村鎮(zhèn)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題和建議

劉流

村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，有效填補(bǔ)7廣大農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的空白，增加7農(nóng)村地區(qū)的金融支持力度，但近年來(lái)受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，村鎮(zhèn)銀行流動(dòng)性趨緊，本文以玉溪轄區(qū)X村鎮(zhèn)銀行為例，分析7村鎮(zhèn)銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并提出加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，旨在提升流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性和有效性

村鎮(zhèn)銀行 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范

自2008年，玉溪首家村鎮(zhèn)銀行掛牌成立以來(lái)，一直認(rèn)真貫徹國(guó)家金融方針政策，立足縣域，服務(wù)“三農(nóng)”，積極探索新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的支農(nóng)之路，取得了良好的成效。但近年來(lái)，受經(jīng)濟(jì)下行的影響，村鎮(zhèn)銀行流動(dòng)性趨緊，為此，全面監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況，及時(shí)做好流動(dòng)性壓力測(cè)試，提前做好防范和化解工作顯得尤為重要。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和特點(diǎn)

截至2017年9月末，玉溪轄區(qū)掛牌開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行共四家，均以經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)為主。由于起步晚，管理體系不完備，與儲(chǔ)戶建立固定關(guān)系的難度大，村鎮(zhèn)銀行在與農(nóng)村地區(qū)廣泛分布的農(nóng)合機(jī)構(gòu)和郵儲(chǔ)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。特別是存款方面，缺乏長(zhǎng)期合作的優(yōu)質(zhì)客戶，造成攬儲(chǔ)難度大且效果不理想，單位存款波動(dòng)大，對(duì)大客戶依賴度高等問(wèn)題。

存款方面，X村鎮(zhèn)銀行存在單位和儲(chǔ)蓄存款不穩(wěn)定，過(guò)分依賴單位存款的現(xiàn)象。2017年前三季度，該行單位存款余額最高月份是最低月份的4.42倍；儲(chǔ)蓄存款的變動(dòng)幅度也達(dá)到1.72倍。儲(chǔ)蓄存款與核心負(fù)債的占比為34.72%。同時(shí)，X村鎮(zhèn)銀行依賴大額單位存款的現(xiàn)象較嚴(yán)重，缺乏存款客戶的廣泛性和多元性，9月末，X村鎮(zhèn)銀行最大十家存款客戶占各項(xiàng)存款比重71.37%，在十大存款客戶中，除去900萬(wàn)元的儲(chǔ)蓄存款外，均為財(cái)政性存款和普通企業(yè)存款，穩(wěn)定性較差。核心負(fù)債依存度僅為36.05%，低于60%的監(jiān)管要求。

貸款方面，截至9月末，X村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)貸款余額合計(jì)1.06億元。從期限來(lái)看，短期貸款0.65億元，占各項(xiàng)貸款61.64%。貸款質(zhì)量方面，X村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)質(zhì)量較好，不良率僅為0.19%。

流動(dòng)性指標(biāo)分析

（1）流動(dòng)性比例遠(yuǎn)超監(jiān)管要求。作為銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的首要指標(biāo)，流動(dòng)性比例反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的強(qiáng)弱，對(duì)考核銀行是否具備足量的資金儲(chǔ)備以防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。9月末，X村鎮(zhèn)銀行流動(dòng)性比率為66.06%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)監(jiān)管當(dāng)局不低于25%的要求。在充分保障了流動(dòng)性需求的同時(shí)，是否能進(jìn)一步提高資金運(yùn)用的效率值得思考。

（2）存貸比保持高位。雖然全國(guó)人大常委會(huì)于2015年8月29日通過(guò)了關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的決定，刪除了商業(yè)銀行75%存貸比的規(guī)定，但作為一個(gè)傳統(tǒng)監(jiān)管指標(biāo)，存貸比對(duì)衡量和監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行流動(dòng)性的作用仍不容忽視。特別是當(dāng)指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出規(guī)定時(shí)，一定映射著該行在流動(dòng)性管理中存在問(wèn)題。X村鎮(zhèn)銀行自成立以來(lái)，除個(gè)別月份外，存貸比一直以超過(guò)100%的比例居高不下，考慮到新設(shè)機(jī)構(gòu)攬儲(chǔ)困難等原因，監(jiān)管部門未將其作為硬性指標(biāo)，但過(guò)高的存貸比加劇了該行流動(dòng)性的脆弱性，同時(shí)也增加了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。

