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    小額貸款公司風(fēng)險控制研究

    2018-07-09 04:15:34馬欣欣
    財會學(xué)習(xí) 2018年16期
    關(guān)鍵詞:風(fēng)險控制風(fēng)險

    馬欣欣

    摘要:小額貸款公司是為解決中小企業(yè)融資難問題、創(chuàng)新金融機(jī)構(gòu)而出現(xiàn)的。在我國當(dāng)前的市場環(huán)境中,小額貸款公司在解決中小企業(yè)資金需求,乃至社會發(fā)展中作出了突出的貢獻(xiàn)。但是,由于經(jīng)營環(huán)境的變化、項(xiàng)目投資收益的不確定性、客戶信用狀況欠佳等原因,小額貸款公司面臨非常大的違約風(fēng)險或稱信貸風(fēng)險。本文分析小額貸款公司面臨的風(fēng)險種類,同時為小額貸款公司應(yīng)對風(fēng)險提出建議措施。

    關(guān)鍵詞:小額貸款公司;風(fēng)險;風(fēng)險控制

    小額貸款公司是由自然人、法人或其他社會組織投資設(shè)立的,具有獨(dú)立法人財產(chǎn)、不吸收公眾存款、從事小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司具有公司制企業(yè)的所有特征,股東具有管理權(quán)和經(jīng)營權(quán),參與公司重大決策,是一個自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的法人企業(yè)。

    一、小額貸款公司的特點(diǎn)

    小額貸款公司具有業(yè)務(wù)辦理方便快捷、靈活的特點(diǎn),能夠及時滿足“三農(nóng)”、中小企業(yè)、個體工商戶等客戶對資金的需求。與銀行不同,小額貸款公司手續(xù)簡單,主要經(jīng)營貸款業(yè)務(wù),所以業(yè)務(wù)辦理更加方便,節(jié)約時間和成本。同時,小額貸款公司又區(qū)別于民間借貸,比民間借貸更加規(guī)范,貸款利率也受到一定的限制。

    A小額貸款公司(以下簡稱“A公司”)成立于2013年,注冊資金為人民幣1.2億元,是經(jīng)所在地省政府批準(zhǔn)的、符合中國人民銀行與銀監(jiān)會要求的非銀行金融機(jī)構(gòu)。公司的主要業(yè)務(wù)為小額貸款業(yè)務(wù),中小企業(yè)發(fā)展、融資與財務(wù)咨詢等。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和完善,A公司也適時推出與市場聯(lián)系緊密的、適應(yīng)客戶需求的新型貸款業(yè)務(wù)。

    二、當(dāng)前小額貸款公司面臨的風(fēng)險問題

    通過對A公司的基本情況和業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r的了解,對其發(fā)生的幾起貸款違約案件進(jìn)行了詳細(xì)研究發(fā)現(xiàn)在A公司業(yè)務(wù)辦理中存在如下問題,一一進(jìn)行分析。

    (一)信貸制度不完善

    雖然A小額貸款公司建立了一套涉及貸前、貸中、貸后的公司制度來控制信貸風(fēng)險,但缺乏專業(yè)的評估方法,客觀性不足。A小額貸款公司在進(jìn)行貸前的客戶調(diào)查時,通過與公司管理者和員工的面談、查看財務(wù)報表和經(jīng)營業(yè)績等方法,對數(shù)據(jù)進(jìn)行簡單的處理,貸款計劃也只對收益和還款計劃作簡單的規(guī)劃,大多時候需要依靠信貸員和風(fēng)控員的專業(yè)知識和主觀判斷來評估風(fēng)險,風(fēng)險評估方法科學(xué)性不足,帶有明顯的主觀性。貸款進(jìn)行中和貸款發(fā)放后的監(jiān)督工作也不到位,不能及時督促客戶按時還款。

    (二)發(fā)放貸款的行業(yè)與期限不合理

    壞賬集中在某些個別行業(yè),如房地產(chǎn),煤炭,股票投資等行業(yè)及其相關(guān)產(chǎn)業(yè),且單筆貸款額度過大;根據(jù)風(fēng)險分散理論,對于小額貸款公司來說,將資金投放在不同領(lǐng)域,不同客戶,當(dāng)一個領(lǐng)域或者一家客戶面臨風(fēng)險不能及時還款,才能不影響公司正常運(yùn)營,而A小額貸款公司過于忽視這一基本原則,將資本大量集中在某些個別行業(yè),導(dǎo)致政策風(fēng)險大大增加,一旦個別行業(yè)面臨風(fēng)險,小貸公司將很難做出有效的應(yīng)對。

