小微企業(yè)低碳融資的政策支持體系研究

畢鵬　郝赫怡

基金項(xiàng)目：佳木斯大學(xué)社科研究青年基金項(xiàng)目，項(xiàng)目名稱：黑龍江省企業(yè)低碳自主創(chuàng)新金融支持體系研究，項(xiàng)目編號(hào)：2014WQ3

摘 要：目前我國大多小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)尚處于初創(chuàng)階段，低碳產(chǎn)業(yè)投資規(guī)模大，技術(shù)相對(duì)落后，小微企業(yè)資金短缺且資金回收困難，融資成為影響企業(yè)發(fā)展的主要問題。本文簡要介紹低碳融資在小微企業(yè)中的重要作用，分析小微企業(yè)低碳融資面臨的主要困難，構(gòu)建小微企業(yè)低碳融資的政策支持體系，試圖解決小微企業(yè)低碳融資缺口，為小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供支持。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；低碳融資；政策支持

小微企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要組成部分，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著積極作用，由于低碳行業(yè)受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，經(jīng)濟(jì)增長緩慢，小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展面臨機(jī)遇和挑戰(zhàn)，融資困難成為主要問題，小微企業(yè)融資缺少政府完善的政策支持體系，融資渠道有限，缺少信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其服務(wù)等問題嚴(yán)重阻礙了小微企業(yè)低碳融資的發(fā)展。政府及相關(guān)部門需構(gòu)建小微企業(yè)低碳融資政策支持體系，營造良好的政策環(huán)境，引導(dǎo)小微企業(yè)發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)。

一、小微企業(yè)低碳融資的重要作用

1.小微企業(yè)低碳融資是其自身發(fā)展的需要

目前我國小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)多數(shù)處于發(fā)展的初創(chuàng)階段，無法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，平均生存率較低，少有做強(qiáng)做大的機(jī)會(huì)。小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)初始投入較大，投資回收較慢，經(jīng)營效率低下，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)偏高，制約了小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，低碳融資在小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)中起到至關(guān)重要的作用，可以有效緩解小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)壓力，促進(jìn)低碳產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

2.低碳融資有利于小微企業(yè)科技創(chuàng)新，履行環(huán)境保護(hù)責(zé)任

我國企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中面臨著高能耗、環(huán)境污染嚴(yán)重的局面，小微企業(yè)通過發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)，有利于采用能源技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排，對(duì)社會(huì)環(huán)境保護(hù)和緩解氣候變化起到促進(jìn)作用。小微企業(yè)低碳融資有利于加強(qiáng)自主創(chuàng)新，不斷發(fā)展企業(yè)自身低碳技術(shù)，申報(bào)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，提高現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模，加大科技研發(fā)投入，開發(fā)低能耗產(chǎn)品，在小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，積極響應(yīng)政府節(jié)能減排政策，一定程度上履行了環(huán)境保護(hù)責(zé)任。

二、目前小微企業(yè)低碳融資面臨的主要困難

1.小微企業(yè)經(jīng)營管理不善，融資信用不足

小微企業(yè)普遍面臨資金緊張的局面，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭中存在較高的信用風(fēng)險(xiǎn)，融資困難主要由于經(jīng)營管理水平有限，財(cái)務(wù)賬目不規(guī)范，賬表檔案不完整，內(nèi)部控制執(zhí)行不到位，財(cái)務(wù)信息失真。小微企業(yè)沒有明確的營銷系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)和完善的信息系統(tǒng)，企業(yè)員工更換頻繁，主要依靠銷售人員直接推銷其產(chǎn)品或服務(wù)，無法了解行業(yè)內(nèi)的市場(chǎng)需求和產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)，存在較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)普遍存在的信用危機(jī)也導(dǎo)致小微企業(yè)信用觀念淡化，經(jīng)常出現(xiàn)欠債逃債現(xiàn)象，難以滿足銀行信貸條件，嚴(yán)重阻礙了小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)的實(shí)現(xiàn)。

