改革開(kāi)放初期首鋼的資本形成路徑探析：1979—1990

摘要：改革開(kāi)放之后，首鋼實(shí)行承包制，利用自籌資金進(jìn)行現(xiàn)代化改造。由于承包之初，資金匱乏，首鋼只能在不增加投入的情況下革新挖潛，提高資金的使用效率，快速積累資金；與此同時(shí)，在對(duì)重點(diǎn)改造工程項(xiàng)目不斷增加投資的情況下，有計(jì)劃分步驟地上項(xiàng)目，用前一期投資收益來(lái)推動(dòng)下一期投資，這就是首鋼改革開(kāi)放初期的資本形成路徑。重新審視這段歷史，或?qū)Ξ?dāng)下資金短缺的老企業(yè)有一定啟示。

關(guān)鍵詞：承包制；自籌資金；資金使用效率；增加投資；資本形成路徑

一、 引言

馬克思認(rèn)為，資本運(yùn)動(dòng)是保存現(xiàn)有資本價(jià)值和最大限度地增殖資本價(jià)值?，F(xiàn)實(shí)資本形成包括兩個(gè)環(huán)節(jié)：一、資本籌集；二、資本使用。資本要不斷擴(kuò)張，在資本形成過(guò)程中就必須滿足兩個(gè)條件，即資本使用的效率不斷提高、投入生產(chǎn)的資本不斷增加。首鋼正是滿足這兩個(gè)條件，才使資金不斷增殖，經(jīng)濟(jì)效益逐年增長(zhǎng)。關(guān)于首鋼承包制改革的著作很多，郝真（1992）、首都鋼鐵公司研究與開(kāi)發(fā)中心（1987）、首鋼經(jīng)濟(jì)研究所，首鋼黨委政研室（1983）等；還有眾多著作涉及首鋼承包制。學(xué)術(shù)論文，如候書(shū)生（1992）、方尊（1993）、馮寶興（1991）、楊培新（1994）、宋濤（1987）等也討論，但都未從資本形成路徑的視角探析。所以，有必要探討一下首鋼改革開(kāi)放初期的資本形成路徑問(wèn)題。下面，筆者先回顧一下首鋼承包制確立和發(fā)展的歷史背景，然后分析承包制對(duì)首鋼發(fā)展戰(zhàn)略的影響，最后分析其資本形成路徑。

二、 首鋼承包制的確立和發(fā)展

首鋼自1979年試行利潤(rùn)分成，基數(shù)是1979年公司上繳國(guó)家的利潤(rùn)，將基數(shù)利潤(rùn)的8.3%和增長(zhǎng)利潤(rùn)的10%留企業(yè)，其余的上繳國(guó)家。1980年上半年，其他部分不變，利潤(rùn)增長(zhǎng)部分的20%留企業(yè)。1980年下半年，企業(yè)盈利向國(guó)家繳納“四稅兩費(fèi)”，其余留企業(yè)。但是這兩年期間，首鋼職工的生產(chǎn)積極性并未調(diào)動(dòng)起來(lái)。1981年，受農(nóng)業(yè)承包制的啟發(fā)，再加上有豐富的承包經(jīng)驗(yàn)，首鋼確立推行上繳利潤(rùn)遞增包干的承包制。與此同時(shí)，首鋼內(nèi)部也建立并完善了承包制。

由于首鋼推行承包制，1981年雖然遇到鋼鐵限產(chǎn)，但仍然實(shí)現(xiàn)了增收。即1982年首鋼實(shí)行上繳利潤(rùn)遞增包干的辦法。首鋼在當(dāng)年承包的基數(shù)是2.7億元，開(kāi)始時(shí)遞增率定為6%，但是當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增長(zhǎng)額大大超過(guò)了預(yù)期。該年，首鋼留利按6∶2∶2分配，并實(shí)行利潤(rùn)與獎(jiǎng)金掛鉤的辦法。1983年9月，首鋼又主動(dòng)把上繳利潤(rùn)遞增率提高到7.2%，政府不再向企業(yè)撥款、投資。該年，黑色冶金企業(yè)并入首鋼，其承包基數(shù)又作了相應(yīng)調(diào)整。首鋼的這些改革措施激發(fā)了廣大職工的干勁，生產(chǎn)能力大大提升，并且且對(duì)首鋼的發(fā)展戰(zhàn)略產(chǎn)生了重大影響。

