進(jìn)口業(yè)務(wù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)填制要點(diǎn)解析

劉洪芹

【摘 要】跟單信用證是進(jìn)出口中最常用的結(jié)算方式之一。進(jìn)口方向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)需填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，銀行據(jù)以開(kāi)立正式的信用證。如果開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)有誤，必然會(huì)導(dǎo)致信用證條款有誤，影響后續(xù)的履約與結(jié)算。因此，熟悉結(jié)算規(guī)則明晰開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的填制要點(diǎn)具有重要的意義。

【關(guān)鍵詞】信用證；開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)；議付；風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類(lèi)號(hào)： F740.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 2095-2457（2018）31-0227-002

DOI：10.19694/j.cnki.issn2095-2457.2018.31.110

【Abstract】Documentary Letter of Credit is one of the most commonly used methods of settlement in import and export. When the importer applies to the bank for the opening of the L/C， he must fill in Irrevocable Documentary L/C， on which the bank opens a formal L/C. If the L/C Application is filled in incorrectly， it will inevitably lead to errors in the terms of the L/C and affect subsequent performance of contract and settlement. Therefore， it is of great significance to familiarize the settlement rules and clarify the key points L/C Application.

【Key words】Letter of Credit； L/C Application； Negotiation； Risks

信用證是進(jìn)出口業(yè)務(wù)最常用的結(jié)算方式之一，銀行開(kāi)立信用證的基礎(chǔ)是進(jìn)口方即開(kāi)證申請(qǐng)人填寫(xiě)的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。銀行無(wú)審核信用證條款是否合理的義務(wù)，因此，如若開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)有誤，必然導(dǎo)致信用證有誤，也必然為日后結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。

1 開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的重要性

進(jìn)出口雙方達(dá)成國(guó)際貿(mào)易合同，規(guī)定“TERMS OF PAYMENT：100% BY L/C AT SIGHT （全部貨款采用即期信用證結(jié)算）”，進(jìn)口方應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證。開(kāi)立信用證時(shí)需首先填制開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)（IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT APPLICATION），并根據(jù)有關(guān)規(guī)定向銀行交納開(kāi)證押金和開(kāi)證費(fèi)用。開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)是開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)開(kāi)證行的付款指示，也是開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的一種書(shū)面契約，它規(guī)定了開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行的責(zé)任。

銀行憑開(kāi)證申請(qǐng)人的指示開(kāi)立信用證，“指示”即開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。因此日后如果信用證條款有誤，排除銀行疏忽的原因，則是指示有誤，即開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)有誤。所以，要避免信用證執(zhí)行中的錯(cuò)誤，應(yīng)從源頭上查找原因。要想做到信用證與合同完全一致，首先要做到開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)與合同完全一致。

一般情況下，開(kāi)證銀行都備有事先印就的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，供申請(qǐng)人填寫(xiě)使用。

2 開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的填制要點(diǎn)

以某銀行的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)為例：

（1）TO 致某銀行。如果合同中規(guī)定開(kāi)證行名稱(chēng)，申請(qǐng)人需向該行申請(qǐng)開(kāi)證。如果無(wú)此規(guī)定，可以向信譽(yù)良好的任何銀行申請(qǐng)開(kāi)證。

（2）Date 申請(qǐng)開(kāi)立信用證的日期。進(jìn)出口合同簽訂后，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)或在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證。如“THE BUYER SHOULD OPEN THE RELEVANT L/C THROUGH BANK OF NEW YORK BEFORE 31 JULY 2018”，申請(qǐng)人需在2018年7月31日前向紐約銀行申請(qǐng)開(kāi)證。開(kāi)證日期的填寫(xiě)要求6位阿拉伯?dāng)?shù)字，即YYMMDD ，如180731。

