建設(shè)項目招投標(biāo)階段工程造價風(fēng)險分析與對策研究

鄭文娟

摘 要：建設(shè)項目招投標(biāo)階段造價控制對于資源的有效利用和節(jié)約具有非常重要的作用，它不僅是建設(shè)單位和承包商關(guān)心的問題，也是社會資源合理配置的參考標(biāo)準(zhǔn)。建設(shè)工程項目工期長、投資數(shù)額大、參與主體多、各主體之間關(guān)系復(fù)雜等特點，導(dǎo)致其長期處于一種不確定的環(huán)境中，面臨著各種各樣的風(fēng)險。本文結(jié)合工程造價風(fēng)險分析原理，從建設(shè)項目工程造價風(fēng)險識別出發(fā)，研究工程造價風(fēng)險產(chǎn)生的原因、范圍及風(fēng)險產(chǎn)生的嚴(yán)重后果，試圖從中找出應(yīng)對措施。

關(guān)鍵詞：工程造價；招投標(biāo)階段；風(fēng)險分析；應(yīng)對措施

建設(shè)工程項目在招投標(biāo)階段的工程造價風(fēng)險的存在是客觀的和普遍的?；谶@些不可避免的因素，探析建設(shè)項目工程造價風(fēng)險的問題是十分必要的。如果不對建設(shè)項目工程造價風(fēng)險進行研究，將會給各單位帶來不必要的利益損失，甚至?xí)垢鲉挝粸l臨破產(chǎn)或者走向破產(chǎn)，從而失去在工程市場上的有利地位。另外風(fēng)險的可變性和多樣性使得風(fēng)險管理成為建設(shè)項目管理中不可或缺的一個部分，因此必須重視對風(fēng)險的分析，找出相應(yīng)的應(yīng)對措施，減少風(fēng)險損失，才能保證工程項目順利完成。

一、建設(shè)項目招投標(biāo)階段工程造價風(fēng)險管理基本內(nèi)容

1.建設(shè)項目招投標(biāo)階段工程造價風(fēng)險的含義及其特點

風(fēng)險從表面意思來看就是“可能發(fā)生的不好的事情”，指的是實際情況與預(yù)期期望之間的差距，也可理解為“損失的風(fēng)險或者傷害的可能性”（王志前，2015）。因此，有關(guān)方面的專家將工程造價風(fēng)險定義為：由于各種不確定的因素使得工程造價沒有達到預(yù)期的目標(biāo)，或者由于不確定性影響工程造價的實現(xiàn)。

工程造價風(fēng)險的特點為：工程造價風(fēng)險是普遍存在的；工程造價風(fēng)險可以預(yù)測，具有一定的規(guī)律可循；工程造價風(fēng)險具有高發(fā)性；工程造價風(fēng)險在整個工程項目中是不確定的，具有多變性；工程造價風(fēng)險在工程項目中相對復(fù)雜，造價涉及廣

2.建設(shè)項目招投標(biāo)階段工程造價風(fēng)險管理

（1）風(fēng)險識別。風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，項目風(fēng)險管理人員在搜集資料和調(diào)查研究之后，運用定量識別、定性識別或兩者結(jié)合的科學(xué)方法，遵循整體性、科學(xué)性、經(jīng)濟性的原則，系統(tǒng)地描述潛在的工程造價風(fēng)險，識別風(fēng)險產(chǎn)生的原因及風(fēng)險的大致范圍，為風(fēng)險評價提供合理的依據(jù)。當(dāng)然，它不可避免地會受到相關(guān)人員的思維方式、行為習(xí)慣、受教育程度、社會閱歷等因素的影響。在建設(shè)項目工程招投標(biāo)階段中，由于項目所處的經(jīng)濟環(huán)境、自然環(huán)境和市場環(huán)境的變化，工程項目利益主體的不確定性，工程造價信息的不完備性，都會導(dǎo)致不同的工程造價風(fēng)險產(chǎn)生。除此，國家政策、管理制度、工程設(shè)計等因素都會給工程造價帶來不可預(yù)見的風(fēng)險，它大致分為以下幾類：

第一，經(jīng)濟風(fēng)險。引起經(jīng)濟風(fēng)險的因素主要是施工過程中的人工、材料、機械等費用的上漲，工程設(shè)計圖紙不完整、不清晰、不準(zhǔn)確，工程承包范圍不明確導(dǎo)致責(zé)任主體互相推卸責(zé)任。

第二，工程量風(fēng)險。如果在招投標(biāo)階段沒有發(fā)現(xiàn)清單工程量與實際工程量不符，存在缺項漏項等情況，隨后要在施工過程中通過索賠來獲得工程款是很困難的。因此在招投標(biāo)階段一定要盡量規(guī)避工程量變化造成的工程造價風(fēng)險。

