新形勢下企業(yè)資金管理的重要性及其優(yōu)化對策研究

【摘 要】我國經(jīng)濟(jì)正在快速的發(fā)展，市場當(dāng)中的競爭也是越來越激烈，這就使得企業(yè)想要在激烈的市場當(dāng)中占據(jù)有利地位就要對企業(yè)的資金管理進(jìn)行提升優(yōu)化，從而促進(jìn)企業(yè)能夠健康發(fā)展。加強(qiáng)企業(yè)資金管理能夠有效的幫助企業(yè)提升自身的核心競爭能力，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，本文就新形勢下企業(yè)資金管理的重要性及其優(yōu)化對策進(jìn)行了研究，對企業(yè)資金管理在企業(yè)當(dāng)中的重要性進(jìn)行了闡述，并提出了優(yōu)化改進(jìn)措施，以供參考。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)資金管理；重要性；優(yōu)化對策

一、前言

資金是企業(yè)發(fā)展以及生存的基礎(chǔ)，企業(yè)資金管理就是指企業(yè)當(dāng)中對資金進(jìn)行調(diào)度、對資金進(jìn)行階段、對資金的具體使用等進(jìn)行系統(tǒng)的管理，資金管理工作直接對企業(yè)未來的發(fā)展以及企業(yè)的生存造成影響。在新形勢下，企業(yè)自己管理有著新的問題需要面對，現(xiàn)代企業(yè)的管理者要充分的認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，采用科學(xué)合理的方式對企業(yè)資金管理進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)，提高資金管理能力，從而使得企業(yè)的綜合競爭里得到的提高。

二、新形勢下企業(yè)資金管理的重要性

資金在企業(yè)的經(jīng)營當(dāng)中有著重要的地位，它就像血液對于人體一樣，使得企業(yè)能夠健康地發(fā)展下去。如果資金管理出現(xiàn)問題，就會(huì)對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展造成很大的影響，現(xiàn)代企業(yè)都在積極的對自身的經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)行改革探索，但是由于受到傳統(tǒng)經(jīng)營理念的影響，企業(yè)的管理人員還沒有意識(shí)到資金管理工作對企業(yè)發(fā)展的重要性，從而使得改革的措施都沒有起到較好的效果。因此，在新形勢下的企業(yè)管理人員要對資金管理的重要意義進(jìn)行充分的認(rèn)識(shí)，使其能夠發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

1.良好的資金管理能夠使得企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為得到規(guī)范

我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐漸加快，市場的競爭也是越來越大，企業(yè)的壓力逐漸增加，一些企業(yè)當(dāng)中由于缺乏有效的資金管理，從而使得企業(yè)的經(jīng)營效率較低，導(dǎo)致企業(yè)當(dāng)中出現(xiàn)了大量的資金量費(fèi)現(xiàn)象。部分企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面還存在著比較大的漏洞，使得國有資產(chǎn)也受到了一定損失。加強(qiáng)企業(yè)資金管理能夠有效的減少這類問題的出現(xiàn)，通過對目前企業(yè)當(dāng)中的財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)，使得企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為能夠規(guī)范化制度化，從而促進(jìn)企業(yè)能夠健康地發(fā)展。

2.緩解企業(yè)資金不足

良好的資金管理可以有效的對企業(yè)當(dāng)中的資金使用進(jìn)行管理，緩解企業(yè)經(jīng)營當(dāng)中出現(xiàn)的資金緊張狀況，及時(shí)整理企業(yè)當(dāng)中閑置的資金，從而使其能夠發(fā)揮出應(yīng)有的作用。采取科學(xué)合理的方式對企業(yè)的資金進(jìn)行有效管理，對企業(yè)當(dāng)中資金的流向進(jìn)行全面的掌控，避免出現(xiàn)私自支配資金的現(xiàn)象，有效的遏制企業(yè)當(dāng)中下屬員工出現(xiàn)的徇私舞弊行為，將企業(yè)的資金能夠充分的使用的企業(yè)的經(jīng)營當(dāng)中，提高企業(yè)的資金的穩(wěn)定安全性，從而降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