（3）存款偏離度與監(jiān)管要求差距大。為加強(qiáng)商業(yè)銀行存款穩(wěn)定性管理，約束月末存款“沖時(shí)點(diǎn)”，做好各時(shí)點(diǎn)的流動(dòng)性安排，監(jiān)管當(dāng)局于2014年9月下發(fā)通知，明確規(guī)定月末存款偏離度不得超過(guò)3%。9月末，X村鎮(zhèn)銀行存款偏離度為42.91%，存在較嚴(yán)重的月末“沖時(shí)點(diǎn)”行為。

（4）凈穩(wěn)定資金比例達(dá)標(biāo)。該比例為銀行可用的穩(wěn)定資金與業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金之比，是衡量中長(zhǎng)期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)程度的指標(biāo)，監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定該指標(biāo)不得低于100%。X村鎮(zhèn)銀行9月末的數(shù)據(jù)172.89%。

（5）流動(dòng)性缺口短期壓力大。截至9月末，X村鎮(zhèn)銀行次日到90天的累計(jì)到期期限缺口均為負(fù)數(shù)，流動(dòng)性缺口率為-21.83%，未達(dá)到不低于-10%的監(jiān)管要求。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（1）意識(shí)淡薄，管理缺位。村鎮(zhèn)銀行是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系的新成員，專業(yè)人才比較缺乏，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)剛剛開始，缺乏對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的理論準(zhǔn)備和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，習(xí)慣于被動(dòng)地進(jìn)行日常管理，應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力需要一個(gè)較長(zhǎng)期的摸索階段。雖然玉溪兩家村行都建立了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制和應(yīng)急機(jī)制，但僅僅停留在制度層面，具體的執(zhí)行無(wú)論在硬件還是軟件方面都還存在較大網(wǎng)難。

（2）部分指標(biāo)穩(wěn)定性差。以X村鎮(zhèn)銀行為例，受存款大幅波動(dòng)的影響，2017年前三季度存貸比最高為2月份的167.01%，最低為9月份的74.58%。另外，各項(xiàng)存款余額與月日均存款余額波動(dòng)幅度也較大，致使該行9月份存款偏離度高達(dá)42.91%。主要原因一是機(jī)制不完備，缺乏長(zhǎng)期穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)客戶群.加上主動(dòng)負(fù)債的意識(shí)和能力不足，增存較為被動(dòng)；二是服務(wù)對(duì)象主要為中小企業(yè)和一般農(nóng)戶，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，缺乏穩(wěn)定的現(xiàn)金流；三是開業(yè)時(shí)間短，資產(chǎn)規(guī)模小，有時(shí)幾百萬(wàn)的的存款波動(dòng)都會(huì)導(dǎo)致部分指標(biāo)超標(biāo)。

（3）期限結(jié)構(gòu)不匹配。從9月末的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，X村鎮(zhèn)銀行短期內(nèi)面臨著較大的到期日缺口?？紤]到其資金來(lái)源上對(duì)吸收存款依賴度高，在現(xiàn)金流人方面則對(duì)貸款本息依賴度高，且缺乏中間業(yè)務(wù)等現(xiàn)金流人。一旦發(fā)生儲(chǔ)戶擠兌提現(xiàn)的情況，存款現(xiàn)金流人被切斷，貸款現(xiàn)金流人不足，將難以化解流動(dòng)性不足造成的危機(jī)。

