淺談銀行授信

李莉

我國企業(yè)在日常經(jīng)營中涉及到很多負(fù)債業(yè)務(wù)，需要企業(yè)提供保證，常見的保證方式有擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等，這些對企業(yè)來說都是企業(yè)自身的信譽或資產(chǎn)直接發(fā)生的保證。但是對于大型企業(yè)尤其是國有企業(yè)來說，擔(dān)保、抵押、質(zhì)押的辦理流程十分復(fù)雜，有些甚至需要到董事會層面，因此大型企業(yè)一般都是通過銀行授信的方式來實現(xiàn)債務(wù)的保證。

一、授信的核定

一般情況下銀行核定企業(yè)授信都需要考慮企業(yè)的資金需求、償還能力。不同的銀行有不同的授信額度計算方法，有的銀行以報表數(shù)據(jù)計算核定授信額度，有的銀行以企業(yè)一年的資金需要量核定授信額度。但是所有銀行的授信核定都要經(jīng)歷解企業(yè)基本情況，包括行業(yè)、產(chǎn)品、采購、銷售等業(yè)務(wù)內(nèi)容以及資產(chǎn)負(fù)債狀況、利潤情況等財務(wù)指標(biāo)的KYC（Know Your Custommer）階段。其次客戶經(jīng)理需要編制授信報告，這是決定企業(yè)能否獲得授信的重要材料，好的客戶經(jīng)理能夠準(zhǔn)確的把握企業(yè)的實際情況和審批官的偏好，編制一份真實明了的授信報告，提出授信的初步方案，包括授信品種、期限以及配套業(yè)務(wù)等。再次通過行內(nèi)貸委會進行審核，按照不同銀行分級授權(quán)，有些企業(yè)金額較大的授信還要經(jīng)過總行貸委會的審批。這是決定企業(yè)能夠獲得授信的關(guān)鍵一環(huán)。

二、授信的成本

對企業(yè)而言，銀行授信是一種無形的資產(chǎn)和信譽，無需支付諸如利息、手續(xù)費之類的費用，是零成本的額度。對于企業(yè)相關(guān)者，因銀行授信額度的多少以及授信銀行的質(zhì)量來衡量一個企業(yè)的償債能力、經(jīng)營發(fā)展能力。如果中國進出口銀行、國家開發(fā)銀行這類國家宏觀政策執(zhí)行者，對授信企業(yè)的準(zhǔn)入審查十分嚴(yán)格、授信要求非常高的政策性銀行給予企業(yè)授信，無疑是提升了企業(yè)的軟實力，其他商業(yè)銀行也會隨之跟風(fēng)。企業(yè)通過使用銀行授信辦理貸款、信用證、保函業(yè)務(wù)等均不需要再額外提供保證金或資產(chǎn)抵押。

三、授信的使用

企業(yè)拿到授信相當(dāng)于拿到了一張在銀行辦理業(yè)務(wù)的通行證，可以在銀行辦理各類信貸業(yè)務(wù)。包括貸款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，也包括信用證、承兌等表外業(yè)務(wù)。貸款一般按照貸款額度的100%占用授信額度，即企業(yè)提取1億元的貸款，占用該企業(yè)授信額度為1億元，企業(yè)無需再為該筆貸款提供保證金、資產(chǎn)抵押等擔(dān)保。信用證業(yè)務(wù)包括國內(nèi)信證和國際信用證，一般按照信用證額度的110-120%占用授信額度，現(xiàn)有企業(yè)會計核算體系下，信用證開立業(yè)務(wù)屬于銀行和企業(yè)的表外業(yè)務(wù)，對企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率影響也最小。保函業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，一般也是按照保函額度的百分之百占用授信額度。

四、授信與資產(chǎn)負(fù)債的關(guān)系

企業(yè)的資產(chǎn)來源為所有者權(quán)益和負(fù)債，國內(nèi)一般企業(yè)的權(quán)益資金比例為40-50%，為了正常的生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)勢必通過負(fù)債融資，負(fù)債融資的前提就是有足夠的信用額度。假設(shè)如下圖多功能資產(chǎn)：企業(yè)資產(chǎn)總額100%，其中流動哦呦這權(quán)益資產(chǎn)和固定資產(chǎn)各50%，對應(yīng)的所有者權(quán)益和負(fù)債總額100%，其中40%為所有者權(quán)益貢獻的資金，60%為負(fù)債，其中20%為應(yīng)用信用額度如應(yīng)付票據(jù)、賬款等貢獻的不帶息負(fù)債，這里面的一部分應(yīng)付票據(jù)就是通過授信額度貢獻的，剩余40%為以授信為基礎(chǔ)獲得的帶息負(fù)債。但是授信總額為120%，這里面有一部分為負(fù)債上浮占用的授信額度，如信用證等，還有一部分為表外授信業(yè)務(wù)，如保函等。

五、企業(yè)如何爭取授信

銀行授信對企業(yè)來說既節(jié)省了成本，又傳遞了企業(yè)信譽較好的信號，那么企業(yè)該如何很好的爭取授信呢？一是企業(yè)自身所處的行業(yè)要具有一定的競爭力，在銀行不是被列入黑名單范圍之內(nèi)，比如目前的鋼鐵、房地產(chǎn)企業(yè)。二是企業(yè)要做好自身的介紹和講解，銀行以外的外部人對企業(yè)的了解有限，一般都是通過企業(yè)的財務(wù)人員或資金部門的人員了解企業(yè)，這就要求相關(guān)人員有高度的業(yè)務(wù)知識和較高的專業(yè)素養(yǎng)，能夠知道銀行關(guān)注什么，想了解什么，要對企業(yè)充滿自信，把真實的企業(yè)展現(xiàn)給銀行。