（3）ISSUE BY 信用證的開(kāi)證形式。信用證有四種開(kāi)立形式，即 ISSUE BY AIRMAIL信開(kāi)，以航空郵件的形式將信用證寄給通知行；WITH BRIEF ADVICE BY TELETRANSMISSION 簡(jiǎn)電開(kāi)，簡(jiǎn)電只是信用證的主要內(nèi)容，不是全部?jī)?nèi)容，也不是有效的議付工具；ISSUE BY EXPRESS DELIVERY 信開(kāi)，以快遞（如UPS）將信用證寄給通知行；ISSUE BY TELETRANSMISSION（WHICH SHALL BE THE OPERATIVE INSTRUMENT）全電開(kāi)，開(kāi)證行將信用證的全部?jī)?nèi)容加注密押后發(fā)給通知行，該電訊文本為是信用證的正本，是有效的支付工具。目前全電本開(kāi)證形式最為常用。

（4）DATE AND PLACE OF EXPIRY 有效期及有效地點(diǎn)。有效期是開(kāi)證行的付款承諾時(shí)間，超過(guò)了該期限銀行將不受該承諾的約束，信用證失效，因此受益人應(yīng)在信用證有效期之前或當(dāng)日將單據(jù)交給銀行。該期限的規(guī)定不宜過(guò)短，否則受益人無(wú)法完成交單，通常為裝運(yùn)期后15-30天。有效期太長(zhǎng)也沒(méi)有意義，因?yàn)殂y行不接受晚于提單簽發(fā)日后21天提交的單據(jù)。有效地點(diǎn)，即受益人要在有效期之前將單據(jù)交至該地。通常填寫(xiě)受益人所在國(guó)IN BENEFICIARYS COUNTRY。

（5）APPLICANT開(kāi)證申請(qǐng)人。此欄填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)人詳細(xì)的名稱(chēng)和地址，可以將電話一并寫(xiě)入此欄，以便開(kāi)證行及時(shí)通知到申請(qǐng)人付款贖單。

（6）BENEFICIARY受益人，填寫(xiě)受益人即出口方的名稱(chēng)和地址，要嚴(yán)格按照合同填寫(xiě)，不能出現(xiàn)字母錯(cuò)漏。最好把聯(lián)系人的姓名、電話也一并填入此欄，以便通知行能夠及時(shí)通知到受益人。

（7）ADVISING BANK通知行，填寫(xiě)受益人所在地的銀行名稱(chēng)和地址，通常該行也作為日后受益人交單議付的銀行，所以通知行的選擇要方便受益人交單議付并且信譽(yù)良好。

（8）AMOUNT金額，要填寫(xiě)金額的小寫(xiě)和大寫(xiě)。如USD716610.00， SAY USD SEVEN HUNDRED AND SIXTEEN THOUSAND SIX HUNDRED AND TEN ONLY. 信用證的金額應(yīng)與合同金額一致。

（9）CREDIT AVAILABLE WITH_____BY[ ]NEGOTIATION [ ]ACCEPTANCE [ ]SIGHT PAYMENT [ ] DEFERRED PAYMENT. 信用證有四種兌付方式，即議付、承兌、即期付款、延期付款，申請(qǐng)人需要在以上四種中選擇一種，并保持前后兩空不矛盾。

在選擇 NEGOTIATION（議付）時(shí)， CREDIT AVAILABLE WITH（信用證適用于）后面通常填寫(xiě)ADVISING BANK（通知行），也有的填寫(xiě) ANY BANK（任何銀行），即該信用證由通知行（或受益人認(rèn)為恰當(dāng)?shù)娜魏毋y行）議付。議付行再將單據(jù)寄交開(kāi)證行要求付款。在選擇 BY ACCEPTANCE（承兌）、SIGHT PAYMENT（即期付款）、 DEFFERRED PAYMENT AT ** DAYS （延期付款）時(shí)， CREDIT AVAILABLE WITH 后面通常填寫(xiě)開(kāi)證行ISSUING BANK。由開(kāi)證行承兌、即期付款或延期付款，通知行（或其他銀行）只是作為轉(zhuǎn)遞行，不議付信用證。