2.政府對(duì)小微企業(yè)低碳融資缺少應(yīng)有的支持

穩(wěn)定和持續(xù)的政策激勵(lì)與支持對(duì)我國小微企業(yè)發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)具有重要的作用，我國政府一直以來十分重視節(jié)能減排工作，政府出臺(tái)的一系列政策對(duì)小微企業(yè)發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)著重在宏觀上控制和降低能源消耗，已對(duì)發(fā)展低碳行業(yè)建立一系列法律法規(guī)和相關(guān)政策，但整體上對(duì)小微企業(yè)低碳融資仍缺少應(yīng)有的支持，政府監(jiān)管機(jī)制不健全，協(xié)調(diào)不到位，小微企業(yè)低碳融資存在諸多困難。國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)主要來源于企業(yè)自籌資金，政府和金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)低碳融資支持力度較低，國家對(duì)此資金投入量有限。

3.小微企業(yè)低碳融資的渠道有限，融資能力較弱

小微企業(yè)低碳融資主要渠道是商業(yè)銀行，對(duì)資本市場(chǎng)其他方式融資能力有限，小微企業(yè)無法實(shí)現(xiàn)融資渠道多元化，有限的融資結(jié)構(gòu)嚴(yán)重影響了小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。商業(yè)銀行由于銀行企業(yè)信息不對(duì)稱等原因，對(duì)小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)的資金投入比重較小，更希望將資金投入到盈利能力和穩(wěn)定性較強(qiáng)的企業(yè)。小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平有限，使金融機(jī)構(gòu)很難得到企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信用水平，商業(yè)銀行處理小微企業(yè)的融資需求會(huì)采取更加謹(jǐn)慎的態(tài)度，有時(shí)為避免發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)會(huì)選擇放棄對(duì)小微企業(yè)的融資，導(dǎo)致小微企業(yè)低碳融資總體不足，嚴(yán)重影響低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

4.資本市場(chǎng)未能對(duì)小微企業(yè)低碳融資發(fā)揮作用

目前我國資本市場(chǎng)的發(fā)展還不夠成熟，不能對(duì)社會(huì)資本進(jìn)行合理的引導(dǎo)，資本市場(chǎng)未能對(duì)小微企業(yè)低碳融資發(fā)揮作用。從金融政策支持體系來看，目前尚缺乏完善的資本市場(chǎng)，缺少專業(yè)的金融中介機(jī)構(gòu)，股權(quán)市場(chǎng)仍不健全，導(dǎo)致資本市場(chǎng)未能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，小微企業(yè)很難在資本市場(chǎng)上融資，影響低碳經(jīng)濟(jì)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

5.缺少相應(yīng)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)低碳融資提供服務(wù)

我國大多小微低碳企業(yè)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)高，銀行對(duì)小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)缺少專業(yè)的判斷，不能對(duì)發(fā)展前景有效的評(píng)估，小微企業(yè)很難為低碳融資提供抵押擔(dān)保條件。目前缺少相應(yīng)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其融資提供服務(wù)，基本僅由商業(yè)銀行來評(píng)判小微企業(yè)的信用等級(jí)，帶有一定的主觀性，缺少客觀公正的評(píng)價(jià)，已有的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)水平有限造成銀行和企業(yè)之間信息不對(duì)稱，不能為小微企業(yè)低碳融資提供信用抵押擔(dān)保服務(wù)。小微企業(yè)需要有專業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)做出有效的信用評(píng)估，解決銀行同企業(yè)信息不對(duì)稱等問題，評(píng)估企業(yè)未來發(fā)展前景，為其低碳融資提供服務(wù)。

三、構(gòu)建小微企業(yè)低碳融資政策支持體系的建議

1.小微企業(yè)需加強(qiáng)經(jīng)營管理，不斷提高企業(yè)信用

小微企業(yè)解決融資困難首先要規(guī)范企業(yè)管理，提高小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，建立健全小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度，提高企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)有效性是小微企業(yè)低碳融資的前提；其次要完善企業(yè)經(jīng)營管理方式，加強(qiáng)內(nèi)部管理，注重對(duì)企業(yè)管理人員的培訓(xùn)工作；不斷加強(qiáng)小微企業(yè)信用意識(shí)，形成良好的企業(yè)形象，避免企業(yè)出現(xiàn)不良信用記錄。通過不斷加強(qiáng)自身經(jīng)營管理，提高企業(yè)信用水平，增強(qiáng)小微企業(yè)盈利能力和信譽(yù)度，贏得外部融資支持。

