中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)風險影響因素研究

韓霄

【摘要】近年來，受到包括國際金融危機和歐債危機等一系列經(jīng)濟動蕩的影響，中國的金融業(yè)遇到了前所未有的挑戰(zhàn)。對于我國的商業(yè)銀行來說，不僅要大力發(fā)展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，而且還有必要探討中小企業(yè)的貸款動機和融資方式。通過種種方式，尋找出一種合理有效的財務(wù)風險控制方法，在提高貸款回報率的同時，還能控制中小企業(yè)貸款風險，通過這些措施的預防和避免作用，可以有效平衡資金的利益和風險。下文將要探討中小企業(yè)貸款風險的影響因素。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 影響因素 風險管理

隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，中小企業(yè)已成為國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要力量。中小企業(yè)在激勵國民經(jīng)濟發(fā)展起到核心作用，因為中小企業(yè)可以促進經(jīng)濟增長，增加就業(yè)崗位，有效推動技術(shù)創(chuàng)新，調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。但是，目前我國的中小企業(yè)面臨資金困難，而且有些中小企業(yè)的貸款信用不好，嚴重阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展壯大。

一、中小企業(yè)自身的影響因素分析

（一）中小企業(yè)謊報財務(wù)報表信息

目前，我國中小企業(yè)的融資形勢非常嚴峻。對于他們來說，正常的銀行貸款基金往往滿足不了他們的預期，為了獲得更多的銀行資金，中小企業(yè)往往謊報自己的財務(wù)報表以獲取更多的貸款。這些錯誤的信息將使銀行貸款決策錯誤，使銀行過分的高估了中小企業(yè)未來的盈利能力，從而低估了中小企業(yè)借貸的風險，銀行的資金壓力也隨之提升。同時，當企業(yè)獲得過多的銀行的資金時，容易把多出來的資金投入其他高風險項目，以獲得更高的回報，然而事實上卻是血本無歸。中小企業(yè)規(guī)模較小，與需要公開所有公司信息并接受所有股東監(jiān)督的上市公司不同，中小企業(yè)沒有太多公共信息。關(guān)于企業(yè)信用狀況，銀行只能通過中小企業(yè)的貸前調(diào)查來獲取信息，因為大部分信息都來自中小企業(yè)公司提供的信息，信譽度低，因此銀行很容易被片面的信息所蒙蔽，因此惡意貸款現(xiàn)象層出不窮。對于銀行來說，由于中小企業(yè)提供的虛假信息難以辨別，所以在很長一段時間內(nèi)銀行的貸款風險仍無法解決。

（二）中小企業(yè)信息可靠度不高，影響到銀行的決策

關(guān)于我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，他們的企業(yè)財務(wù)信息真實水平不高，難以成為衡量貸款風險的真實依據(jù)。銀行獲取的信息往往是不真實的，不僅提高了交易成本，而且提高了貸款風險，這些不可控制性使銀行難以對于中小企業(yè)作出貸款決定。為了解決這種狀況，關(guān)系型融資非常有效果。通過建立合理的銀行和企業(yè)之間的關(guān)系，銀行的決策層可以更好地了解公司和業(yè)主，大大降低銀行貸款決策信息成本，進而控制貸款風險，實現(xiàn)銀行和企業(yè)之間的雙贏。

（三）中小企業(yè)的規(guī)模很小

雖然我國有中小企業(yè)廣泛分布于各地區(qū)，數(shù)目眾多，但大多數(shù)公司的經(jīng)營規(guī)模和資產(chǎn)儲量都很小，面對日益激烈的市場競爭，中小企業(yè)必須拼盡全力來爭取有限的市場份額，還有大型企業(yè)時刻監(jiān)視中小企業(yè)市場的變化，一旦他們找到具有良好市場前景的產(chǎn)品，大公司就可以自己的雄厚資金基礎(chǔ)和先進的技術(shù)手段來壓制中小企業(yè)，導致中小企業(yè)抵御市場風險的能力相對較弱。如果銀行盲目給中小企業(yè)貸款的話，由于中小企業(yè)缺乏資金和擔保，貸款的信用風險增加。

