新形勢下對強化和完善地勘單位內(nèi)部控制制度的思考

趙寧麗

【摘 要】當前形勢下，地勘行業(yè)的發(fā)展面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)，我們清楚地意識到，要改善如今的行業(yè)狀況就要從強化和完善地勘單位的內(nèi)部控制入手，本文簡單闡述了當前地勘單位內(nèi)部控制存在的問題，分析了問題的原因，以及擬出一些解決策略，通過深刻反思地勘單位工作中存在的漏洞，爭取及時糾正，讓地勘工作回歸正常發(fā)展軌跡。

【關鍵詞】新形勢；強化和完善；地勘單位；內(nèi)部控制制度；思考

地勘單位的內(nèi)部控制制度，對于地勘工作的進行以及行業(yè)的發(fā)展都有著至關重要的作用，內(nèi)部控制是一個單位的核心，強化內(nèi)部控制就是保障內(nèi)部資金安全并提升單位整體的經(jīng)濟水平，因此，隨著時代的變革，對于單位的內(nèi)部控制也要隨之調(diào)整創(chuàng)新，從而適應時代的進步，得到更好發(fā)展。

一、當前地勘單位內(nèi)部控制制度存在的問題

1.單位管理層缺乏內(nèi)部控制理念

地勘單位是地質(zhì)勘查單位的簡稱，廣義地說，該單位一般可理解為地質(zhì)工作單位的同義詞，是根據(jù)經(jīng)濟、國防建設以及科學技術(shù)發(fā)展的需要，對一定區(qū)域內(nèi)的巖石、地層構(gòu)造、礦產(chǎn)、地下水、地貌等地質(zhì)情況進行不同側(cè)重點的調(diào)查研究工作。以前基本上都是國家撥款的事業(yè)單位，所以，這樣的單位以事業(yè)體制為實行標準，注重生產(chǎn)，卻忽視了管理。單以生產(chǎn)效益作為進退的標準，管理層人員缺乏管理意識，沒有意識到單位的內(nèi)部控制的重要性，即使一些單位意識到了需要內(nèi)部控制制度，但在相關部門的責任落實上也很多混亂，地勘單位常把內(nèi)部控制當做是一個部門的職務，而并沒有考慮到整個單位的情況，導致單位的管理制度流于形式。

2.權(quán)利過于集中，制度尚不完善

當前的地勘單位多以中小型規(guī)模為主，尚未形成集團式的規(guī)模，或者有集團模式，可集團管理松散，下面子公司各自為政，所以，在管理過程中，權(quán)利過于集中，并且大多數(shù)的管理制度均以單位負責人的命令指派為準，負責人的思想就是全單位的思想，一旦出現(xiàn)待解決的問題，負責人的命令就是解決的辦法，且在管理的內(nèi)容上，財務管理占據(jù)了一大部分，可地勘單位過多的側(cè)重于財務核算管理，在其他方面包括地勘技術(shù)、資金運營和投資管理上往往受到了忽略。這就導致內(nèi)部控制制度并不能有效實施，空為“紙上談兵”，單位的運行機制不完善，難以發(fā)揮其行業(yè)作用。

3.監(jiān)督意識不足

制度的有效實行離不開相關的監(jiān)督機制，但在地勘單位，單位的監(jiān)督意識明顯不足，調(diào)查顯示，一些單位是因為缺乏人力資源沒有設置相關組織，一些單位盡管設立了，監(jiān)督組織也沒有起到作用，形同虛設。單位內(nèi)沒有一個客觀看待單位經(jīng)營情況的監(jiān)督機制，在管理過程中就很難發(fā)現(xiàn)暴露的問題和細節(jié)性的紕漏，一旦這些小漏洞逐漸積累，就會對整個單位造成嚴重的危害。

4.風險防范措施不到位

風險防范措施做的不到位會導致單位在運行過程中承擔更多的風險。當前的地勘單位就缺少風險管理的意識，我國目前大部分地勘單位的管理層都是所謂的“技術(shù)工”，而非專業(yè)的管理人員，尤其缺乏高級的財務管理人才，所以地勘單位的潛在風險并不能被及時發(fā)覺。另外，當前的地勘單位將更多目光放在經(jīng)濟效益上，很容易以為短期的利益就能使單位順利發(fā)展，忽視了潛在的風險以及漏洞。

5.地勘行業(yè)管理人才的缺乏

地勘行業(yè)的形勢嚴峻，導致各高校地勘專業(yè)相對冷門，行業(yè)人才匱乏，大多數(shù)地勘單位的管理人員，監(jiān)督人員所學都并非相關專業(yè)，很多是“半路出家”，轉(zhuǎn)行從事地勘行業(yè)管理工作。因此，地勘行業(yè)缺少本行業(yè)的專業(yè)高級管理人才，導致管理松懈，沒有有效的管理方法。

二、完善單位內(nèi)部控制制度的意義

1.內(nèi)部控制制度的含義

內(nèi)部控制制度是單位內(nèi)部建設的能使各種業(yè)務活動互相聯(lián)系、互相制約的措施、方法和規(guī)程。是現(xiàn)代化企業(yè)管理的產(chǎn)物。單位內(nèi)部控制貫穿于整個企業(yè)經(jīng)營管理活動，只要企業(yè)存在經(jīng)濟活動和經(jīng)營管理，就需要加強內(nèi)部控制，建立相應的內(nèi)部控制制度。