3.實(shí)現(xiàn)資金使用效益最大化

市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，帶來了企業(yè)之間的競爭加大， 同時(shí)也帶來了新的發(fā)展機(jī)遇。如果沒有良好的資金管理體系，企業(yè)當(dāng)中就會(huì)容易出現(xiàn)資金不足，這樣即使發(fā)現(xiàn)了發(fā)展機(jī)遇由于沒有資金進(jìn)行支持，從而不能夠把握住機(jī)遇。良好的企業(yè)資金管理，是指企業(yè)將資金控制在一個(gè)可以控制以及穩(wěn)定的基礎(chǔ)上進(jìn)行資金的使用，這樣就企業(yè)就不會(huì)因?yàn)橘Y金的不足而出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)，也不會(huì)使得企業(yè)當(dāng)中的資金出現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象。

三、新形勢下企業(yè)資金管理當(dāng)中存在的問題

1.資金管理制度不完善

根據(jù)調(diào)查顯示，新形勢下一些企業(yè)再進(jìn)行資金管理的時(shí)候，沒有確立起有效的制度對資金管理進(jìn)行規(guī)范。這就導(dǎo)致企業(yè)當(dāng)中對資金的管理比較混亂，并且出現(xiàn)責(zé)任不清的現(xiàn)象，一旦出現(xiàn)問題，由于沒有相應(yīng)的管理人員，從而使得找不到責(zé)任人，這樣就極大的降低了企業(yè)對資金的使用效率不，對企業(yè)之后健康的發(fā)展造成非常不良的影響。同時(shí)，由于企業(yè)資金管理制度還不夠完善，有些企業(yè)在制定的時(shí)候沒有根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需求以及實(shí)際需要進(jìn)行制定，導(dǎo)致企業(yè)不能夠制定出良好的投資規(guī)劃，在面對有潛力的項(xiàng)目時(shí)，不能夠利用資金資源對其進(jìn)行投資。

2.資金使用率不高

新形勢下的企業(yè)在進(jìn)行資金管理的時(shí)候，雖然也會(huì)制定出相應(yīng)的管理計(jì)劃，但是在實(shí)際生產(chǎn)管理當(dāng)中，沒有將管理計(jì)劃進(jìn)行落實(shí)。從而導(dǎo)致在資金管理的過程當(dāng)中，更多的只是流于表面，形式化問題比較嚴(yán)重。例如：某些企業(yè)當(dāng)中的財(cái)務(wù)部門，對企業(yè)資金控制以及管理只是停留在對賬目進(jìn)行管理，沒有對資金使用的過程以及實(shí)際使用情況進(jìn)行管控，導(dǎo)致資金使用情況比較混亂，不能夠有效的使用在項(xiàng)目當(dāng)中，從而降低了資金的使用效率。同樣，在某些企業(yè)當(dāng)中，對資金的規(guī)劃利用不合理，導(dǎo)致產(chǎn)品出現(xiàn)積壓狀況，從而使得資金的回籠較慢，影響企業(yè)的發(fā)展。有些企業(yè)急于擴(kuò)大規(guī)模，在進(jìn)行投資的時(shí)候會(huì)存在著一定的盲目性，導(dǎo)致出現(xiàn)資金大量浪費(fèi)的現(xiàn)象，企業(yè)的管理者對資金的使用情況不能夠有效及時(shí)的進(jìn)行管控，使得企業(yè)當(dāng)中的閑散資金沒有整合集中起來，降低了資金的使用效率。

3.資金管理意識(shí)有待于提高

雖然企業(yè)的管理者已經(jīng)經(jīng)過了資金管理以及工商課程的培訓(xùn)，但是有些企業(yè)的管理者受到的培訓(xùn)師時(shí)間比較短，使得培訓(xùn)的效果并不理想，從而對企業(yè)當(dāng)中資金管理的重要性沒有得到充分的認(rèn)識(shí)。企業(yè)管理者沒有建立明確的資金價(jià)值使用是觀念，對資金使用的具體情況沒有詳細(xì)的計(jì)劃，同時(shí)財(cái)務(wù)分析能力也相對較弱，因此在面對財(cái)務(wù)人員提出的合理化建議時(shí)不能夠及時(shí)的將其采取實(shí)施。企業(yè)管理者普遍受到傳統(tǒng)的管理觀念影響，將企業(yè)資金管理工作規(guī)劃到財(cái)務(wù)部門當(dāng)中，沒有親自對齊進(jìn)行全面的管控，從而對資金管理工作不能夠開展有效的優(yōu)化改進(jìn)。