第三，合同風(fēng)險。承包商往往十分輕信業(yè)主起草的合同，忽略了其中隱含的大量不利于承包商的風(fēng)險責(zé)任條款和業(yè)主的反索賠條款，再加上承包商很難權(quán)力對等參與合同談判，往往受制于業(yè)主，最終不自覺接受了合同中大量的隱含風(fēng)險，加大了工程成本。

因此風(fēng)險管理人員要明確目標(biāo)，收集風(fēng)險信息并進行追蹤檢查，確定風(fēng)險的存在，把風(fēng)險進行歸總分類，分析產(chǎn)生風(fēng)險的因素并確定核心要素。

（2）風(fēng)險預(yù)估。工程造價風(fēng)險管理的第二步就是風(fēng)險的預(yù)估，這一步是在對風(fēng)險識別之后以及研究相關(guān)資料的基礎(chǔ)之上進行的。風(fēng)險的預(yù)估就是將建設(shè)項目中可能存在的工程風(fēng)險進行定量和定性的分析，確定風(fēng)險發(fā)生的可能性，并按照風(fēng)險發(fā)生可能性的大小對工程造價風(fēng)險因素進行排序，進而確定工程風(fēng)險影響的范圍以及損失后果的程度。

（3）風(fēng)險評價。風(fēng)險因素貫穿于建設(shè)工程項目的整個過程中，通過第一步的風(fēng)險識別，我們僅僅從定性的角度對建設(shè)項目工程造價風(fēng)險有了一個初步的認(rèn)識與了解，并不能確定各種風(fēng)險因素對工程造價風(fēng)險存在怎樣的影響、如何影響的、影響程度的大小以及帶來的后果如何（李慶中，2007）。因此，必須建立一套科學(xué)的評價指標(biāo)體系，對工程造價風(fēng)險進行定量的分析，并結(jié)合建設(shè)項目的實際特點，通過建設(shè)項目工程造價風(fēng)險評價，確定已識別工程造價風(fēng)險的影響程度。任何工程項目都處于一定的環(huán)境之中，這也就意味著不同的工程項目面對不同的環(huán)境，再加上不同的工程項目具有不同的施工單位，使得工程項目很難實現(xiàn)協(xié)調(diào)，這就對工程項目提出更高的要求。在整個過程中，各單位必須把風(fēng)險管理工作做好。做好識別風(fēng)險、評價分析風(fēng)險、采取策略等一系列的風(fēng)險管理工作。

建設(shè)項目工程造價風(fēng)險的主要目標(biāo)有以下三個方面的內(nèi)容：

一是通過開展工程造價風(fēng)險管理工作，對比工程造價風(fēng)險因素，根據(jù)風(fēng)險的重要性對風(fēng)險因素進行排序。

二是明確認(rèn)識工程造價風(fēng)險因素，運用系統(tǒng)的、綜合的分析方法分析工程造價風(fēng)險因素，為風(fēng)險管理工作的實施提供科學(xué)的理論基礎(chǔ)。

三是對工程造價風(fēng)險做好量化工作，便于測量和估計。同時計算出風(fēng)險發(fā)生的概率，通過科學(xué)的評價體系，控制工程造價風(fēng)險，然后根據(jù)評價結(jié)果采取有效的對策規(guī)避工程造價風(fēng)險。

準(zhǔn)確又科學(xué)的風(fēng)險分析能夠在招投標(biāo)階段幫助投標(biāo)人員用長遠的眼光看待整個項目可能遇到的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險管理措施。

二、建設(shè)項目招投標(biāo)階段工程造價風(fēng)險應(yīng)對措施

1.規(guī)避風(fēng)險

規(guī)避風(fēng)險往往是指投資主體在建設(shè)項目招投標(biāo)階段有意識地放棄風(fēng)險行為，完全避免可能發(fā)生的風(fēng)險，它是一種最消極的風(fēng)險處理辦法，因為投資者在放棄風(fēng)險行為的同時也意味著放棄了潛在的目標(biāo)收益。如果經(jīng)過實際的工程造價風(fēng)險評價后，對那些比較重大的風(fēng)險或者有些風(fēng)險雖然產(chǎn)生的后果不是很嚴(yán)重但是沒有行之有效的方法消除，應(yīng)該選擇規(guī)避風(fēng)險。例如，在投標(biāo)過程中，如果預(yù)算成本超出招標(biāo)方能夠接受的最高投標(biāo)價，這無疑是對投標(biāo)方不利且有可能是虧損的項目，因此采取規(guī)避風(fēng)險的策略，主動放棄該項目的投標(biāo)是最好的途徑。

