出口企業(yè)在對外融資過程中，可以引進一些有實力的信用保險公司作擔保，對交易對手的資信狀況做好盡職調(diào)查，規(guī)避貨款回收的風險，降低貿(mào)易融資還款風險，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的良性發(fā)展。