業(yè)財(cái)融合下的參股企業(yè)加油站財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息化預(yù)警的創(chuàng)建

李亞莉

摘 要：通過自動(dòng)采集加油站管理系統(tǒng)、二次配送管理系統(tǒng)等數(shù)據(jù)，融合并全面集成運(yùn)用，構(gòu)建固化在業(yè)務(wù)運(yùn)行鏈上的加油站財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的前移，真正實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)預(yù)警。

關(guān)鍵詞：業(yè)財(cái)融合 參股企業(yè) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 信息化預(yù)警

一、項(xiàng)目背景介紹

四川交投中油能源有限公司（以下簡稱“合資公司”或“公司”）是中國石油出資組建和參股的成品油零售企業(yè)，目前已發(fā)展成為四川銷售規(guī)模最大、網(wǎng)點(diǎn)分布最廣的合資公司。投運(yùn)加油站68座，分布在四川省內(nèi)15個(gè)市州、18條高速公路上，網(wǎng)點(diǎn)空間分布呈現(xiàn)高離散度，監(jiān)管難度高，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大。

成立至今的這幾年間，以中國石油加油站管理系統(tǒng)為基石，以統(tǒng)一的信息系統(tǒng)--管控平臺提供經(jīng)營管理支撐，財(cái)務(wù)人員在主動(dòng)思考管理流程及充分實(shí)踐的基礎(chǔ)上，形成了信息化帶動(dòng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，預(yù)警前置促管理提升的發(fā)展之路。

二、業(yè)財(cái)融合的風(fēng)險(xiǎn)把握與應(yīng)對

（1）由于合資公司是中石油的參股企業(yè)，中國石油的經(jīng)營管理信息系統(tǒng)不能直接使用，僅能夠在加油站站層面使用加油站管理系統(tǒng)。而作為公司級管理核心，無法對加油站的整體運(yùn)行得到有效的監(jiān)管，從成立之初，我們就在尋找和開發(fā)適合自身風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng)。

（2）合資公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控必須在流程中實(shí)行全面的監(jiān)控，脫離了流程管理，所有的監(jiān)督都是零散的個(gè)體，單打獨(dú)斗，不形成聚合力。所以，牽引我們要做到的就是充分的業(yè)財(cái)融合，做到打破部門墻，打破組織邊界，去管理這些風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)運(yùn)行中的運(yùn)作。

（3）對于業(yè)務(wù)的融合，我們通過業(yè)務(wù)識別、財(cái)務(wù)評估、信息化手段應(yīng)對，形成閉環(huán)式監(jiān)控，周而復(fù)始的風(fēng)險(xiǎn)管理循環(huán)，使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到了最低。加油站距離管理總部較遠(yuǎn)，財(cái)務(wù)預(yù)警的信息化啟動(dòng)，可以說勢在必行，也是降低管理成本的必經(jīng)之路。

三、業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)信息預(yù)警建立步驟與方式

加油站的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于加油站的日常經(jīng)營活動(dòng)中，如果單獨(dú)依靠人力來防范無疑是蜉蝣撼樹低端乏力，只有將風(fēng)險(xiǎn)固化至流程鏈上，運(yùn)用信息化手段得以解決。

（一）基本模型

信息化背景下的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制可以被劃分為信息收集機(jī)制、信息傳遞機(jī)制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制等。在 具體應(yīng)用操作中，不同機(jī)制所發(fā)揮的作用不同。信息收集機(jī)制負(fù)責(zé)收集各類財(cái)務(wù)報(bào)表和加油站企業(yè)經(jīng)營發(fā)展信息。

（二）固化的信息系統(tǒng)流程

1、系統(tǒng)固化的背景

固化銷售行為，將銷售業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)核算的融合控制系統(tǒng)，并將關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嵌入流程，避免或減少因人為手工干預(yù)帶來的資金商品風(fēng)險(xiǎn)，提高業(yè)務(wù)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)效益。

2、實(shí)施的預(yù)期效果

銷售行為的商品流、資金流搭載了信息數(shù)據(jù)，鑲嵌入實(shí)時(shí)經(jīng)營信息系統(tǒng)集成模塊。主要做法是以規(guī)范統(tǒng)一的管理流程為基礎(chǔ)，以加油機(jī)、液位儀實(shí)時(shí)采集系統(tǒng)等運(yùn)用為管控手段，全方位管控商品管理全環(huán)節(jié)，把物流、資金流和信息流統(tǒng)一為業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的大數(shù)據(jù)，以達(dá)到對油品進(jìn)、銷、存、價(jià)、量等業(yè)務(wù)全過程、全要素實(shí)時(shí)管控。

（三）平臺支撐的預(yù)警前置

1、銷售流向監(jiān)控

對商品管理的過程實(shí)現(xiàn)了對商品的購進(jìn)、銷售、損耗、其他減少情況全過程閉環(huán)式管理。通過銷售日報(bào)、交接班報(bào)表等數(shù)據(jù)自動(dòng)采集，商品帳、銷售日報(bào)確認(rèn)，日報(bào)審核等模塊功能實(shí)現(xiàn)油品業(yè)務(wù)的全過程受控。

