淺析貿(mào)易型企業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險與對策

陳婷

摘要：貿(mào)易企業(yè)銀行授信，是指商業(yè)銀行對貿(mào)易型企業(yè)核定的、在一定期限內(nèi)可循環(huán)使用的最高授信限額，主要用于貿(mào)易型企業(yè)在日常運(yùn)營中通過銀行渠道解決資金需求及結(jié)算問題，具體包括進(jìn)口代付、進(jìn)口押匯、打包貸款、訂單融資等貿(mào)易型融資業(yè)務(wù)以及信用證開證、托收等結(jié)算業(yè)務(wù)。貿(mào)易型企業(yè)授信一方面使商業(yè)銀行可以通過授信與大型貿(mào)易企業(yè)開展合作，同時也為貿(mào)易型企業(yè)利用銀行授信來擴(kuò)大貿(mào)易規(guī)模，雙方通過良性的業(yè)務(wù)往來實(shí)現(xiàn)共贏！在銀行通過與貿(mào)易型企業(yè)合作實(shí)現(xiàn)發(fā)展的同時，也應(yīng)關(guān)注貿(mào)易型企業(yè)授信業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險，并以適當(dāng)?shù)男刨J管理對策加以控制，本文將對如何控制貿(mào)易行業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險加以探討。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易行業(yè) 銀行授信 風(fēng)險 對策

一、貿(mào)易型企業(yè)的主要運(yùn)營及盈利模式

貿(mào)易型企業(yè)是指專門從事商品交換的企業(yè)，簡單來說就是商品的買與賣，通過購銷并產(chǎn)生一定的利潤。貿(mào)易型企業(yè)主營的商品多種多樣，常見的主要涉及鋼材、鐵礦產(chǎn)品、化工產(chǎn)品、醫(yī)療器械、機(jī)電產(chǎn)品、服裝等。

貿(mào)易按運(yùn)營模式分為自營與代理兩大類，自營模式指貿(mào)易商從上游供應(yīng)商采購貨品后，再銷售給下游客戶，將采購成本確認(rèn)為營業(yè)成本，銷售金額確定為營業(yè)收入，之間的差額即為企業(yè)的毛利，為貿(mào)易收入的主要來源，自營模式對貿(mào)易商的價格風(fēng)險控制、庫存周轉(zhuǎn)率、貨權(quán)風(fēng)險控制等能力要求較高。代理模式主要指貿(mào)易商與委托人簽署委托代理協(xié)議，代為采購或銷售某種商品的業(yè)務(wù)，貿(mào)易商不承擔(dān)商品價格波動的風(fēng)險、商品質(zhì)量風(fēng)險和供應(yīng)商信譽(yù)風(fēng)險，僅向委托人收取一定的代理手續(xù)費(fèi)，代理模式下貿(mào)易商承擔(dān)的風(fēng)險較小，可盈利渠道較窄，且利潤極低。

隨著全球貿(mào)易合作不斷深化，大數(shù)據(jù)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的深入實(shí)施，傳統(tǒng)貿(mào)易行業(yè)盈利空間逐步收縮，為擴(kuò)大獲利渠道，目前貿(mào)易型企業(yè)已逐步從物資流通向融資貿(mào)易、供應(yīng)鏈整合等衍生方向發(fā)展，盈利模式也從單純的購銷差價向資源整合、信息服務(wù)、資金融通等多元化的服務(wù)方式的轉(zhuǎn)變。貿(mào)易型企業(yè)的多元化發(fā)展也對商業(yè)銀行做好信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制提出了挑戰(zhàn)。

二、貿(mào)易型企業(yè)的銀行主要授信風(fēng)險

1.貿(mào)易型企業(yè)主要具有輕資產(chǎn)、高負(fù)債的特點(diǎn)，因此大多數(shù)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以及以授信為基礎(chǔ)開展的結(jié)算業(yè)務(wù)的第一還款來源主要為貿(mào)易過程產(chǎn)生的現(xiàn)金流，或輔以連帶責(zé)任擔(dān)保作為增信方式，一般無資產(chǎn)抵押。同時隨著信息化程度的不斷加深，主要商品價格日益透明，貿(mào)易商購銷差價逐漸被攤薄，行業(yè)盈利能力很低，2012年以來，物資貿(mào)易全行業(yè)銷售利潤率不斷下行，2016年全年銷售利潤率僅為1.10%。因此一旦出現(xiàn)上下游資金鏈中斷，則可能造成企業(yè)無法對銀行貸款進(jìn)行正常的還本付息。