三、 承包制對(duì)首鋼發(fā)展戰(zhàn)略的影響

首鋼實(shí)行承包制的目的是為了搞活企業(yè)，解放生產(chǎn)力，但它也面臨著很大風(fēng)險(xiǎn)的。一方面，首鋼要完成每年上繳國(guó)家的利潤(rùn)，就得保證企業(yè)利潤(rùn)連續(xù)高速增長(zhǎng)，而要實(shí)現(xiàn)高速增長(zhǎng)根本辦法就是對(duì)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代化改造；另一方面，首鋼開(kāi)始改造資金少，改造任務(wù)又非常重，首鋼必須制訂一個(gè)中長(zhǎng)期計(jì)劃分批分階段完成任務(wù)。

1. 促成企業(yè)實(shí)現(xiàn)自我積累。首先，承包制為首鋼的自我積累創(chuàng)造了條件。首鋼每年上繳利潤(rùn)遞增7.2%，這樣既可以保證了國(guó)家財(cái)政收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)，又有利于自我積累，企業(yè)又可以把留利的60%用于積累，甚至更多。其次，“欠收自補(bǔ)”使得首鋼面臨很大風(fēng)險(xiǎn)，存在大風(fēng)險(xiǎn)，改革的動(dòng)力才足。首鋼若完不成承包基數(shù)，就不得不用自有資金補(bǔ)足，企業(yè)就沒(méi)有了資金擴(kuò)大再生產(chǎn)，甚至連維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)都困難。最后，“國(guó)家不再返回投資”，企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和職工生活改善都要靠自己創(chuàng)造。首鋼只有把每年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增長(zhǎng)率定為20%，企業(yè)積累、職工福利待遇才會(huì)有保障。基于以上三點(diǎn)可以看出，承包制有助于企業(yè)自我積累。

2. 首鋼制訂中長(zhǎng)期規(guī)劃逐步進(jìn)行現(xiàn)代化改造。首鋼立足長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，“一包十五年”。當(dāng)時(shí)，首鋼已是一個(gè)70多年的老廠，主體設(shè)備的改造任務(wù)十分繁重，而改造資金原來(lái)是國(guó)家負(fù)責(zé)解決，推行承包制之后，首鋼從1983年起只能完全靠自籌解決。在改革頭幾年，企業(yè)資金非常有限，如何用有限的資金完成這么大的改造任務(wù)，就非常關(guān)鍵。在改革初期，首鋼發(fā)揮各個(gè)方面的積極性，深入挖潛，不追求技術(shù)設(shè)備最優(yōu)而是追求經(jīng)濟(jì)合理性，使得企業(yè)效益大大提升，為后來(lái)改造積累大量資金；另一方面首鋼資金有限，必須從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)來(lái)考慮優(yōu)先選擇上哪些項(xiàng)目，首鋼老廠的整體改造應(yīng)該有大局觀，全盤(pán)考慮。首鋼只有最大限度地提高資金的使用效率，才能加速它的資金滾動(dòng)，才能最終完成首鋼整體改造任務(wù)，使得首鋼的利潤(rùn)保持連續(xù)高速增長(zhǎng)。

四、 首鋼資本形成的路徑分析

首鋼承包制賦予企業(yè)實(shí)現(xiàn)自我積累的機(jī)制，依靠廣大職工挖掘潛力，聚集改造發(fā)展的初始資金。1979年～1983年，首鋼處于資金的初始積累階段，職工們革新挖潛、增收節(jié)支，靠不增加投入產(chǎn)生的收益為43 707萬(wàn)元，挖潛效果十分顯著，其利潤(rùn)占總利潤(rùn)增長(zhǎng)額的55.4%；同一時(shí)期，投資總額52 075萬(wàn)元，扣除非生產(chǎn)性投資11 721萬(wàn)元后，生產(chǎn)性投資40 354萬(wàn)元，產(chǎn)出效益占同期利潤(rùn)增長(zhǎng)總額的44.6%。靠不增加投入產(chǎn)生收益，即是提高資金使用效率來(lái)增加產(chǎn)出；增加投入產(chǎn)生收益即是擴(kuò)大資金投入來(lái)增加產(chǎn)出。下面對(duì)這兩種資本形成路徑分別加以分析。

1. 提高資金使用效率。首鋼承包初期，自有資金匱乏，自然投入的資金并不多，主要是通過(guò)從提高勞動(dòng)者技術(shù)操作水平、設(shè)備配置效能、物質(zhì)原料的利用程度、主體設(shè)備的生產(chǎn)效率以及改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等這些途徑來(lái)提高經(jīng)營(yíng)效益的，從而獲得企業(yè)最初積累的。