（10）AGAINST THE DOCUMENTS DETAILED HEREIN [ ]AND BENEFIARYS DRAFTS FOR __% OF INVOICE VALUE AT__ SIGHT DRAWN ON____ .這一項(xiàng)是對(duì)匯票的要求，跟單信用證都要求受益人提交匯票，那么需要先選定[ ]處，再填寫(xiě)后面的橫線處。橫線處第一個(gè)是匯票金額的要求，應(yīng)根據(jù)合同填寫(xiě)。如果合同規(guī)定全部貨款采用信用證方式結(jié)算，那么匯票金額應(yīng)是100%的發(fā)票金額。如果采用70%信用證，30%托收的方式結(jié)算（大型機(jī)械類(lèi)產(chǎn)品通常采用此種結(jié)算方式），那么此處應(yīng)為70% OF INVOICE VALUE。

橫線第二處是付款期限，通常有AT* SIGHT（即期）、AT 30 DAYS SIGHT（見(jiàn)票后30天付款）、AT 60 DAYS SIGHT （見(jiàn)票后60天付款）、AT 180 DAYS SIGHT（見(jiàn)票后180天付款），具體期限應(yīng)根據(jù)合同填寫(xiě)。

橫線第三處為匯票的受票人也即付款人，應(yīng)填寫(xiě)開(kāi)證行ISSUING BANK。如果開(kāi)證行指定由其他某個(gè)銀行作為付款行，應(yīng)填寫(xiě)具體付款行的名稱(chēng)。

（11）LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FROM（裝船/接受監(jiān)管地）____ FOR TRANSPORTATION TO ______ （運(yùn)送到），兩處分別填寫(xiě)裝運(yùn)港和目的港，為避免港口重名帶來(lái)的麻煩，港口后要加國(guó)家名， 如HAMBURG ， GERMANY.

（12）NOT LATER THAN（不晚于……）， 填寫(xiě)最晚裝運(yùn)日期，如果合同規(guī)定有具體的最晚裝運(yùn)日期，如SHIPMENT ON OR BEFORE JUNE 30， 2018， 此處需填寫(xiě)180630。如果合同規(guī)定的裝運(yùn)日期為收到信用證后30 天內(nèi)裝運(yùn) “WITHIN 30 DAYS AFTER RECEIPT OF L/C”， 假設(shè)開(kāi)證當(dāng)日為2018年8月1日，那么最遲裝運(yùn)期應(yīng)填寫(xiě)180831.

（13）PRICE TERMS 價(jià)格條款，如FOB、CFR、CIF 等等，應(yīng)根據(jù)合同據(jù)實(shí)填寫(xiě)。

（14）PARTIAL SHIPMENT（分批裝運(yùn)）、TRANSSHIPMENT （轉(zhuǎn)運(yùn)）下面都有兩個(gè)選項(xiàng) ALLOWED / NOT ALLOWED。 是否允許分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)應(yīng)與合同規(guī)定一致。

（15）DOCUMENTS REQUIRED 要求提交的單據(jù)。單據(jù)條款從上至下一般為商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)（海運(yùn)提單、空運(yùn)單或鐵路運(yùn)單）、保險(xiǎn)單、裝箱單、重量單、質(zhì)量單、產(chǎn)地證。

以CIF合同為例，必須提交的單據(jù)為：

COMMERCIAL INVOICE IN 2 COPIES INDICATING CONTRACT NO. CT0001.

商業(yè)發(fā)票一式兩份，注明合同號(hào)CT0001。

FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILL OF LADING MADE OUT TO ORDER BLANK ENDORSED MARKED FREIGHT [ ] TO COLLECT [×]PREPAID NOTIFYING APPLICANT.