2、資金流向監(jiān)控

通過管控平臺的資金管理模塊，實(shí)現(xiàn)了加油站銷售資金“繳存、上傳、勾對、勾稽”等全程閉環(huán)管理。同時(shí)，通過系統(tǒng)間數(shù)據(jù)接口自動(dòng)采集并輔以人工數(shù)據(jù)導(dǎo)入外部銀行等第三方數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)收貨款及微信、支付寶、POS、異業(yè)合作資金的勾對，并自動(dòng)生成資金調(diào)節(jié)表。

3、商品遠(yuǎn)程盤點(diǎn)

利用管控平臺遠(yuǎn)程調(diào)用BOS系統(tǒng)以及液位儀數(shù)據(jù)，從而實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控加油站的實(shí)物庫存和油品升損。

4、重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)控

⑴站日結(jié)賬務(wù)不平預(yù)警

一旦加油站日報(bào)數(shù)據(jù)存在異常，管控平臺對日報(bào)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行處理，形成分站的站日結(jié)賬務(wù)不平預(yù)警數(shù)據(jù)，并在管控平臺中通過彈窗形式對財(cái)務(wù)人員發(fā)起預(yù)警。

⑵銷售價(jià)格預(yù)警

每一筆交易會(huì)在管控系統(tǒng)生成單獨(dú)的交易明細(xì)。平臺對抓取過來的交易明細(xì)進(jìn)行處理，提取對應(yīng)的單價(jià)，并與對應(yīng)加油站實(shí)行單價(jià)進(jìn)行比對。對單價(jià)不匹配的站進(jìn)行預(yù)警，確保了每筆油品銷售在公司規(guī)定的單價(jià)下，避免了因停電設(shè)備不穩(wěn)定、油品變價(jià)日調(diào)價(jià)不成功、價(jià)格異常等導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失，提醒加油站隨時(shí)關(guān)注加油機(jī)執(zhí)行的銷售價(jià)格。

⑶自用油管理預(yù)警

加油站每日發(fā)生的自用油系統(tǒng)自行預(yù)警。對發(fā)生的自用油進(jìn)行分類原因填寫，其中如果為發(fā)電用油，則需要填報(bào)發(fā)電時(shí)間。各站在盤點(diǎn)日使用電子巡檢設(shè)備對本站發(fā)電機(jī)的運(yùn)行時(shí)間進(jìn)行拍照上報(bào)， 自動(dòng)生成當(dāng)月發(fā)電機(jī)發(fā)電時(shí)間統(tǒng)計(jì)，管理部門對加油站自用油進(jìn)行隨機(jī)稽查。

⑷脫機(jī)開票預(yù)警

管控平臺通過實(shí)時(shí)掃描金稅發(fā)票管理系統(tǒng)后臺數(shù)據(jù)，形成分加油站的發(fā)票脫機(jī)開票預(yù)警數(shù)據(jù)，同時(shí)在管控平臺中通過彈窗形式對管理人員發(fā)起預(yù)警。

四、業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)信息預(yù)警設(shè)置的意義

（1）業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)信息預(yù)警設(shè)置，就是要財(cái)務(wù)向前延伸到業(yè)務(wù)層面，主動(dòng)融入到業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中，業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)管理進(jìn)行聯(lián)動(dòng)、數(shù)據(jù)間實(shí)現(xiàn)聯(lián)通，財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)了動(dòng)態(tài)監(jiān)控關(guān)鍵管控環(huán)節(jié)，進(jìn)而在業(yè)務(wù)開始的前端密切注視了業(yè)務(wù)的整體進(jìn)展。

（2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控預(yù)警的前置，就是將財(cái)務(wù)管理向加油站業(yè)務(wù)最好的延伸，充分分析業(yè)務(wù)運(yùn)行、實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合的同時(shí)，借助信息化這個(gè)最好的載體，突出數(shù)據(jù)資產(chǎn)運(yùn)用的高效，提高財(cái)務(wù)管理手段和監(jiān)控效率。財(cái)務(wù)管理思維不固化、不停滯，始終堅(jiān)持為企業(yè)的發(fā)展與經(jīng)營管理保駕護(hù)航。

（3）隨著合資公司數(shù)量、規(guī)模的逐步提高和擴(kuò)大，“中國石油”作為油氣行業(yè)的引領(lǐng)者和主要經(jīng)營管理參與者、股東之一，在合資公司建立“統(tǒng)一、高效、實(shí)時(shí)”的經(jīng)營管理體系已迫在眉睫、勢在必行。而本文所闡述的已建立和廣泛運(yùn)用，且不斷優(yōu)化的基于加油站管理系統(tǒng)的加油站財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息化預(yù)警，適合中石油銷售企業(yè)的所有合資公司推廣運(yùn)用。

五、業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)信息預(yù)警運(yùn)行保障措施

第一，加強(qiáng)對信息傳遞交流的控制。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是建立在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)全過程中。因而為了能夠幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，需要安排專門人員負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，打造完善的會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)。第二，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度。通過內(nèi)控制度的完善更好的發(fā)揮出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)功能。第三，提升企業(yè)員工財(cái)務(wù)安全意識。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)能否發(fā)揮成效的一個(gè)關(guān)鍵是企業(yè)員工是否能夠深刻認(rèn)識到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害以及財(cái)務(wù)安全的重要性。為此，企業(yè)管理層需要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的管理培訓(xùn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識和預(yù)警系統(tǒng)運(yùn)用能力。

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