（1）在提高勞動(dòng)者的技術(shù)操作水平方面，首鋼職工經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不斷尋求技術(shù)操作最佳化。首鋼廣大職工在崗位操作、機(jī)組操作、工藝流程、工序配合、生產(chǎn)系統(tǒng)等方面追求最優(yōu)化，來(lái)達(dá)到節(jié)支增收的目的。比如，軋鋼工段工人把初軋機(jī)的主要操作具體分為77個(gè)動(dòng)作，然后對(duì)每個(gè)動(dòng)作再做具體分析與測(cè)定，經(jīng)過(guò)實(shí)踐一比較-再實(shí)踐一再比較，最終篩選出“軋鋼工段最佳操作法”，使每根鋼錠配制時(shí)間僅縮短了3.7秒，每年可多創(chuàng)290萬(wàn)元的利潤(rùn)，即當(dāng)時(shí)首鋼全部利潤(rùn)的6‰。

（2）在提高設(shè)備效能方面，首鋼職工可以根據(jù)自己長(zhǎng)期的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在現(xiàn)有設(shè)備和設(shè)備配置上革新挖潛 ，投資少收益卻明顯。首鋼是一個(gè)有著很長(zhǎng)歷史的老廠，很多設(shè)備陳舊，但是囿于初期積累資金較少，所以多在小強(qiáng)化、小改造、小配套、小置換、小調(diào)整上下功夫。比如，改善設(shè)備的配套這一項(xiàng)，煉鋼廠6臺(tái)除塵抽風(fēng)機(jī)耗電量占全廠用電的67%，他們?cè)诿颗_(tái)風(fēng)機(jī)進(jìn)口，配置了電動(dòng)執(zhí)行器和控制設(shè)備，轉(zhuǎn)爐吹煉時(shí)打開(kāi)風(fēng)門(mén)，停吹時(shí)關(guān)閉，使每噸鋼電耗下降1.29度，每年節(jié)電181萬(wàn)度。

（3）在提高主體設(shè)備的利用效率方面，不斷增加產(chǎn)量。比如，首鋼針對(duì)其均熱燒鋼能力不足的情況，先是增加8個(gè)均熱爐坑，產(chǎn)量增長(zhǎng)24%；后來(lái)又改造了650軋機(jī)，使得小方坯增產(chǎn)80%以上；由于產(chǎn)量不斷增加，850軋機(jī)的主電機(jī)不堪重負(fù)，又換主電機(jī)之后，產(chǎn)量增加10%；后來(lái)再次改造橫列式650軋機(jī)，使得小方坯增產(chǎn)15%?！傲濉逼陂g首鋼靠不斷挖掘現(xiàn)有設(shè)備的潛力，使高爐、轉(zhuǎn)爐、850初軋機(jī)和300小型軋機(jī)等主要生產(chǎn)設(shè)備的效率分別提高10.9%、32.9%、41.7%。首鋼通過(guò)挖掘原有設(shè)備潛力，在沒(méi)有增加主體設(shè)備的情況下使鋼材產(chǎn)量不斷增加。1979年～1985年，首鋼鋼材銷售量總計(jì)增加272.7萬(wàn)噸，增加利潤(rùn)45 856萬(wàn)元，占利潤(rùn)總額的28.13%。

（4）在提高物資利用程度方面，首鋼健全了定額、計(jì)量和檢測(cè)手段，充分利用原料、燃料、輔料、動(dòng)力的功能，向資源利用的深度和廣度要效益，達(dá)到節(jié)支增收的目的。在不影響使用效果的前提下，首鋼選用價(jià)格低廉的物資，以降成本；在原料使用的過(guò)程中，提高燃料的利用效率，以降能耗；首鋼充分發(fā)掘質(zhì)次價(jià)廉且易得的輔料，將其與主料混合搭配，以降綜合物耗；首鋼經(jīng)過(guò)多次工業(yè)性試驗(yàn)，證明瓦斯灰和大部分鋼渣還能用于燒結(jié)礦的原料和熔劑料，可以替代部分鐵精粉和石灰石，這樣首鋼的工業(yè)垃圾也能重新利用。首鋼提高物質(zhì)利用率，就可以直接壓縮采購(gòu)成本，這是首鋼挖潛的重要方向。

