基于模糊評價法下的烏魯木齊銀行財務風險評價及控制

楊 陽李騰龍劉維忠

（1.新疆農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟與貿(mào)易學院，新疆 烏魯木齊 830052；2.新疆師范大學物理與電子工程學院，新疆 烏魯木齊 830001）

一、引言

隨著中國經(jīng)濟的放緩，利率市場化的加速和經(jīng)濟下行壓力，城市商業(yè)銀行經(jīng)營面臨嚴峻挑戰(zhàn)。相比國內(nèi)其他銀行，由于地區(qū)限制、經(jīng)營管理能力、環(huán)境等原因，新疆的城市商業(yè)銀行盈利能力存在較大的差距。基于此，對烏魯木齊銀行的財務風險狀況進行分析并提出必要的改進建議

二、銀行基本情況概括

烏魯木齊銀行是由市政府出資控股成立，是新疆第一家具有獨立法人資格的城市商業(yè)銀行，先后經(jīng)歷了城市合作銀行、城市商業(yè)銀行等不同發(fā)展階段，完成了從地方性銀行向區(qū)域性銀行轉變過程，注冊資本金40億元，目前正有序推進上市工作。

近年來，烏魯木齊銀行堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新的經(jīng)營發(fā)展總基調(diào)，穩(wěn)步推進五年戰(zhàn)略規(guī)劃實施和上市啟動工作。截止2016年末，全行資產(chǎn)總額1306.69億元，擠身全國城商行千億元梯隊行列；各項存款810.90億元，存款市場份額在烏魯木齊地區(qū)排名第三，存款增量排名第一；各項貸款541.25億元，全年信貸投放量在烏魯木齊地區(qū)排名第一。近3年累計繳納稅款近20億元，經(jīng)營效益得到不斷提升，社會影響力不斷擴大。

三、基于模糊綜合評價法的烏魯木齊銀行財務風險評價分析

模糊綜合評價法是一種基于模糊數(shù)學的綜合評標方法。是根據(jù)模糊數(shù)學的隸屬度理論把定性評價轉化為定量評價。它具有結果清晰,系統(tǒng)性強的特點,能較好地解決模糊的、難以量化的問題,適合各種非確定性問題的解決。

（一）指標的選取

本文樣本數(shù)據(jù)取自烏魯木齊銀行近5年的財務報告，選取8項關鍵的財務風險指標。由于各個評價目標之間存在沖突，所以為了使模糊綜合評價獲得更加科學準確的模型，首先對各個指標進行標準化的處理，并根據(jù)評價指標對風險正向或逆向作用，對其進行分類，通過目標優(yōu)屬度公式對各個指標進行修正，見表1。

表1 財務指標分類情況 單位：%

（二）模型構建

第一，對因素U以及評語集V的確定，是進行模糊綜合評定法的首要步驟。

Ui是被評價對象的某一特征或者表象，所有ui的集合，就是因素集U，用公式表達為U=（u1，u2，…,um）。所以U 不僅能夠用來表示一種實質(zhì)的物體，也能夠用離開對客觀事物進行評價。在公式U=（u1，u2，…,um）中，m 是被評價對象的特征或表象的總個數(shù)，對i（im）進行賦值，i表示其中的任意一個。

V=（v1，v2,…,vn），公式中，V 表示評語集，即評價者所有可能評價的集。

第二，建立綜合評價矩陣。在進行綜合評價之前，第一步是對單因素評價。在對單因素進行評價時，必須建立一個模糊映射，從因素集U到F（V），據(jù)此可以得出ri=(ri1,ri2,…,rin)。然后就可以建立模糊矩陣R。

