資金管理包括籌資、融資在企業(yè)管理中的應(yīng)用

汪萍

摘要：隨著我國市場經(jīng)濟的不斷深化發(fā)展，我國的經(jīng)濟社會中出現(xiàn)了大量的企業(yè)個體，在企業(yè)的發(fā)展過程中如何對資金進行管理已經(jīng)成為了企業(yè)管理中的重要項目之一，從而充分實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的自身經(jīng)濟目標以及社會責任目標，滿足客戶的需求，促進社會就業(yè)。本文分析了資金管理包括籌資、融資在企業(yè)管理中的應(yīng)用價值，應(yīng)用原則與應(yīng)用策略。

關(guān)鍵詞：資金管理；籌資；融資；企業(yè)管理；應(yīng)用

企業(yè)目前已經(jīng)成為了我國經(jīng)濟發(fā)展因素中的重要組成部分之一，但是企業(yè)的發(fā)展也面臨著比較大的發(fā)展壓力，為了順應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的形勢，企業(yè)應(yīng)當充分促進資金管理的進行。

一、資金管理概述

（一）資金管理內(nèi)容

資金管理活動是在國家有關(guān)法律法規(guī)的指導下，對一個組織內(nèi)部的財產(chǎn)資金情況進行動態(tài)、開放與綜合化的管理，充分遵循企業(yè)資金管理運動的規(guī)律，對于資金之間的關(guān)系進行有效處理。主要表現(xiàn)在對企業(yè)的資金流、對于資金的調(diào)度、對于資金的運轉(zhuǎn)以及對于資金的結(jié)算等方面上，在對其進行充分運用的過程中實現(xiàn)對于資金的籌集、產(chǎn)品的銷售以及資金的流入等活動，在對其進行充分考慮的基礎(chǔ)上實現(xiàn)有效的組織、協(xié)調(diào)與控制。

資金管理從狹義上指的是企業(yè)資金的融合與使用，對貨幣的預算與控制以及對于現(xiàn)金流的有效控制與管理。從廣義上包括的內(nèi)容比較廣泛，包含了現(xiàn)金資金流的管理、資金籌措管理以及對于資金運作的管理等，這些東西之間的聯(lián)系多樣性與互相聯(lián)系性，同時也能夠獨立運作經(jīng)營[1]。

（二）資金管理的原則

企業(yè)在進行資金管理的過程中應(yīng)當堅持一定的原則，否則會造成企業(yè)管理的混亂，在企業(yè)管理內(nèi)部應(yīng)當充分落實好資金管理的成本，將資金成本管理原則落實到具體的行動過程之中，切實促進企業(yè)資金管理使用率的提升。在企業(yè)進行資金管理過程中應(yīng)當堅持的原則指的是在國家有關(guān)政策的支持下，有計劃地對企業(yè)的資金進行一定利用，在企業(yè)的流動資金與專項資金方面不能進行交叉混合使用。同時將統(tǒng)一管理與分級管理進行結(jié)合運用，通過資金管理責任機制的建立充分促進部門責任意識的有效提升，將不同部門進行有效結(jié)合，通過這種協(xié)調(diào)機制的建立充分實現(xiàn)資金成本的有效控制[2]。

二、目前企業(yè)資金管理活動現(xiàn)狀分析

目前由于種種因素的影響，在企業(yè)的資金管理活動中存在著多種不良因素，首先表現(xiàn)在資金管理的方法不夠科學合理，沒有使用到最為先進的資金管理方法與方式，從而制約了資金管理效率的有效達成。很多企業(yè)在經(jīng)營管理過程中缺乏對資金的有效監(jiān)管，沒有建立統(tǒng)一的資金管理系統(tǒng)，從而影響了資金流動的有效性，增大了資金運營的風險。很多企業(yè)在管理過程中沒有充分建立有效的資金管理流程，子公司與經(jīng)營網(wǎng)點比較多，出現(xiàn)了多個代收賬戶，業(yè)務(wù)往來中涉及到的銀行也比較多，出現(xiàn)了多種資金上繳不及時的現(xiàn)象，在資金的流轉(zhuǎn)情況上也比較緩慢，降低了企業(yè)的營業(yè)能力。