（5）在提高金屬收得率方面，由于鋼鐵企業(yè)是重要的金屬材料生產(chǎn)基地，生產(chǎn)加工過(guò)程中節(jié)約金屬材料的潛力很大，所以，首鋼從選礦到軋材各道工序都十分重視。首鋼在鋼錠澆鑄環(huán)節(jié)采用了雙層底板及新的熱冒系統(tǒng)等新工藝，改善了鋼錠帽口，減少了切尾量，并且經(jīng)過(guò)均熱爐改造，減少了鋼錠燒損量，從而使鋼錠綜合成坯率從1980年的89.38%，提高到1985年的91.66%，1985年一年多收鋼坯4萬(wàn)噸。

（6）在提高產(chǎn)品銷售額方面，首鋼根據(jù)社會(huì)需要，不斷改善品種質(zhì)量，進(jìn)行深加工。高效鋼材由1978年的9.25萬(wàn)噸增加到1984年的41.6萬(wàn)噸，提高了3.5倍，高效鋼材綜合機(jī)械性能好，可使用戶節(jié)約10%以上的鋼材。比如，有種鋼材叫高強(qiáng)度園環(huán)鏈低合金鋼，它是井下采煤刮板運(yùn)輸?shù)睦硐氩牧?，首鋼在批量生產(chǎn)C級(jí)的基礎(chǔ)上，并研制成功了D級(jí)，大大提高了其耐磨性，使得該產(chǎn)品井下運(yùn)煤量提高20%。最后，爭(zhēng)創(chuàng)名牌產(chǎn)品。1978年首鋼僅有2個(gè)市優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，1985年國(guó)優(yōu)銀質(zhì)獎(jiǎng)3個(gè)。

首鋼通過(guò)以上革新挖潛的途徑，靠資金的使用效率增加了產(chǎn)出。表1是首鋼（1979年～1983年）實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)與不增加投入增長(zhǎng)的利潤(rùn)表。

這說(shuō)明挖潛效果明顯，1979年～1983年間，不增加投入增長(zhǎng)占實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的平均比重是大于50%的，首鋼的確靠提高資金的使用效率來(lái)增加產(chǎn)出的。

2. 擴(kuò)大資金投入。首鋼在提高現(xiàn)有資金利用效率的同時(shí)，又不斷地增加投入，這樣就能加速老企業(yè)的技術(shù)改造和技術(shù)進(jìn)步，保證利潤(rùn)長(zhǎng)期高速增長(zhǎng)，達(dá)到資金更快、更多地增殖的目的。老企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益差就在于設(shè)備老化，因?yàn)樵O(shè)備是物化形態(tài)的技術(shù)，對(duì)陳舊設(shè)備進(jìn)行更新改造就是把新技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。首鋼通過(guò)投入增加產(chǎn)出占實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的比重是逐年增加的。從1983年起，首鋼的改造資金完全靠自籌解決。首鋼對(duì)技術(shù)改造有一個(gè)中長(zhǎng)期的全局戰(zhàn)略部署。

（1）先上投入少、周期短、收益高的項(xiàng)目。比如，首鋼擴(kuò)大均熱爐能力以及水泥內(nèi)襯鑄鐵管等這些項(xiàng)目，投資都不過(guò)100萬(wàn)元，而且它們的改造周期也就幾個(gè)月，收回投資相對(duì)容易。由此，首鋼自有資金不斷增多，項(xiàng)目投資也由小到大。首鋼在項(xiàng)目投資額不斷增大的同時(shí)，也在加速資金滾動(dòng)。

（2）引進(jìn)國(guó)外的二手設(shè)備，加以改造。當(dāng)時(shí)首鋼利用西方鋼鐵行業(yè)蕭條的有利時(shí)機(jī)，引入國(guó)外廉價(jià)的二手設(shè)備，這樣可以大大節(jié)省首鋼的建設(shè)投資。首鋼當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)的比利時(shí)煉鋼設(shè)備，1980年～1981年已經(jīng)改造過(guò)，具有20世紀(jì)70年代水平，又在此基礎(chǔ)上加以修配改，達(dá)到了80年代的水平。

（3）以小保大，以小養(yǎng)大。1979年～1990年，首鋼完成改造項(xiàng)目共4 000多項(xiàng)，所改項(xiàng)目的投資額度是先由少到多的，循環(huán)漸進(jìn)的。改革初期，比如，首鋼的開(kāi)坯能力一直是薄弱環(huán)節(jié)，強(qiáng)化初軋開(kāi)坯能力自然就成為改造的重點(diǎn)。首鋼就先投資113萬(wàn)元，增加了8個(gè)均熱爐，這樣使得850軋機(jī)能力得到充分發(fā)揮，產(chǎn)品增產(chǎn)24%；后又投資1 100萬(wàn)元，改道了350軋機(jī)，使得小方坯增產(chǎn)80%以上，但850軋機(jī)主電機(jī)不堪重負(fù)，于是又利用前一期改造增加效益而積累的資金，共投資987萬(wàn)元，將主電機(jī)更換為西門(mén)子的5 000KW直流電機(jī)，又將產(chǎn)量提高了10%。首鋼由于采用這種由小到大分步進(jìn)行的戰(zhàn)略選擇，收到了很好的投資效果。