二、銀行和法律方面的影響因素分析

（一）地區(qū)銀行存在競爭現(xiàn)象

近年來，隨著我國各大銀行之間的競爭日趨激烈，地區(qū)銀行分布的密度急劇增長。在市場資源有限以及“利潤最大化”原則的推動下，商業(yè)銀行之間爭奪客戶資源現(xiàn)象變得更加激烈，甚至有些銀行放寬了借貸用戶的一些要求，不管事實上商業(yè)客戶管理狀況以及信用狀況的好壞，只要客戶與銀行之間關(guān)系密切，銀行就會給予慷慨的條件，這樣逐漸發(fā)展下去，銀行就會放松他們警惕性，即使他們知道中小公司在其他銀行有貸款，也會承諾給他們貸款，由于缺乏抵押品，銀行也會出借給他們貸款，極大的降低了貸款的擔保條件，違反了“擔保貸款管理辦法”。一些公司自有資金的比例非常小，大部分運營資金都是從銀行貸款過來的，這些銀行貸款無法有效擔保，有的企業(yè)之間的相互承保是使用銀行貸款作為抵押，架空了銀行的信貸資金的權(quán)威。

（二）銀行對于企業(yè)的信用評級的重視力度還不足

所謂的商業(yè)信用評級業(yè)務(wù)，它是指一種金融信息服務(wù)業(yè)務(wù)。目前我國的各大銀行在分析評估中小企業(yè)信用風險的同時，都沒有重視起建立專業(yè)的企業(yè)信用評估體系和先進的風險評估體系，形成不依賴中小企業(yè)信用評級的科學評級體系。目前，評定中小企業(yè)的信用標準仍然與評判大中型企業(yè)制度和標準一樣，這樣的話就不能客觀地評估中小企業(yè)的信用風險，因為大中型企業(yè)和小企業(yè)在選擇評級方法，信息收集和結(jié)果檢查時存在較大差異，極大地影響了銀行的評估標準，阻礙了銀行的信用管理進展。

（三）銀行工作人員道德素養(yǎng)不足，企業(yè)容易走后門

銀行的信用風險管理理論體系具有完整性，該系統(tǒng)理論體系不僅要求銀行嚴格遵守信貸管理的各項規(guī)定，而且還要重視其銀行職工的職業(yè)道德問題。良好的職業(yè)道德和操守的敬業(yè)態(tài)度是每位銀行員工應(yīng)具備的基本素質(zhì)。然而，以目前影響銀行信貸風險的各種因素來看，多數(shù)原因都是由于銀行員工的職業(yè)道德欠佳，容易感情用事，對于自己熟悉的客戶通常會放寬獲得信貸的條件，從而增加銀行貸款風險。因此對于銀行職員的道德方面的教育不容忽視，提高銀行信用風險管理。

（四）對于信用缺失的懲處力度還不夠

從本質(zhì)上講，缺乏信用就是違約。如果經(jīng)濟活動的主要部門選擇違反合同，需要基于其違約造成他人成本損失的多少來進行懲處。盡管我國已經(jīng)通過了多部法律來規(guī)定懲處信用缺失的方案，但這些法律只是對某些小企業(yè)小問題制定了一些簡單的規(guī)定。但是對于中型企業(yè)則沒有任何效果，無法解決中小型企業(yè)信用缺失問題。目前我國的企業(yè)融資流程面臨的一系列問題。一方面，對于中小企業(yè)來說，現(xiàn)行法律法規(guī)不會對違約和可疑行為施以重罰，違法惡意拖欠債務(wù)的現(xiàn)象十分嚴重，尤其是處理相關(guān)情況的刑法幾乎空缺，另一方面，對于銀行來說，我國的債權(quán)制度存在空缺，無法從根本上消除中小企業(yè)貸款的法律風險，沒有合理的債權(quán)保護制度也就沒有合法的信貸銷售的法律保障。

三、結(jié)語

總的來說，本文主要分析了中小企業(yè)信用風險的管理因素以及信用貸款的影響因素，根據(jù)中小企業(yè)銀行信貸的現(xiàn)狀，影響中小企業(yè)信用風險的各種因素主要包括企業(yè)自身，銀行以及國家法律的控制。為了有效降低中小企業(yè)信用貸款風險，企業(yè)，銀行甚至國家法律都必須在一定程度上進行調(diào)整。只要中小企業(yè)遵守有關(guān)法律，提高自身信用，銀行重視中小企業(yè)信用評估，加上上級宏觀調(diào)控，貸款風險將得到有效控制。