2.貿(mào)易型企業(yè)準(zhǔn)入門檻低，主體數(shù)量較多，且中小型流通主體數(shù)量泛濫，行業(yè)集中度低，良莠不齊的貿(mào)易型企業(yè)對商業(yè)銀行在識別企業(yè)資信方面加大了難度。

3.貿(mào)易型企業(yè)屬于商品流通領(lǐng)域，受商品經(jīng)濟(jì)規(guī)律影響及制約，企業(yè)發(fā)展與國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢密切相關(guān)。例如近年來宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷，大宗商品價格大幅波動對貿(mào)易企業(yè)周轉(zhuǎn)經(jīng)營及價格風(fēng)險控制形成較大壓力。由于商品價格波動較大，部分貿(mào)易商持有貨物周期較長且未能有效對沖價格風(fēng)險，導(dǎo)致存貨跌價風(fēng)險激增，進(jìn)一步加劇了貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營壓力，對商業(yè)銀行的貿(mào)易型存量融資的正常還款造成壓力。

4.貿(mào)易活動所涉環(huán)節(jié)較多，管理難度較大，對主要管理者的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)要求較高。貿(mào)易型企業(yè)一般沒有自己的倉儲及物流公司，多數(shù)與第三方公司合作，易出現(xiàn)虛假倉單或?qū)}單重復(fù)質(zhì)押后通過商業(yè)銀行融資，并將取得資金投向房地產(chǎn)、礦業(yè)等長線投資項(xiàng)目，一旦投資失敗，將出現(xiàn)資金鏈斷裂無法歸還銀行貸款的風(fēng)險。

三、針對貿(mào)易型企業(yè)銀行的信貸風(fēng)險防控對策

1.嚴(yán)格盡職調(diào)查。在盡職調(diào)查過程中，全面調(diào)查企業(yè)的信用情況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、管理能力、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、盈利能力、股東情況、是否利用貿(mào)易背景參與投機(jī)活動。全面了解其辦公倉儲地點(diǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險偏好、調(diào)查貿(mào)易背景真實(shí)性等，通過多維度的調(diào)查進(jìn)行評估，并采取雙人調(diào)查的方式，綜合評判企業(yè)履約能力、償債能力，準(zhǔn)確判斷企業(yè)信貸風(fēng)險。

2.嚴(yán)格落實(shí)擔(dān)保措施，增加增信條件。為降低信貸資金風(fēng)險，盡量要求企業(yè)提供擔(dān)保，包括第三方擔(dān)保公司擔(dān)保、提供足值的抵質(zhì)押物擔(dān)保、母公司或個人股東連帶責(zé)任擔(dān)保、適當(dāng)提高保證金比例等增信措施，盡最大可能降低商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險。

3.嚴(yán)格過程管理，加強(qiáng)貸中、貸后管理。與貿(mào)易型企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)合作后，應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)的動態(tài)管理，關(guān)注客戶經(jīng)營情況，嚴(yán)控資金流向情況，一旦出現(xiàn)非正常經(jīng)營情況，應(yīng)及時啟動應(yīng)急措施，并視情況及時采取啟動法律程序，以最大程度保障銀行信貸資產(chǎn)安全。

4.關(guān)注國際國內(nèi)原材料價格及商品價格波動情況。分析經(jīng)營商品的應(yīng)用范圍，關(guān)注借款人主要貿(mào)易商品的價格波動，分析其未來價格變動趨勢以及因價格波動對借款人生產(chǎn)經(jīng)營可能造成的影響程度。通過分析企業(yè)流水、應(yīng)收賬款、存貨等變動情況分析其與上下游合作情況。