四、新形式下企業(yè)加強(qiáng)資金管理的具體途徑

1.不斷完善資金管理制度

資金管理水平提高的有效途徑之一就是對資金的管理制度進(jìn)行不斷的完善。在資金的核算以及預(yù)算方面嚴(yán)格的按照相關(guān)的管理制度開展工作，制定出詳細(xì)的資金籌集計(jì)劃，從而使得資金的管理水平能夠整體的得到提升。企業(yè)要對內(nèi)部控制制度進(jìn)行不斷的完善，對企業(yè)經(jīng)營當(dāng)中物資的采購、支出以及分配等活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的審查，對財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中漏洞采取有效的填補(bǔ)措施。建立起有效的監(jiān)管機(jī)制，對資金的流向以及使用進(jìn)行嚴(yán)格的把控，使得資金能夠有效的使用在企業(yè)的經(jīng)營當(dāng)中，以防出現(xiàn)違規(guī)行為。同時(shí)還要建立健全的考核機(jī)制，對資金管理工作進(jìn)行定期考核，不定期的抽查，這樣才能夠?qū)ζ髽I(yè)當(dāng)中的資金管理進(jìn)行有效的把控，在考核的過程當(dāng)中，要靈活的應(yīng)用各項(xiàng)指標(biāo)，對各項(xiàng)指標(biāo)之間的關(guān)系進(jìn)行相互協(xié)調(diào)，使得評價(jià)的結(jié)果有著較高的準(zhǔn)確性以及可靠性。企業(yè)還要建立起激勵(lì)機(jī)制，對資金管理工作人員當(dāng)中優(yōu)秀的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，從而提高員工工作的積極性，促進(jìn)資金管理工作的效率得到提高。

2.建立完善的賬款清欠平臺(tái)

企業(yè)要建立起完善的賬款清欠平臺(tái)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求建立起成本分析模型以及資本結(jié)構(gòu)模型，從而對企業(yè)資金的需求量以及使用結(jié)構(gòu)進(jìn)行正確的規(guī)劃，這樣就能夠給幫助企業(yè)對資金進(jìn)行充分的利用，實(shí)現(xiàn)資金效益的最大化。企業(yè)還要對經(jīng)營當(dāng)中主次有著明確的認(rèn)識(shí)，將有限的資金使用在具有潛力的項(xiàng)目當(dāng)中，充分的利用信息技術(shù)將各個(gè)部門自檢的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行整合，根據(jù)不同的債務(wù)進(jìn)行清算，從而使得資金的管理水平得到極大提升。

3.提高資金管理意識(shí)

企業(yè)的管理者要充分的認(rèn)識(shí)到資金管理對企業(yè)經(jīng)營的重要性，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的管理觀念，學(xué)習(xí)先進(jìn)的資金管理理念，積極主動(dòng)的參與到自己管理工作當(dāng)中，從而能夠?qū)ζ髽I(yè)資金進(jìn)行全面的掌控。企業(yè)管理者還要加強(qiáng)對企業(yè)當(dāng)中資金管理人員的培訓(xùn)工作，讓工作人員能夠認(rèn)識(shí)到資金管理與他們自身的利益是密切相關(guān)的，從而調(diào)動(dòng)起員工能夠積極的參與到資金管理當(dāng)中，提高資金管理工作的效率。

五、結(jié)束語

綜上所述，資金管理的有效實(shí)施能夠幫助企業(yè)健康的發(fā)展下去，因此新形勢下的企業(yè)管理人員要認(rèn)識(shí)到資金管理工作的重要想，不斷的學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理理念，對企業(yè)的資金管理進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)，從而促使企業(yè)資金的使用效率得到提高，提高企業(yè)的核心競爭能力。

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作者簡介：

顧博 （1980—），女，單位：中國三冶集團(tuán)有限公司機(jī)械安裝工程公司。