（4）大工程分期建設(shè)、分步投產(chǎn)。1985年～1989年，首鋼上大項(xiàng)目都采取分期建設(shè)、分步投產(chǎn)的方式完成煉鋼移地大修改造。比如，建設(shè)第二煉鋼廠分三步：（1）首先投資1250萬(wàn)美元從比利時(shí)購(gòu)買年產(chǎn)300萬(wàn)噸鋼的全套轉(zhuǎn)爐煉鋼二手設(shè)備，時(shí)值西方鋼鐵行業(yè)大蕭條，二手設(shè)備價(jià)格較低，這項(xiàng)工程用時(shí)一年半，從開(kāi)工到產(chǎn)鋼共投資4.4億元，首鋼當(dāng)年效益就不錯(cuò)，實(shí)現(xiàn)收益354萬(wàn)元；（2）繼續(xù)追加投資1.12億元，第二步項(xiàng)目完工之后，加上第一步建成的八流小方坯，首鋼已擁有兩臺(tái)八流小方坯連鑄機(jī)，這兩步建成的設(shè)備加在一起生產(chǎn)能力大大提升，當(dāng)年就生產(chǎn)連鑄坯58.3萬(wàn)噸，增加效益9 331萬(wàn)元，此時(shí)當(dāng)年追加的投資已收回大部分；（3）首鋼最后一步建成一臺(tái)雙流板坯連鑄機(jī)，加上前兩步已建成的設(shè)備，最終實(shí)現(xiàn)了全連鑄。首鋼資金缺乏，就試圖將時(shí)間拉長(zhǎng)，把工程分期分段完成，這樣上一期工程產(chǎn)生的效益就能轉(zhuǎn)化為積累資金，為下一步投資打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

首鋼對(duì)改革1979年～1985年的重點(diǎn)改造項(xiàng)目的投入產(chǎn)出情況進(jìn)行了分析，按當(dāng)年投資第二年收益考慮，結(jié)果計(jì)算如表2。

由表2可以看出，首鋼在1979年實(shí)行承包制至1985年這段時(shí)間，其平均投入產(chǎn)出之比為1∶1.92。首鋼的這個(gè)效益當(dāng)時(shí)在全國(guó)各大型鋼鐵企業(yè)中算是特別高的。

五、 結(jié)語(yǔ)

在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制之下，國(guó)家一直是積累的主體和投資的主體，企業(yè)既沒(méi)有進(jìn)行技術(shù)改造擴(kuò)大再生產(chǎn)的財(cái)力，更沒(méi)有支配這些財(cái)力的權(quán)力。改革開(kāi)放之后，首鋼推行承包制以后，其資本形成路徑：首先，此項(xiàng)改革賦予企業(yè)自我積累的機(jī)制，為企業(yè)通過(guò)自我積累實(shí)現(xiàn)改造發(fā)展提供了可能和內(nèi)在動(dòng)力；其次，依靠群眾增收節(jié)支，逐步聚集改造發(fā)展的啟動(dòng)資金；然后，利用有限的資金先上那些投入少、周期短、效益高的項(xiàng)目，加速資金的滾動(dòng)積累，再搞大項(xiàng)目的改造和擴(kuò)建，使企業(yè)走上良性循環(huán)的軌道。

從首鋼資本形成路徑中分析，首鋼優(yōu)先考慮經(jīng)濟(jì)合理性，而非單純追求技術(shù)先進(jìn)性；既要追求利潤(rùn)最大，又要深謀遠(yuǎn)慮；既立足于內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)，又不失時(shí)機(jī)地發(fā)展外延擴(kuò)大再生產(chǎn)。重新審視改革開(kāi)放初期首鋼承包制下的資本形成路徑，或?qū)ο萑胭Y金短缺的老企業(yè)有一定啟示。

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作者簡(jiǎn)介：李彥超（1989-），男，漢族，河南省項(xiàng)城市人，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院經(jīng)濟(jì)系博士生，研究方向?yàn)橹腥A人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)史。