2.加大政府扶持力度，建立健全小微企業(yè)低碳融資制度體系

發(fā)展小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)成為一個(gè)全新的經(jīng)濟(jì)模式，在小微企業(yè)低碳融資方面政府發(fā)揮不可替代的作用，重點(diǎn)需建立健全符合我國國情并適合小微企業(yè)發(fā)展的金融制度體系，加大對(duì)小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)在資金、技術(shù)、人力資源等方面的投入，充分發(fā)揮政府部門的宏觀調(diào)控作用，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。建議政府在小微企業(yè)低碳融資政策方面給予扶持，出臺(tái)相關(guān)鼓勵(lì)政策和專項(xiàng)綠色通道，希望監(jiān)管部門能夠支持小微企業(yè)低碳融資工作，解決小微企業(yè)低碳融資的配套問題。加大政府扶持力度在具體操作方面，政府部門可以通過對(duì)小微企業(yè)采取資金補(bǔ)助、低碳項(xiàng)目采購傾斜、稅收優(yōu)惠等政策加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)低碳融資的支持。

3.構(gòu)建小微企業(yè)低碳融資銀行體系，積極開展低碳信貸業(yè)務(wù)

發(fā)展小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)，銀行應(yīng)構(gòu)建向小微低碳融資傾斜的信貸政策，對(duì)低碳項(xiàng)目融資在銀行貸款額度、還款條件、貸款利率等方面提供優(yōu)惠政策，支持小微企業(yè)低碳融資。建議政府對(duì)商業(yè)銀行開展的低碳金融業(yè)務(wù)給予政策優(yōu)惠，全面提高銀行低碳信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展水平，商業(yè)銀行開展的低碳金融業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，風(fēng)險(xiǎn)和收益不完全匹配，加強(qiáng)信貸機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)低碳信貸的了解程度，積極開展各類低碳信貸業(yè)務(wù)。建議相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行從事的低碳金融業(yè)務(wù)給予政策優(yōu)惠，如減免稅收、財(cái)政補(bǔ)貼等，提高小微企業(yè)低碳融資的發(fā)展水平。

4.充分發(fā)揮資本市場(chǎng)對(duì)小微企業(yè)低碳融資的作用

目前我國小微企業(yè)低碳融資的渠道較單一，應(yīng)加快開發(fā)新的融資領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)多元化融資，充分利用資本市場(chǎng)。資本市場(chǎng)對(duì)小微企業(yè)低碳融資具有重要的作用，小微企業(yè)可充分利用資本市場(chǎng)籌集資金，為其低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供融資支持，拓展小微企業(yè)低碳融資渠道，鼓勵(lì)小微企業(yè)逐漸發(fā)展壯大，努力實(shí)現(xiàn)進(jìn)入創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，提高企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)在資本市場(chǎng)的占有率，充分利用資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)融資。小微企業(yè)可適當(dāng)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資，大力宣傳低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展前景，以吸引產(chǎn)業(yè)投資、個(gè)人投資和政府風(fēng)險(xiǎn)投資等，拓寬資本市場(chǎng)融資領(lǐng)域。

5.建立完善的信用擔(dān)保體系為小微企業(yè)低碳融資提供支持

小微企業(yè)低碳行業(yè)仍處于摸索期，能夠?yàn)槠涞吞既谫Y提供信用擔(dān)保的機(jī)構(gòu)很少，建立完善的信用擔(dān)保體系對(duì)小微企業(yè)低碳融資起到重要作用。政府建立健全信用擔(dān)保體系需同企業(yè)、商業(yè)銀行和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)充分溝通，傳遞各方信息，客觀公正的評(píng)價(jià)小微企業(yè)，選取合適的投資機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)小微企業(yè)與投資機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，為小微企業(yè)融資提供服務(wù)，發(fā)揮信用擔(dān)保體系的作用。另外，政府需完善對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)制度，使小微企業(yè)和銀行充分了解擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力，有利于降低風(fēng)險(xiǎn)，為小微企業(yè)低碳融資提供支持和服務(wù)。

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作者簡介：畢鵬（1982- ），男，佳木斯大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院講師，碩士研究生