    (三)貸款定價方法不科學(xué)

    目前A公司的貸款利率制定方法不科學(xué),主觀隨意性強(qiáng),往往根據(jù)信貸經(jīng)理和風(fēng)控經(jīng)理的經(jīng)驗(yàn)和對客戶的調(diào)查來制定。雖然考慮了信用風(fēng)險、運(yùn)營成本及壞賬損失等情況,但沒有具體的指標(biāo)來衡量客戶質(zhì)量,根據(jù)指標(biāo)計算結(jié)果進(jìn)行定價,因此,A公司在貸款定價方面仍需要科學(xué)的方法進(jìn)行規(guī)范。

    三、小額貸款公司強(qiáng)化風(fēng)險控制措施

    (一)完善客戶風(fēng)險評價制度

    小額貸款公司的風(fēng)險涉及到貸前、貸中、貸后的風(fēng)險管理。增加客戶風(fēng)險評價的指標(biāo),如將客戶的學(xué)歷、年齡、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、是否有房產(chǎn)、信用狀況如何、資產(chǎn)負(fù)債率、家庭凈資產(chǎn)、所從事行業(yè)及其發(fā)展前景、家庭情況、生活水平等因素作為評價的指標(biāo),按照A公司的要求、結(jié)合客戶的狀況,分別將這些指標(biāo)賦予相應(yīng)的權(quán)重,綜合各項(xiàng)指標(biāo),最后得出客戶的信用評價等級及報告。

    對貸款過程中的風(fēng)險控制,要明確在哪些節(jié)點(diǎn)可能出現(xiàn)操作風(fēng)險,哪些因素會引發(fā)風(fēng)險點(diǎn),提前識別出這些風(fēng)險,在風(fēng)險事項(xiàng)出現(xiàn)時,謹(jǐn)慎處理。貸后監(jiān)督工作是一項(xiàng)長期而且艱巨的工作,需要A小額貸款公司各個部門的人員同心協(xié)力、以強(qiáng)烈的責(zé)任意識為公司發(fā)展出力。對貸后風(fēng)險的監(jiān)控可以制定更為嚴(yán)格的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制,從財務(wù)部、信貸部、風(fēng)控部及貸款審查委員會等所有與業(yè)務(wù)辦理有關(guān)的部門,都要對貸后監(jiān)督工作出力,做到風(fēng)險問題早發(fā)現(xiàn)早解決。

    (二)合理規(guī)劃貸款客戶的行業(yè)與期限

    對貸款客戶行業(yè)和期限的規(guī)劃可以有效地控制風(fēng)險。貸款行業(yè)、期限及額度的組合不同,可以不同程度地分散風(fēng)險。A公司的資金大多投放在收益率較低的商品流通企業(yè)、農(nóng)業(yè)和工業(yè)中,對收益率較高服務(wù)業(yè)、科技企業(yè)的投入較少,今后在控制總體風(fēng)險的前提下,可以適當(dāng)調(diào)整貸款客戶行業(yè)及其貸款期限,在風(fēng)險可控的范圍內(nèi)增加A公司的收益率。

    (三)科學(xué)制定貸款價格

    制定貸款價格的方法有:成本加成法、基準(zhǔn)利率加成法、客戶盈利能力法、盈虧平衡法、風(fēng)險調(diào)整收益法等。A公司在今后的貸款定價中,要采用專業(yè)的定價技術(shù)及方法,不管采用哪種定價方法,都要保證得出的貸款價格是實(shí)際可以采用的,防止因定價不合理給公司和客戶帶來損失。

    針對小額貸款公司的問題,提出了相應(yīng)的建議和措施,希望對小額貸款公司提高風(fēng)險控制能力有所幫助。

    參考文獻(xiàn):

    [1]呂婷婷.我國小額貸款公司風(fēng)險控制問題研究[D].合肥工業(yè)大學(xué),2017.

    [2]朱冰心.小額貸款公司經(jīng)營風(fēng)險研究—以浙江省小額貸款公司為例[J].金融創(chuàng)新,2013(5).

    (作者單位:山西應(yīng)用科技學(xué)院)

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