然后，通過轉換模糊矩陣的方式，即將矩陣R進行轉置得到Rn，得到模糊關系評價矩陣X=（xij）mxn，0≤xij≤1。

第三，通過研究m各影響因素的影響力大小，確定其權值，進而可以得到權重W=（w1,w2,…,wm）

第四，進行符合運算得到綜合評價結果B

建立以W為權重、X模糊評價矩陣的綜合評價模型B=WX?；谝陨系牟襟E，我們可以獲得評價對象的綜合分值，然后依據(jù)各個對象的分值，進行排序。

由此計算我們得出綜合得分表2。

表2 烏魯木齊銀行財務風險評價表

（三）評價分析

由上述數(shù)據(jù)可以看出烏魯木齊銀行財務風險值呈現(xiàn)上升趨勢。數(shù)據(jù)顯示，烏魯木齊銀行2016年的資本充足率為15.04%，核心資本充足率為13.89%，高于往年水平，這彌補了其在資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平以及流動性方面的不足。但該行在2016年流動比例僅為37.4%，相比去年下降近29%，很大程度上的增加了銀行經(jīng)營風險；不良貸款率一直呈現(xiàn)上升趨勢，這是銀行風險值增高的主要因素，不良資產(chǎn)導致大量信貸資金的沉淀，使得商業(yè)銀行的資金難以合理流動和優(yōu)化配置，加大了信貸資產(chǎn)的風險和損失。直接導致銀行凈資產(chǎn)收益率的下降。僅從數(shù)據(jù)上來看，想要短時間內(nèi)做到風險分散具有較大的難度。同樣，相較于其他的城市商業(yè)銀行，雖然烏魯木齊銀行財務風險管控的工作有所欠缺，但如進行有效的風險管理該行的盈利能力也有很大的提升空間。

四、烏魯木齊銀行財務風險控制完善對策

（一）加強流動性風險管理

烏魯木齊銀行應當全面強化流動性風險管理，不斷完善管理治理結構，梳理管理流程，積極做好資產(chǎn)負債業(yè)務轉型。在存款和貸款資金的匹配上，資產(chǎn)業(yè)務應由過去的貸款投放、同業(yè)拆借和債券投資為主的表內(nèi)資產(chǎn)運用手段，朝著表內(nèi)投行業(yè)務等新興資產(chǎn)業(yè)務方向發(fā)展，進一步完善流動性風險管理體系，銀行資產(chǎn)負債管理委員會應切實履行職責，對流動性指標按旬進行監(jiān)測，對于影響流動性比例的主要要素進行對比分析，以合理成本獲得充足的資金支付各類債補，對于出現(xiàn)或潛在的流動性風險進行有效控制，確保流動性風險管理的有效性。

（二）完善銀行內(nèi)部風險控制體系

在日后發(fā)展過程中要繼續(xù)堅持守住底線，不突破，解決重點見成效，完善制度抓落實的原則，進一步落實經(jīng)營管理層風險防控的具體責任，努力從制度的執(zhí)行，監(jiān)督的到位，處置的得力等各個層面，將內(nèi)部控制管理要求落實到實處，確保全行業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。首先強化內(nèi)部管理體系建設，對現(xiàn)有的內(nèi)控架構及制度進行認真梳理和，補充完善，增強風險管理全面性和專業(yè)性；其次是下決心處置一批風險點，特別是對單筆余額大，違約概率高的資產(chǎn)，制定切實可行的處置方案，確保不良資產(chǎn)在可控范圍內(nèi)；最后是繼續(xù)加大資產(chǎn)減值準備計提，增強風險抵補能力。

（三）加快全面風險管理建設

應當不斷完善風險管理構架，啟動全面風險管理體系建設和新資本協(xié)議實施的基礎性建設工作，在信用風險防控方面，加強對宏觀經(jīng)濟形勢的研判，強化貸后檢查，開展授信業(yè)務全流程檢查評價和責任追究，嚴控不良貸款反彈；在操作風險防控方面，進一步梳理制度規(guī)范操作流程，實行業(yè)務主管復核垂管，開展員全員警示教育、合規(guī)文化教育、編印員工合規(guī)手冊，加大員工案件風險行為排查。運用科技手段加強對易引發(fā)操作風險環(huán)節(jié)的進行檢查監(jiān)督，通過加強信息科技預案和災備演練等多種措施，全力做好信息科技風險、市場風險、流動性風險、聲譽風險的管理，全面提高風險防控能力。