全套清潔已裝船提單，空白抬頭空白背書(shū)，注明運(yùn)費(fèi)預(yù)付，通知申請(qǐng)人。

INSURANCE POLICY / CERTIFICATE IN 2 COPIES FOR 110% OF INVOICE VALUE SHOWING CLAIMS PAYABLE IN GERMANY， BLANKED ENDORSED， COVERING ALL RISKS WITH THE PICC.

保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)證明一式兩份，按照商業(yè)發(fā)票的110%向中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投保一切險(xiǎn)，在德國(guó)索賠，空白背書(shū)。

PACKING LIST IN 2 COPIES INDICATING QUANTITY AND GROSS WEIGHT.

裝箱單一式兩份，注明數(shù)量和毛重。

以上四種為CIF 合同下必須提交的單據(jù)，其他視合同規(guī)定以及成交產(chǎn)品的性質(zhì)而定。

（16）DESCRIPTION OF GOODS貨物描述， 應(yīng)根據(jù)合同填寫(xiě)，但是合同中的貨物描述通常只包括貨物的名稱(chēng)和規(guī)格，而申請(qǐng)書(shū)中除貨物名稱(chēng)和規(guī)格外，還需列出包裝、單價(jià)、數(shù)量（或重量）等信息。如

BRIEFCASE （品名）

TEXTURED COWHIDE LEATHER， SIZE： L*10CM W*25CM H*40CM（規(guī)格）

PACKING： 1PC/BOX， 10PCS/CARTON （包裝）

QUANTITY： 800 PCS （銷(xiāo)售數(shù)量）

PRICE： USD14 （單價(jià)）

FOB SHANGHAI，CHINA（貿(mào)易術(shù)語(yǔ)）

3 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

防范信用證執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，需要從源頭上著手，把好開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)這一關(guān)。

3.1 遵守“證同一致”的原則

“證同一致”，即要求信用證與貿(mào)易合同一致，所以開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)中的條款要與合同規(guī)定相一致。不要出現(xiàn)“參見(jiàn)XX號(hào)合同” （AS PER S/C No xx）的規(guī)定，因?yàn)樾庞米C是獨(dú)立自足文件，雖然以合同為基礎(chǔ)開(kāi)立，但是一經(jīng)開(kāi)立，就成為獨(dú)立于貿(mào)易合同以外的具有法律效力的文件了。銀行審核單據(jù)時(shí)的唯一標(biāo)準(zhǔn)是“單證一致”，不再參考貿(mào)易合同。

3.2 注意各條款之間不能矛盾

申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容應(yīng)相互補(bǔ)充，符合邏輯。如價(jià)格條款為FOB，要求提交保險(xiǎn)單顯然是不符合邏輯的。運(yùn)輸單據(jù)中要求FREIGHT PREPAID（運(yùn)費(fèi)已付）也是不對(duì)的，因?yàn)镕OB中不含保險(xiǎn)和運(yùn)費(fèi)。

3.3 受益人責(zé)任要“單據(jù)化”

按照國(guó)際慣例，銀行無(wú)需審核與調(diào)查受益人是否盡到某項(xiàng)責(zé)任，但如果該項(xiàng)責(zé)任“單據(jù)化”了，銀行需從所提交的單據(jù)表面審核該項(xiàng)責(zé)任是否得到落實(shí)。如規(guī)定“出口方及時(shí)發(fā)出裝船通知”，若僅僅如此規(guī)定，銀行無(wú)需去調(diào)查受益人是否真正及時(shí)發(fā)出裝船通知；但如果要求受益人提交裝船通知SHIPPING ADVICE這種單據(jù)，銀行就會(huì)從單據(jù)表面如單據(jù)名稱(chēng)、日期、船名等判斷受益人是否盡到這種責(zé)任。

此外，申請(qǐng)人還需仔細(xì)閱讀開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)背面條款，并簽名蓋章。申請(qǐng)書(shū)的背面內(nèi)容通常是開(kāi)證銀行與申請(qǐng)人的權(quán)利和義務(wù)，也是日后處理糾紛的依據(jù)。

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