（4）監(jiān)管難度大。村鎮(zhèn)銀行網(wǎng)點(diǎn)分布在廣大農(nóng)村地區(qū)，且部分機(jī)構(gòu)與其主發(fā)起行分布在不同地區(qū)甚至不同省份，與其他銀行相比，監(jiān)管部門難以及時(shí)掌握主發(fā)起行與屬地村鎮(zhèn)銀行的各項(xiàng)動(dòng)態(tài)。同時(shí)，一些村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小，網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)和信息系統(tǒng)建設(shè)不完備，一些監(jiān)管無(wú)法通過(guò)自動(dòng)化系統(tǒng)完成，日常經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)需要手工錄入，各項(xiàng)指標(biāo)也要進(jìn)行人工測(cè)算，速度慢，錯(cuò)誤率高，從而使得監(jiān)管成本提高，且時(shí)效性差。

化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（1）拓寬資金來(lái)源渠道。穩(wěn)存增存，保持合理的存款結(jié)構(gòu)，是村鎮(zhèn)銀行平穩(wěn)有序發(fā)展，緩解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的根本措施。一是可以通過(guò)當(dāng)?shù)仉娨晱V告媒體或廣播電臺(tái)進(jìn)行專題采訪報(bào)道，擴(kuò)大宣傳力度，樹立良好聲譽(yù)和形象，消除客戶顧慮，放心存款；二是加強(qiáng)與鄉(xiāng)政府、村委會(huì)的溝通聯(lián)系，爭(zhēng)取各種補(bǔ)償款、養(yǎng)老金的代發(fā)工作；三是開展優(yōu)質(zhì)服務(wù)，通過(guò)提升服務(wù)水平，在穩(wěn)定存量客戶的同時(shí)，吸引新客戶。

（2）提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)積極優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，增加貸款種類，提高貸款的變現(xiàn)能力。一是可以大力拓展業(yè)績(jī)優(yōu)良、產(chǎn)業(yè)前景好的中小企業(yè)客戶；二是加強(qiáng)對(duì)個(gè)人貸款的信用調(diào)查力度，開拓完善農(nóng)戶小額貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款；三是加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債配置管理，降低變現(xiàn)能力較低的中長(zhǎng)期資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，開展低風(fēng)險(xiǎn)的中、短期投資業(yè)務(wù)，保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性水平。

（3）做好流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)。在日常流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中，加強(qiáng)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)和預(yù)測(cè)，增強(qiáng)預(yù)見(jiàn)性。首先要重視宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化對(duì)其流動(dòng)性需求的影響，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)走向的分析和研判，變被動(dòng)應(yīng)付為主動(dòng)預(yù)測(cè)，提前儲(chǔ)備頭寸；其次要做好季節(jié)性、周期性等常規(guī)狀態(tài)下的預(yù)測(cè)分析，如學(xué)校開學(xué)支取存款、養(yǎng)殖大戶收儲(chǔ)飼料、糧食加工企業(yè)收儲(chǔ)糧食等資金需求增加的情況，掌握日常規(guī)律，做好常規(guī)管理，可以以較小的資金成本獲取利潤(rùn)。

（4）強(qiáng)化內(nèi)部管理。一是加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制和應(yīng)急機(jī)制的制定和并組織實(shí)施，設(shè)置流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)崗位，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)納入重大事項(xiàng)報(bào)告的范圍；二是開展專項(xiàng)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，保證各項(xiàng)措施執(zhí)行到位；三是完善流動(dòng)性補(bǔ)充渠道，與主發(fā)起行建立有效的流動(dòng)性補(bǔ)充機(jī)制，簽訂具體可操作的流動(dòng)性支持協(xié)議。保證同業(yè)拆借通道通暢。

（5）加強(qiáng)外部監(jiān)管。銀行監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)管理和市場(chǎng)狀況，制定出科學(xué)合理的流動(dòng)性監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)其進(jìn)行定性和定量分析，必要時(shí)給予其發(fā)出警報(bào)；應(yīng)督促其設(shè)立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)日常操作機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和賬戶頭寸清算，建立系統(tǒng)內(nèi)資金預(yù)測(cè)、統(tǒng)計(jì)和分析的管理機(jī)制，保障資金充足并及時(shí)支付清算，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。

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