融資、籌資與投資活動是企業(yè)資金管理中的重要項目之一，但是企業(yè)在經(jīng)營中由于不同因素的印象，在籌資渠道的拓展上不夠豐富，沒有對于目前的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進行充分利用與分析，在企業(yè)的投資活動中也缺乏有效的完善與管理，出現(xiàn)了投資失利造成資金損失的現(xiàn)象。給企業(yè)資金經(jīng)營管理活動的進行帶來了不利的影響。為了對企業(yè)經(jīng)營活動進行有效控制，應(yīng)當建立有效的預算監(jiān)管體系，在企業(yè)的資金情況與經(jīng)營活動之間達成一種有效組合，以實現(xiàn)對于資金的充分利用[3]。

三、資金管理包括籌資、融資在企業(yè)管理中的應(yīng)用

資金管理在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)揮著核心作用，因此企業(yè)應(yīng)當對此充分重視，加強企業(yè)資金管理的有效進行，充分促進企業(yè)融資、籌資以及投資活動的有效進行，具體可以加強資金預算與流通量的控制，積極擴展有效的融資渠道，進行有效的負債管理，加強融資渠道與籌資方式的最優(yōu)組合，以及加強企業(yè)投資活動的有效性，下文從這五個方面進行了有效分析。

（一）加強資金預算與流通量的控制

企業(yè)管理的核心是資金管理，在資金管理中應(yīng)當有效促進預算管理的進行，為了實現(xiàn)資金價值的最大發(fā)揮應(yīng)當采用有效的預算管理與控制，對企業(yè)的財務(wù)進行集中化管理，將企業(yè)的流動資金金進行有效管理與控制，嚴格監(jiān)管企業(yè)生產(chǎn)管理活動中的經(jīng)濟行為，對生產(chǎn)環(huán)節(jié)進行有效控制與分析，從而將生產(chǎn)活動控制在預算的范圍之內(nèi)。同時嚴格管理企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中嚴格有效地管理資金，將其作為企業(yè)管理活動的中心位置，同時嚴格控制企業(yè)的現(xiàn)金流情況，基于有關(guān)的財政政策進行嚴格管理與控制[4]。

（二）積極擴展有效的融資渠道

融資是企業(yè)資金管理中的重要組成部分，因此企業(yè)應(yīng)當采取多種方式積極拓展融資渠道，首先需要充分了解國家相關(guān)的財政金融政策，充分掌握企業(yè)正常的經(jīng)營情況，對企業(yè)的營利情況進行充分評估，對企業(yè)的償還能力與資本結(jié)構(gòu)構(gòu)建一種基本體系，結(jié)合企業(yè)具體的成長情況有效評估經(jīng)營風險并進行有效規(guī)避。在目前互聯(lián)網(wǎng)模式快速發(fā)展的背景下，積極拓展互聯(lián)網(wǎng)的融資渠道。同時充分注重企業(yè)的信用情況，加強與各大銀行保持一種穩(wěn)定的經(jīng)濟聯(lián)系，在進行銀行貸款的時候選擇利率比較低銀行進行貸款，同時充分考慮銀行的政策，在進行融資的過程中選擇成本比較低的融資方式。