2.完善單位內(nèi)部控制制度的重要性

對于單位的管理層來說，了解單位經(jīng)營情況和發(fā)展情況最直接的方式就是通過各種形式的報告來進行決策和判斷，有效的單位內(nèi)部控制能保障這些報告的真實性、完整性、及時性，以確保負責人能夠了解到真實，實時的單位情況，做出正確的指令。另外，完善的單位內(nèi)部控制能保障單位的資金安全，避免不必要的資產(chǎn)損失。

3.強化內(nèi)部控制制度對地勘行業(yè)的意義

新形勢下，地勘行業(yè)想進行調(diào)整轉(zhuǎn)型，就必須在內(nèi)部控制制度上下功夫，只有內(nèi)部的人事、財務、風險管理得到妥善安置，才能使地勘行業(yè)在新形勢的推動下，走向正軌發(fā)展。地勘單位的內(nèi)部控制制度是組織內(nèi)部管理的核心，內(nèi)部控制制度的強化與完善可以說是地勘行業(yè)的救命稻草，可以彌補曾經(jīng)的缺陷，逐步提升經(jīng)濟效益。使地勘行業(yè)能夠盡快穩(wěn)步發(fā)展。

三、強化和完善地勘單位內(nèi)部控制制度的策略

1.引進專業(yè)的管理人才，提升管理層的管理意識

意識是做好一件事的首要條件，只有提高思想意識，實際行動才能跟得上。針對管理層的意識不足，我們可以通過引進專業(yè)的管理人才進行單位相關培訓，舉例說明單位內(nèi)部控制制度的重要性，以及對其忽視所造成的后果，加強單位管理層人員對地勘單位內(nèi)部控制制度的認知工作，引導管理層做好單位內(nèi)部的管理工作。

2.完善單位內(nèi)部控制制度

對單位的內(nèi)部制度進行完善和調(diào)整，管理層負責人的指令固然重要，但是每個成員都應該有自己的判斷力，人無完人，我們無法保證管理層做的每一個決定都完美正確，管理層也應該給予員工這樣的機會，可以闡明他們的觀點看法，將單位工作的責任由總體落實到部門，再由部門再落實到個人，每個人都要自己的工作負責到底，對于在崗人員要定期培訓，提高專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)，提高單位整體的執(zhí)行力，凝聚力，帶動單位的發(fā)展。

3.保障監(jiān)督部門的權(quán)利

單位應設置監(jiān)督部門，這是一個客觀的存在，地勘單位要保證監(jiān)督部門的建設以及充分賦予監(jiān)督部門應有的權(quán)利，有監(jiān)督部門的監(jiān)管，單位能及時發(fā)現(xiàn)自身問題，加強防范，應對緊急情況，防止單位不必要的經(jīng)濟損失，保障單位自身的權(quán)益。

4.注重風險管理

單位在經(jīng)營過程中，要有“未雨綢繆”的心態(tài)，沒有一個企業(yè)和單位能夠不承擔風險，不遇到風險。任何單位都應該有相關的風險管理，地勘單位要注意內(nèi)部控制風險的手段，單位不能只顧及眼前的高效益，將經(jīng)濟利潤作為唯一評判標準，而是將目光要放得長遠和有憂患意識。單位要健全風險管理機制，可采取設立相關評估部門，加強員工風險意識等措施，盡最大程度的降低風險。

5.加強人才培養(yǎng)

地勘行業(yè)的確形勢不容客觀，此時就更應該加強這方面人才的培養(yǎng)，人才是拯救行業(yè)的重要途徑，單位可針對地勘工作人員提供相應補助和獎勵，留住人才，對有重大貢獻者應該給予特殊表揚等，讓高素質(zhì)人才發(fā)光發(fā)熱，能為地勘工作奉獻一份力量。

四、地勘單位內(nèi)部控制制度的注意事項

1.內(nèi)部控制制度要不斷更新改進

內(nèi)部控制制度不是設立了就萬事大吉，對于單位的內(nèi)部控制制度在企業(yè)經(jīng)營過程中并不是一成不變的，作為管理人員要根據(jù)單位實際情況及時進行調(diào)整，做到能夠讓控制制度適應當時所處的內(nèi)部情況，做到不斷更新，不斷改進。

2.監(jiān)督機制要發(fā)揮實際作用

在單位內(nèi)部控制中監(jiān)督機制的作用很重要，但是會被忽視實際的權(quán)利，一些單位的監(jiān)督機制由部門負責人擔任，這樣就沒什么意義了，所以我們在地勘單位的內(nèi)部控制中，不能忽視監(jiān)督機制能否真正發(fā)揮其作用，保障其存在的意義。

3.內(nèi)部報告要確保真實性，完整性

內(nèi)部控制的目的也是為了保證單位能夠運營的更順利，所以，單位負責人要通過內(nèi)部的相關報告來了解，這些報告一旦虛假，就會影響其判斷和決策。所以，內(nèi)部報告必須一再確認，相關崗位的負責人必須對報告的真實性負責。

五、總結(jié)

新的形勢下，地勘單位的內(nèi)部控制制度值得思考，我們必去對其進行完善和強化，跟上時代的步伐，否則難逃淘汰的命運，相信在地勘行業(yè)的共同努力下，我們能共同發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，應用相關措施，調(diào)整內(nèi)部制度，幫助地勘行業(yè)度過困難期，早日以嶄新的面貌走向新的春天。

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