2.減輕風(fēng)險

減輕分險是指為了減少甚至消除可能造成損失的各種因素而在風(fēng)險損失發(fā)生前采取具體措施，降低損失發(fā)生的頻率。減輕風(fēng)險可以首先從企業(yè)內(nèi)部進行，定期對員工進行培訓(xùn)，提高人員的綜合素質(zhì)；改革企業(yè)自身的制度，完善管理方法等都能有效地減少工程風(fēng)險。另外，在識別出潛在的風(fēng)險之后，要以積極的態(tài)度面對風(fēng)險，利用集體的智慧，集思廣益，制定降低風(fēng)險的有效措施，或者將識別的工程風(fēng)險產(chǎn)生的損失最小化。這種方法是一種主動出擊的應(yīng)對措施，這要求相關(guān)人員擁有足夠的智慧，在不確定的環(huán)境下迅速地做出決策

3.轉(zhuǎn)移風(fēng)險

轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指將損失轉(zhuǎn)嫁給另外的單位或個人去承擔(dān)，從而避免自身承擔(dān)風(fēng)險損失。風(fēng)險轉(zhuǎn)移有控制型非保險轉(zhuǎn)移、財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移及保險轉(zhuǎn)移三種形式。在實際的工程中，有些風(fēng)險是無法通過減少風(fēng)險的方法應(yīng)對風(fēng)險，這時可以通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法降低工程風(fēng)險帶來的損失。轉(zhuǎn)移風(fēng)險并不是將工程損失轉(zhuǎn)嫁給他人，有時候該種風(fēng)險對自身是有危害的，但是對別人來說卻是有利的，甚至可以帶來盈利。這種措施需要企業(yè)花費一定的成本，通過采取某種方法將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他人，但是需要通過正當(dāng)?shù)耐緩睫D(zhuǎn)移風(fēng)險。比如：保險公司、合同合伙人等

4.接受風(fēng)險

如果工程造價風(fēng)險帶來的損失比較小且企業(yè)有足夠的能力和財力來承擔(dān)這些風(fēng)險損失的工程造價風(fēng)險，在企業(yè)承擔(dān)這些風(fēng)險之后，企業(yè)仍然有多余的財力和能力繼續(xù)經(jīng)營下去，就可以接受風(fēng)險。比如在工程費用估算考慮增加不可預(yù)見費，一旦工程真的超支可以利用這筆預(yù)留的不可預(yù)見費幫助承包商應(yīng)對工程中不可預(yù)見的風(fēng)險。

5.利用風(fēng)險

在工程項目中存在著各種各樣的風(fēng)險，有些風(fēng)險是會給企業(yè)帶來不可挽回的損失，但是有的風(fēng)險可以給企業(yè)帶來機會。風(fēng)險與機會并存，如果企業(yè)放棄所有的風(fēng)險，那么它也就放棄了盈利的機會。企業(yè)要想獲得利潤，必須敢于冒險，在了解了自身的優(yōu)勢之后，充分利用環(huán)境中的機會，為企業(yè)創(chuàng)造更多的利益。因此這就需要相關(guān)的人員具有一定的智慧、相關(guān)的工作經(jīng)驗和一定的膽識。另外，利用環(huán)境中的機會并不代表靠運氣行事，而是在充分掌握相關(guān)知識的基礎(chǔ)上，對問題因勢利導(dǎo)、因地制宜，靈活地解決。

在當(dāng)前的招投標(biāo)機制下，評標(biāo)方式不足、競標(biāo)行為不規(guī)范等因素使得建設(shè)工程項目不可避免地遇到各種各樣的風(fēng)險，這些風(fēng)險將會給施工單位或者承包商帶來不可估量的損失。因此，識別工程建設(shè)項目風(fēng)險，對風(fēng)險進行管理，是不可或缺的一個重要環(huán)節(jié)。人們可以通過定性與定量的科學(xué)方法對工程造價風(fēng)險進行評價，在建設(shè)項目中開展風(fēng)險管理工作，識別并分析出建設(shè)項目中的工程造價風(fēng)險的關(guān)鍵因素，科學(xué)分析工程造價的風(fēng)險。在建設(shè)項目招投標(biāo)階段，首先，業(yè)主方應(yīng)該通過改進評標(biāo)方法，重視投標(biāo)文件評審工作的方法減少風(fēng)險的發(fā)生。其次，各投標(biāo)方不能依賴死套定額和招標(biāo)人提供的施工圖紙憑經(jīng)驗報價。有效地識別和應(yīng)對招投標(biāo)階段工程造價風(fēng)險能夠大大地減少整個過程的工程造價，使項目立于不敗之地，給社會各方創(chuàng)造利益。

參考文獻

1.李慶中.施工企業(yè)工程造價風(fēng)險評估及應(yīng)對策略研究.天津大學(xué)，2007.

2.宋改玲.建設(shè)項目工程造價風(fēng)險探究.四川水泥，2015（12）.

3.文啟祥.工程造價風(fēng)險管理研究.技術(shù)與市場，2011（11）.

4.王志前.淺談工程項目建設(shè)中的造價風(fēng)險控制.科技望，2015（23）.（責(zé)任編輯：蘭卡）