（三）進行有效的負債管理

在企業(yè)的經(jīng)營管理過程中不可避免地要進行負債管理，這對于企業(yè)的經(jīng)營具有重要的促進與影響作用，合適的負債比重能夠充分加強企業(yè)資金的運用，達到比較理想的資金使用率，對企業(yè)的經(jīng)營是一種益處。但是企業(yè)在進行融資的過程中不應(yīng)當局限于一種融資渠道，而是應(yīng)當進行多樣化的融資，融資方式包括吸引投資、發(fā)行股票以及融資租賃等方式，在進行融資的過程中應(yīng)當注意著眼于未來進行融資，不能為眼前短暫的經(jīng)濟效率所左右。根據(jù)經(jīng)濟形勢發(fā)展的需要采用多樣化的經(jīng)營策略，以此促進企業(yè)決策水平的提升，避免企業(yè)資金經(jīng)營損失的浪費，同時達到最優(yōu)化的資金管理。

（四）加強融資渠道與籌資方式的最優(yōu)組合

在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中應(yīng)當對籌資渠道與融資方式之間達到一種最優(yōu)化的組合，在企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中最終的目的是追求經(jīng)濟效益的最大化，在企業(yè)進行經(jīng)營決策的過程中應(yīng)當成分考慮經(jīng)營的經(jīng)濟性、經(jīng)營活動產(chǎn)出的效益性，最終目標是在一定經(jīng)營投入的前提下獲得一定的經(jīng)營效益。投資決策是企業(yè)為了獲得經(jīng)營效益，向外部經(jīng)濟主體進行的一定投資活動。在企業(yè)進行投資決策審計過程中應(yīng)當充分考慮到投資決策的眼前效益與長期效益，最終做出科學性與長遠性的投資決定，對被投資的項目與企業(yè)與國家經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策之前進行一定融合與分析。在企業(yè)進行投資活動、融資活動以及經(jīng)營活動的過程中也應(yīng)當充分加強審計工作的進行，最終實現(xiàn)企業(yè)管理水平與決策能力的有效提升，避免失誤與企業(yè)資金浪費現(xiàn)場的產(chǎn)生[5]。

（五）加強企業(yè)投資活動的有效性

在企業(yè)的資金管理活動中投資是非常重要的一項，為了充分加強企業(yè)經(jīng)營活動的有效進行，進行一定的投資活動能夠促進企業(yè)資金流的充分使用。在進行投資活動過程中應(yīng)當建立有效的投資目標，對有限的資源進行一定分配，同時充分制定投資活動相關(guān)的投資計劃。在投資計劃制定過程中嚴格執(zhí)行企業(yè)的經(jīng)營使命，從而有效迎合市場環(huán)境的變化。同時對于企業(yè)經(jīng)營過程中周邊的市場環(huán)境因素進行充分評估嗎，從而制定有效的市場投資目標，充分契合市場經(jīng)營過程中的有關(guān)因素。同時對于資金進行合理使用，首先充分預測投資項目所需要的資金使用量，充分考慮到企業(yè)投資項目的特性以及有關(guān)影響因素，最終制定科學合理的投資計劃。

四、結(jié)束語

隨著我國市場機制的不斷完善，各種市場因素在經(jīng)濟生活中逐漸顯示出了其作用，企業(yè)在發(fā)展過程中面臨著比較大的壓力，因此應(yīng)當充分完善企業(yè)各個方面的管理，重點表現(xiàn)在企業(yè)的資金管理上，加強企業(yè)資金管理模式的充分運用，最終促進企業(yè)資金使用率的有效提升。

參考文獻：

[1]吳冬才.互聯(lián)網(wǎng)金融在企業(yè)資金管理中的應(yīng)用研究[J].商業(yè)會計，2015（4）：4-6.

[2]馬磊.資金管理視角下國際工程承包項目融資研究[D].山東大學，2016.

[3]邱菊.淺談中小企業(yè)融資渠道及資金管理[J].中國科技投資，2016（27）.

[4]李鑫磊.企業(yè)資金管理與融資能力的研究[J].商，2015（43）：183-183.

[5]任曉莉.互聯(lián)網(wǎng)金融在企業(yè)資金管理中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2017（8）.

（作者單位：揚子石化百江能源有限公司）