淺析社會(huì)保障基金的監(jiān)管問(wèn)題

●孔令江

社會(huì)保障制度是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“穩(wěn)定器”，作為社會(huì)保障制度的重要組成部分，我國(guó)社會(huì)保障基金專門用來(lái)補(bǔ)充和調(diào)劑人口老齡化高峰時(shí)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障支出。截止到2017年末，我國(guó)社會(huì)保障基金資產(chǎn)總額為22231.24億元。然而，我國(guó)社會(huì)保障基金在規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)，也暴露出了諸多問(wèn)題，亟待加強(qiáng)監(jiān)管。

一、我國(guó)社會(huì)保障基金監(jiān)管存在的問(wèn)題

（一）監(jiān)管法律體系不完善

目前我國(guó)的社會(huì)保障法律體系包括三個(gè)層次：一是憲法，它是我國(guó)的根本大法，為制定社?；鸨O(jiān)管法律提供了依據(jù)；二是社會(huì)保障法，它是以憲法為指導(dǎo)而制定的具體法律規(guī)范；三是社會(huì)保障基金管理法，它是社?；鸨O(jiān)管方面最具操作性的法規(guī)。我國(guó)已出臺(tái)的如《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》等，層次較低，不具備法律的強(qiáng)制執(zhí)行力，導(dǎo)致社會(huì)保障基金的監(jiān)管缺乏法律解釋和執(zhí)行依據(jù)，不利于社會(huì)保障基金的管理。

（二）缺少專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)，權(quán)責(zé)不清

我國(guó)社會(huì)保障基金監(jiān)管在機(jī)構(gòu)建設(shè)上也存在問(wèn)題?！渡鐣?huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》中規(guī)定“我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳管理和監(jiān)督檢查工作由國(guó)務(wù)院勞動(dòng)保障行政部門及縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府勞動(dòng)保障行政部門負(fù)責(zé)”，這就造成了社會(huì)保障基金的管理部門既是“運(yùn)動(dòng)員”又是“裁判員”的狀態(tài)，監(jiān)管部門同時(shí)充當(dāng)了社會(huì)保障基金的委托人、運(yùn)營(yíng)管理者以及監(jiān)管者的角色，形成自己監(jiān)督自己的局面，導(dǎo)致監(jiān)管不透明、監(jiān)管無(wú)效等情形的發(fā)生。

（三）基金運(yùn)營(yíng)專業(yè)性較差

關(guān)于社會(huì)保障基金的投資方向，我國(guó)有嚴(yán)格的限制，大多數(shù)只能存入國(guó)有商業(yè)銀行或者購(gòu)買國(guó)債，極少一部分允許投資于證券。這就導(dǎo)致我國(guó)社會(huì)保障基金無(wú)法做到有效的保值增值。如在2004年、2007年、2008年和2010年我國(guó)的通貨膨脹率部分或全部超過(guò)了同期銀行定期存款利率，也就是說(shuō)存于銀行的社會(huì)保障基金投資收益率是跑不贏通貨膨脹指數(shù)的。另外，地方各級(jí)財(cái)政專戶由于缺乏有效管理，多數(shù)存款結(jié)構(gòu)不合理，很多基金以活期存款的形式存入銀行，因此造成了較為嚴(yán)重的利息損失?？刂仆顿Y方向的初衷是保證社會(huì)保障基金的安全完整性，但在銀行利率和國(guó)債收益率不斷下滑而通貨膨脹率不斷上升的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，社會(huì)保障基金存得越多虧得越多，收益能力降低。

二、強(qiáng)化社會(huì)保障基金監(jiān)管的對(duì)策

（一）完善法律框架，強(qiáng)化法律基礎(chǔ)

社會(huì)保障體系的健康運(yùn)行離不開法制基礎(chǔ)，從目前情況來(lái)看，我國(guó)社會(huì)保障方面的法律還很不完善，社?；鸬墓芾砗捅O(jiān)管缺乏法律指引?！渡鐣?huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》《失業(yè)保險(xiǎn)條例》等立法層次低，缺少權(quán)威性，而且較為散亂，沒(méi)有形成完整的法律體系，無(wú)法實(shí)現(xiàn)國(guó)家立法對(duì)社會(huì)保障基金監(jiān)管的權(quán)威性和強(qiáng)制性。建議從根本上規(guī)范社會(huì)保障基金的監(jiān)管問(wèn)題，提高社會(huì)保障基金監(jiān)管的立法層次和法律約束力。一是通過(guò)制定相關(guān)法律對(duì)我國(guó)社會(huì)保障基金監(jiān)管進(jìn)行規(guī)范，并繼續(xù)完善和修訂行政法規(guī)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金的法制化管理。二是建立健全問(wèn)責(zé)制，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，明確流程與責(zé)任，使得社會(huì)保障基金能在公眾的監(jiān)督下透明公開地運(yùn)行，這也降低了領(lǐng)導(dǎo)干部發(fā)生腐敗的可能性。

（二）建立獨(dú)立的社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)

目前社會(huì)保障基金的監(jiān)管部門既是管理者又是監(jiān)管者，往往是多部門參與，如民政部門、社會(huì)保障廳或是商業(yè)保險(xiǎn)公司等，權(quán)責(zé)不清。同時(shí)，各部門之間又相互獨(dú)立，在處理問(wèn)題時(shí)缺乏有效溝通，協(xié)調(diào)性和連續(xù)性較差。建議建立社會(huì)保障基金監(jiān)管委員會(huì)，由其牽頭，重新劃分各部門的職責(zé)，統(tǒng)籌安排現(xiàn)有資源，進(jìn)行專業(yè)化管理，并保障其有足夠的獨(dú)立性，能夠依法處理社會(huì)保障基金運(yùn)行中的問(wèn)題。

（三）提高社會(huì)保障基金人員的專業(yè)素質(zhì)

社會(huì)保障基金的監(jiān)管涉及領(lǐng)域很廣，涵蓋經(jīng)管法等學(xué)科，因而監(jiān)管人員需要具備多學(xué)科、多領(lǐng)域的知識(shí)，不然難以勝任社會(huì)保障基金監(jiān)管工作。所以，要提高社會(huì)保障基金的管理水平，首先要提高管理人員的專業(yè)素養(yǎng)。一是采用公開選拔方式，擇優(yōu)選取具備經(jīng)管法等方面豐富知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員；二是有針對(duì)性地對(duì)現(xiàn)有員工進(jìn)行培訓(xùn)，努力提高監(jiān)管隊(duì)伍的專業(yè)素養(yǎng)。■